Nếu bạn đang khai thác hoặc đặt cược tiền điện tử, bạn đang có thu nhập cần được báo cáo về thuế của bạn.
Khi bạn bán hoặc giao dịch tiền điện tử đó, nó sẽ trở nên phức tạp hơn. Bạn bắt buộc phải theo dõi giá trị thị trường hợp lý của tài sản khi bạn nhận được và khi bạn giao dịch.
Việc khai thác tiền điện tử và thuế đặt cược có thể khó điều hướng - vì vậy hãy cùng xem qua toàn bộ quy trình báo cáo. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến cách bạn có thể báo cáo chính xác thu nhập khai thác và đặt cược, tiết kiệm tiền trên hóa đơn thuế và tuân thủ các nguyên tắc của IRS.
Trước khi chúng ta đi xa hơn, hãy dành một chút thời gian để phân tích sự khác biệt giữa phần thưởng khai thác và đặt cược.
Nếu bạn đang khai thác hoặc đặt cược tiền điện tử, bạn phải chịu hai sự kiện thuế khác nhau:
Thu nhập nhận được từ khai thác và đặt cược bị đánh thuế như thu nhập thông thường dựa trên giá trị thị trường hợp lý của các mã thông báo của bạn vào ngày bạn nhận được chúng.
Ví dụ:nếu bạn khai thác thành công 0,25 ETH vào ngày 15 tháng 7 năm 2021, bạn sẽ trả thuế thu nhập dựa trên giá Ethereum tính theo đô la vào ngày đó. Điều tương tự cũng xảy ra đối với tiền điện tử nhận được từ phần thưởng đặt cược.
Thuế suất bạn phải trả cho thu nhập khai thác / đặt cược của mình phụ thuộc vào mức thu nhập của bạn. Dưới đây là bảng phân tích về thuế thu nhập liên bang trong năm tính thuế 2021-2022.
Bạn có thể phải chịu thêm thuế thu nhập của tiểu bang tùy thuộc vào nơi bạn cư trú.
Lãi vốn hoặc lỗ vốn phát sinh trong trường hợp có sự kiện thanh lý. Ví dụ về các sự kiện xử lý bao gồm giao dịch tiền điện tử của bạn để lấy fiat, giao dịch tiền điện tử của bạn để lấy các loại tiền điện tử khác và giao dịch tiền điện tử của bạn để lấy hàng hóa và dịch vụ.
Trong trường hợp này, số tiền bạn phải chịu khi lãi vốn hoặc lỗ vốn phụ thuộc vào giá các mã thông báo của bạn đã dao động như thế nào kể từ khi bạn khai thác chúng ban đầu.
Dưới đây là một công thức đơn giản để giúp bạn tính toán lãi hoặc lỗ vốn của mình:
Lãi / lỗ vốn =Giá trị thị trường hợp lý khi bán - Cơ sở chi phí
Có và không.
Sau khi kiếm được phần thưởng khai thác hoặc đặt cược và công nhận thu nhập liên quan đến nó, cơ sở chi phí của bạn cho tiền điện tử được khai thác đó sẽ trở thành thu nhập mà bạn công nhận. Khi bạn xử lý nội dung, bạn chỉ phát sinh lợi nhuận vốn dựa trên số tiền mà tài sản đã biến động về giá kể từ khi bạn nhận được nó.
Hãy giới thiệu một ví dụ để minh họa rõ hơn cách thức hoạt động của điều này.
Mẹo chuyên nghiệp:
Bạn có thể sử dụng phần mềm thuế tiền điện tử như CryptoTrader.Tax để tự động tính toán giá trị thị trường hợp lý cho tất cả tiền điện tử được khai thác / đặt cọc của bạn dựa trên ngày và giờ chúng được nhận. Chỉ cần kết nối ví của bạn và để phần mềm thực hiện công việc!
Nếu bạn khai thác tiền điện tử như một sở thích , bạn sẽ bao gồm giá trị của số tiền kiếm được dưới dạng "thu nhập khác" trên dòng 21 của Biểu mẫu 1040, Biểu 1 . Khả năng khấu trừ bất kỳ khoản chi phí nào liên quan đến việc khai thác của bạn là có giới hạn — các khoản chi phí là khoản khấu trừ thành từng khoản tuân theo quy tắc 2%.
Mặt khác, nếu bạn điều hành hoạt động khai thác của mình với tư cách là một pháp nhân kinh doanh, bạn sẽ báo cáo thu nhập trên Lịch biểu C . Trong trường hợp này, bạn hoàn toàn có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến doanh nghiệp của mình (nếu bạn có thể chứng minh chúng). Lợi nhuận ròng từ hoạt động kinh doanh phải chịu thuế thu nhập.
Bạn không chắc liệu hoạt động của mình nên được coi là một công việc kinh doanh hay một sở thích? Xem bài viết sau của IRS giải thích hai điều này tại đây .
Nếu bạn khai thác tiền điện tử thông qua một tổ chức kinh doanh, bạn có thể xóa bỏ các chi phí liên quan đến doanh nghiệp. Các khoản khấu trừ này không có sẵn cho những người khai thác sở thích.
Dưới đây là một số chi phí mà các doanