Kể từ khi Bitcoin xuất hiện trong tầm ngắm của các nhà đầu tư, vấn đề nếu và cách đánh thuế doanh thu từ các khoản đầu tư Bitcoin đã nảy sinh. Mặc dù hầu hết các nhà đầu tư lần đầu không nghĩ đến việc đánh thuế, nhưng đây là một chủ đề cần được tiếp cận với mức độ nghiêm túc mà nó đáng có.
Tiền điện tử Tiền điện tử Bằng cách sử dụng mật mã, tiền ảo, được gọi là tiền điện tử, là loại tiền kỹ thuật số gần như chống hàng giả được xây dựng trên công nghệ blockchain. Bao gồm các mạng phi tập trung, công nghệ blockchain không bị cơ quan trung ương giám sát, do đó, tiền điện tử hoạt động theo bản chất phi tập trung, về mặt lý thuyết khiến chúng miễn nhiễm với sự can thiệp của chính phủ. Thuật ngữ, tiền điện tử bắt nguồn từ nguồn gốc của các kỹ thuật mã hóa được sử dụng để bảo mật các mạng được sử dụng để xác thực công nghệ blockchain. Tiền điện tử có thể được coi là hệ thống chấp nhận thanh toán trực tuyến được ký hiệu là “mã thông báo”. Các mã thông báo được biểu thị dưới dạng các mục nhập sổ cái nội bộ trong công nghệ blockchain trong khi thuật ngữ tiền điện tử được sử dụng để mô tả các phương pháp mật mã và thuật toán mã hóa như các cặp khóa công khai-riêng tư, các hàm băm khác nhau và một đường cong hình elip. Mọi giao dịch tiền điện tử diễn ra đều được đăng nhập vào một sổ cái dựa trên web với công nghệ blockchain. Đối với mỗi khối mới được tạo, khối trước tiên phải được xác thực và xác nhận 'đã được phê duyệt' bởi mỗi nút, điều này khiến cho việc giả mạo lịch sử giao dịch của tiền điện tử gần như không thể. CryptoBitcoin đầu tiên trên thế giới đã trở thành tiền điện tử dựa trên blockchain đầu tiên và cho đến ngày nay vẫn là loại tiền điện tử được yêu cầu nhiều nhất và có giá trị cao nhất. Bitcoin vẫn đóng góp phần lớn khối lượng thị trường tiền điện tử nói chung, mặc dù một số loại tiền điện tử khác đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây. Các loại tiền điện tử cạnh tranh nổi lên sau thành công của Bitcoin được gọi là 'altcoin' và chúng dùng để chỉ các loại tiền điện tử như Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar và Dash. Tiền điện tử hứa hẹn một loạt các đổi mới công nghệ vẫn chưa được cấu trúc thành hiện thực. Đơn giản hóa thanh toán giữa hai bên mà không cần người trung gian là một khía cạnh trong khi tận dụng công nghệ blockchain để giảm thiểu phí giao dịch và xử lý cho các ngân hàng là một khía cạnh khác. Tất nhiên, tiền điện tử cũng có những nhược điểm của chúng. Điều này bao gồm các vấn đề về trốn thuế, rửa tiền và các hoạt động trực tuyến bất hợp pháp khác trong đó ẩn danh là yếu tố nguy hiểm trong các hoạt động lôi kéo và gian lận. Bằng cách sử dụng mật mã, tiền ảo, được gọi là tiền điện tử, là loại tiền kỹ thuật số gần như chống hàng giả được xây dựng trên công nghệ blockchain. Bao gồm các mạng phi tập trung, công nghệ blockchain không bị cơ quan trung ương giám sát, do đó, tiền điện tử hoạt động theo bản chất phi tập trung, về mặt lý thuyết khiến chúng miễn nhiễm với sự can thiệp của chính phủ. Thuật ngữ, tiền điện tử bắt nguồn từ nguồn gốc của các kỹ thuật mã hóa được sử dụng để bảo mật các mạng được sử dụng để xác thực công nghệ blockchain. Tiền điện tử có thể được coi là hệ thống chấp nhận thanh toán trực tuyến được ký hiệu là “mã thông báo”. Các mã thông báo được biểu thị dưới dạng các mục nhập sổ cái nội bộ trong công nghệ blockchain trong khi thuật ngữ tiền điện tử được sử dụng để mô tả các phương pháp mật mã và thuật toán mã hóa như các cặp khóa công khai-riêng tư, các hàm băm khác nhau và một đường cong hình elip. Mọi giao dịch tiền điện tử diễn ra đều được đăng nhập vào một sổ cái dựa trên web với công nghệ blockchain. Đối với mỗi khối mới được tạo, khối trước tiên phải được xác thực và xác nhận 'đã được phê duyệt' bởi mỗi nút, điều này khiến cho việc giả mạo lịch sử giao dịch của tiền điện tử gần như không thể. CryptoBitcoin đầu tiên trên thế giới đã trở thành tiền điện tử dựa trên blockchain đầu tiên và cho đến ngày nay vẫn là loại tiền điện tử được yêu cầu nhiều nhất và có giá trị cao nhất. Bitcoin vẫn đóng góp phần lớn khối lượng thị trường tiền điện tử nói chung, mặc dù một số loại tiền điện tử khác đã trở nên phổ biến trong những năm gần đây. Các loại tiền điện tử cạnh tranh nổi lên sau thành công của Bitcoin được gọi là 'altcoin' và chúng dùng để chỉ các loại tiền điện tử như Bitcoin, Peercoin, Namecoin, Ethereum, Ripple, Stellar và Dash. Tiền điện tử hứa hẹn một loạt các đổi mới công nghệ vẫn chưa được cấu trúc thành hiện thực. Đơn giản hóa thanh toán giữa hai bên mà không cần người trung gian là một khía cạnh trong khi tận dụng công nghệ blockchain để giảm thiểu phí giao dịch và xử lý cho các ngân hàng là một khía cạnh khác. Tất nhiên, tiền điện tử cũng có những nhược điểm của chúng. Điều này bao gồm các vấn đề về trốn thuế, rửa tiền và các hoạt động trực tuyến bất hợp pháp khác trong đó ẩn danh là yếu tố nguy hiểm trong các hoạt động lôi kéo và gian lận. Bản thân việc đọc Điều khoản này là phần lớn được phân cấp và hầu như không được quy định. Tuy nhiên, doanh thu từ việc đầu tư vào tiền điện tử vẫn tuân theo luật và quy định của quốc gia bạn. Trước khi gặp rắc rối với nhân viên thuế địa phương của bạn, hãy tự làm quen với một số thông tin chi tiết về những việc cần làm liên quan đến Bitcoin và thuế.
Cuối cùng, bạn cần nhớ rằng khi nói đến thuế, nhiệm vụ của bạn là phải hiểu trách nhiệm của mình trong việc theo dõi và báo cáo thu nhập của mình. Tuy nhiên, vì Bitcoin và các loại tiền điện tử khác vẫn là một phương tiện đầu tư tương đối mới, nên việc tìm kiếm thông tin chính xác về cách xử lý các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn hơi khó khăn. Tự làm quen với các loại tài khoản trên thị trường và loại tài khoản nào cuối cùng sẽ phục vụ tốt nhất nhu cầu của bạn.
Hãy tự làm rõ mục tiêu của bạn với Bitcoin là gì. Bạn đang muốn đầu tư vào Bitcoin để kiếm lợi lâu dài? Bạn có muốn tích cực sử dụng Bitcoin để mua hàng hóa và dịch vụ không? Hay bạn quan tâm nhất đến việc khai thác Bitcoin? Tất cả các hoạt động này đều phải chịu thuế và câu trả lời cho những câu hỏi này sẽ hướng dẫn bạn đi đúng hướng. Khi bạn biết mình muốn làm gì với Bitcoin của mình, bạn có thể thực hiện các bước thích hợp để tránh rắc rối với cơ quan thuế của mình.
Như đã đề cập trước đây, cách bạn cần báo cáo doanh thu Bitcoin của mình phần lớn phụ thuộc vào cách bạn kiếm được chúng.
Ví dụ:nếu bạn đang báo cáo thu nhập Bitcoin mà bạn kiếm được từ việc mua và bán tiền điện tử, bạn sẽ sử dụng nổi bật lịch D, được tìm thấy dưới dạng tệp đính kèm cho biểu mẫu 1040. Tuy nhiên, bước tiếp theo của quy trình sẽ phụ thuộc vào khoảng thời gian bạn có tiền điện tử, đó là lý do tại sao bạn cần lưu giữ hồ sơ về thời điểm bạn mua Bitcoin ban đầu.
Nếu bạn đã mua và nắm giữ tiền điện tử trong thời gian dưới một năm, nhưng vẫn giữ nó để đầu tư, thì bạn cần phải báo cáo tiền điện tử dưới dạng thuế thu nhập thông thường cũng như thuế thu nhập nhà nước. Điều tương tự cũng sẽ áp dụng nếu bạn nhận được Bitcoin để đổi lại việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ cụ thể. Tuy nhiên, nếu bạn nắm giữ Bitcoin trong hơn một năm, thì vấn đề sẽ trở nên phức tạp hơn vì bạn sẽ cần phải trả thuế lãi vốn cũng như thêm 3,8% nếu bạn thuộc ba khung thuế hàng đầu.
Nếu tài khoản của bạn được giữ ở nước ngoài, bạn sẽ phải báo cáo tài khoản đó với kho bạc Hoa Kỳ thông qua biểu mẫu FinCEN 114 cũng như IRS bằng biểu mẫu 8938. Điều này , tuy nhiên, chỉ áp dụng cho công dân Hoa Kỳ có tài sản trị giá hơn $ 10.000. Ngoài ra, điều này chỉ cần thiết nếu các khóa cá nhân trong ví của bạn được giữ trực tiếp bởi sàn giao dịch được đề cập.
Theo dõi thu nhập của bạn bằng Bitcoin có thể khó khăn vì không có cơ sở dữ liệu tập trung cho các giao dịch của bạn. Trong khi tất cả các giao dịch Bitcoin được duy trì rõ ràng trên Blockchain Blockchain Blockchain bao gồm một mạng lưới các khối kỹ thuật số với sổ cái toàn diện về các giao dịch được thực hiện bằng tiền điện tử như Bitcoin hoặc các loại tiền thay thế khác. Một trong những đặc điểm nổi bật của blockchain là nó được duy trì trên nhiều máy tính. Sổ cái có thể là công khai hoặc riêng tư (được phép.) Theo nghĩa này, blockchain miễn nhiễm với việc thao túng dữ liệu, khiến nó không chỉ mở mà còn có thể xác minh được. Bởi vì một blockchain được lưu trữ trên một mạng máy tính nên rất khó bị giả mạo. Sự phát triển của BlockchainBlockchain ban đầu được phát minh bởi một cá nhân hoặc một nhóm người dưới tên Satoshi Nakamoto vào năm 2008. Mục đích của blockchain ban đầu là để phục vụ như sổ cái giao dịch công khai của Bitcoin, tiền điện tử đầu tiên trên thế giới. dữ liệu, được gọi là “khối”, được thêm vào sổ cái theo thứ tự thời gian, tạo thành một “chuỗi”. Các khối này bao gồm những thứ như ngày, giờ, số tiền và (trong một số trường hợp) địa chỉ công khai của người gửi và người nhận. Các máy tính chịu trách nhiệm duy trì mạng lưới blockchain được gọi là “nút”. Các nút này thực hiện các nhiệm vụ cần thiết để xác nhận các giao dịch và thêm chúng vào sổ cái. Để đổi lấy công việc của họ, các nút sẽ nhận được phần thưởng dưới dạng mã thông báo tiền điện tử. Bằng cách lưu trữ dữ liệu thông qua mạng ngang hàng (P2P), blockchain kiểm soát một loạt các rủi ro vốn có với dữ liệu được lưu trữ tập trung. Lưu ý, các mạng blockchain P2P thiếu các điểm dễ bị tổn thương tập trung. Do đó, tin tặc không thể khai thác các mạng này thông qua các phương tiện bình thường hóa cũng như mạng không có điểm lỗi trung tâm. Để hack hoặc thay đổi sổ cái của blockchain, hơn một nửa số nút phải bị xâm nhập. Nhìn về phía trước, công nghệ blockchain là một lĩnh vực nghiên cứu sâu rộng trên nhiều ngành, bao gồm các dịch vụ tài chính và thanh toán, trong số những ngành khác. Blockchain bao gồm một mạng lưới kỹ thuật số gồm các khối với sổ cái toàn diện về các giao dịch được thực hiện bằng tiền điện tử như Bitcoin hoặc các loại tiền thay thế khác. Một trong những đặc điểm nổi bật của blockchain là nó được duy trì trên nhiều máy tính. Sổ cái có thể là công khai hoặc riêng tư (được phép.) Theo nghĩa này, blockchain miễn nhiễm với việc thao túng dữ liệu, khiến nó không chỉ mở mà còn có thể xác minh được. Bởi vì một blockchain được lưu trữ trên một mạng máy tính nên rất khó bị giả mạo. Sự phát triển của BlockchainBlockchain ban đầu được phát minh bởi một cá nhân hoặc một nhóm người dưới tên Satoshi Nakamoto vào năm 2008. Mục đích của blockchain ban đầu là để phục vụ như sổ cái giao dịch công khai của Bitcoin, tiền điện tử đầu tiên trên thế giới. dữ liệu, được gọi là “khối”, được thêm vào sổ cái theo thứ tự thời gian, tạo thành một “chuỗi”. Các khối này bao gồm những thứ như ngày, giờ, số tiền và (trong một số trường hợp) địa chỉ công khai của người gửi và người nhận. Các máy tính chịu trách nhiệm duy trì mạng lưới blockchain được gọi là “nút”. Các nút này thực hiện các nhiệm vụ cần thiết để xác nhận các giao dịch và thêm chúng vào sổ cái. Để đổi lấy công việc của họ, các nút sẽ nhận được phần thưởng dưới dạng mã thông báo tiền điện tử. Bằng cách lưu trữ dữ liệu thông qua mạng ngang hàng (P2P), blockchain kiểm soát một loạt các rủi ro vốn có với dữ liệu được lưu trữ tập trung. Lưu ý, các mạng blockchain P2P thiếu các điểm dễ bị tổn thương tập trung. Do đó, tin tặc không thể khai thác các mạng này thông qua các phương tiện bình thường hóa cũng như mạng không có điểm lỗi trung tâm. Để hack hoặc thay đổi sổ cái của blockchain, hơn một nửa số nút phải bị xâm nhập. Nhìn về phía trước, công nghệ blockchain là một lĩnh vực nghiên cứu sâu rộng trên nhiều ngành, bao gồm các dịch vụ tài chính và thanh toán, trong số những ngành khác. Đọc sổ cái Điều khoản này, trừ khi bạn theo dõi các giao dịch cụ thể của mình, bạn sẽ không có cách nào để biết giao dịch nào trên sổ cái là của bạn. Để tránh mọi rắc rối có thể xảy ra với IRS, đặt cược tốt nhất của bạn là giữ biên lai của tất cả các giao dịch bạn đã từng thực hiện với Bitcoin.
Nếu bạn chỉ sử dụng Coinbase cho các giao dịch Bitcoin của mình, thì trang web sẽ cung cấp cho bạn hồ sơ về các giao dịch của bạn. Tuy nhiên, đối với những người dùng có khối lượng giao dịch thấp, việc truy cập vào các bản ghi này có thể khó khăn. Theo dõi kỹ lịch sử giao dịch của bạn, lịch sử này sẽ tự động tính toán lãi và lỗ cũng như cung cấp cho bạn một cách hữu ích để theo dõi các giao dịch. Hãy nhớ rằng việc tin tưởng hoàn toàn vào một dịch vụ của bên thứ ba với việc lưu giữ hồ sơ của bạn có thể nguy hiểm. Đảm bảo sao lưu thường xuyên lịch sử giao dịch của bạn hoặc sử dụng nhiều dịch vụ để theo dõi.
Nếu bạn đang ghi trên tất cả các biên lai và đảm bảo rằng bạn duy trì hồ sơ về mọi giao dịch mà bạn thực hiện, cuộc sống của bạn sẽ thoải mái hơn nhiều. IRS thực sự cung cấp một số thời gian liên quan đến việc theo dõi các giá trị giao dịch chính xác, nhưng bạn sẽ cần theo dõi giá trị gần đúng của mỗi chuyển động. Việc duy trì các bảng tính và dữ liệu chi tiết của riêng bạn có thể đi một chặng đường dài nếu bạn thực hiện nhiều giao dịch qua Bitcoin và muốn tránh bất kỳ vấn đề nào với IRS.
Ngay cả khi tiền tệ mà bạn sử dụng có fork, như Bitcoin và Bitcoin Cash, bạn vẫn phải trả thuế trong trường hợp này. Tiền điện tử mới được tạo ra bởi fork sẽ được xử lý theo cách tương tự như tiền tệ mà nó có nguồn gốc. Theo quan điểm của IRS, ngay cả "tiền được tìm thấy", tức là thứ có thể được coi là fork, vẫn cần phải bị đánh thuế.
Bất kể bạn có mua Bitcoin Cash hay không, bạn vẫn phải trả thuế cho nó nếu bạn nhận được qua fork. Tuy nhiên, với sự phức tạp của các fork tiền điện tử, vẫn có một mức độ đầu cơ liên quan khi nói về tác động thuế của chúng. Vì vậy, hãy nhớ thông báo cho bản thân các quy tắc và quy định mới về chủ đề này trước khi kê khai thuế.
Đây là một điều thú vị, với thực tế là khi bạn đã khai thác Bitcoin, có lẽ bằng cách thêm Tiền điện tử vào hệ sinh thái, bạn có thể bỏ qua bằng cách nào đó sự đánh thuế. Tuy nhiên, liên quan đến các quy định của IRS, bạn phải lưu ý rằng đây vẫn là một quy trình chịu thuế. Tuy nhiên, khai thác Bitcoin và không thành công với nó không có nghĩa là bạn phải trả thuế cho quá trình này. Thay vào đó, tác động của việc đánh thuế bắt nguồn từ việc bạn có thể thu được tiền thành công từ giao dịch nhất định hay không. Do đó, quá trình khai thác sẽ được coi là một sở thích hoặc một hình thức tự kinh doanh.
Để biết về trạng thái của bạn, IRS cung cấp một số gợi ý hữu ích để giúp bạn biết được ý nghĩa pháp lý của những gì bạn đang làm. IRS sẽ xem xét kinh nghiệm bạn có với việc khai thác cũng như tần suất bạn khai thác. Thu nhập của bạn càng lớn, bạn càng có nhiều khả năng phải trả thuế. Hãy nhớ rằng giá trị của đơn vị tiền tệ mà bạn đang khai thác sẽ cần được phản ánh chính xác trên tờ khai thuế của bạn và việc bán dưới giá trị của đồng tiền của bạn theo bất kỳ cách nào sẽ cấu thành gian lận thuế.
Trên thực tế, bất kể thu nhập từ khai thác là sở thích hay kinh doanh, bạn vẫn phải chịu thuế. Trong trường hợp trước, bạn có thể ghi đó là chi phí linh tinh trong khi trong trường hợp thứ hai, bạn cần phải ghi rõ điều này trên biểu mẫu. Đánh thuế đối với thu nhập từ một sở thích thấp hơn đáng kể so với 15,3 phần trăm bạn sẽ phải trả nếu bạn là một người khai thác thương mại, nhưng đồng thời, bạn cũng có thể khấu trừ những khoản tiền nhỏ hơn.
Câu trả lời ngắn gọn là có. Vì tiền điện tử là tài sản nên IRS xem giao dịch của bạn giống như bất kỳ giao dịch mua bán tài sản nào khác đối với tài sản khác. Nếu giả định bạn giao dịch Bitcoin cho một máy tính, IRS sẽ xem điều này giống như bạn bán Bitcoin lấy tiền mặt mà sau đó bạn mua một máy tính. Điều này đối với tiền điện tử khá giống với cách IRS giao dịch với thị trường chứng khoán.
Giao dịch Bitcoin để lấy hàng hóa cũng giống như giao dịch lấy tiền mặt và hầu như không có sự phân biệt nào vì bạn sẽ phải chịu mức thuế tương tự. Cách duy nhất, trong đó điều này khác biệt là nếu bạn quyên góp Bitcoin cho tổ chức từ thiện, tại thời điểm IRS không yêu cầu bạn phải trả thuế thu nhập vốn đối với giao dịch nhất định. Điều này có nghĩa là nếu bạn đang lên kế hoạch quyên góp một số tiền đáng kể vào một thời điểm nào đó, thì làm như vậy bằng Bitcoin có thể là một cách hiệu quả để tránh bị đánh thuế.
Trong trường hợp này, bạn không phải trả thuế. Chính phủ Hoa Kỳ, trong các hướng dẫn về thuế của mình, chọn xem Bitcoin như một tài sản. Vì vậy, nếu bạn mua Bitcoin và ngồi trên đó, bạn không phải chịu thuế. Tuy nhiên, thời điểm bạn bán Bitcoin của mình để lấy tiền tệ fiat (hoặc bất kỳ đồng xu nào khác), bạn đã rút thu nhập từ khoản đầu tư tiền điện tử của mình và phải chịu trách nhiệm về thuế. Tuy nhiên, vấn đề này không đơn giản như nó nghe và cần một số lời giải thích.
Nếu bạn mua Bitcoin và lưu nó trong một thời gian dài, thấy nó tăng giá trị, bạn phải chịu thuế lãi vốn áp dụng cho dài hạn vốn. Do đó, điều quan trọng là phải theo dõi giá trị của Bitcoin mà bạn có khi mua ban đầu và theo dõi sự gia tăng giá trị của nó. Quá trình này thậm chí còn phức tạp hơn nếu bạn thực hiện nhiều giao dịch bằng tiền điện tử và tiếp tục giao dịch qua lại. Như đã đề cập trước đây, việc lưu giữ hồ sơ tốt có thể là điểm khác biệt giữa việc bạn có gặp vấn đề với IRS hay không.
Hãy lưu ý rằng giao dịch Bitcoin của bạn để lấy một đồng tiền khác được coi là giao dịch tài sản cho một đồng tiền khác. Sẽ rất hữu ích khi nghĩ về điều này trong bối cảnh giống như khi bạn mua cổ phiếu. Giao dịch cổ phiếu Facebook lấy cổ phiếu Google phải chịu thuế và do đó giao dịch Bitcoin lấy Ether sẽ có tác động tương tự.
Tuy nhiên,Trong ngắn hạn, nếu bạn không bao giờ chuyển thu nhập của mình thành fiat, thì việc đánh thuế không phải là vấn đề. Cần phải nhớ rằng luật pháp liên quan đến Bitcoin tốt nhất là hơi mơ hồ và thuế là một trong những lĩnh vực mà điều này rõ ràng nhất.
Từ góc độ pháp lý, bạn cần cẩn trọng nhất trong việc lưu giữ hồ sơ tốt, vì đây là cách tốt nhất để tránh các tình huống phức tạp có thể xảy ra. Cũng cần lưu ý về bất kỳ thay đổi nào trong luật pháp và cập nhật những tin tức mới nhất về tiền điện tử. Xét cho cùng, đây là một lĩnh vực có khả năng sẽ chứng kiến những thay đổi trong tương lai về luật và pháp luật, vì vậy sẽ là điều khôn ngoan nếu bạn luôn cập nhật vấn đề này.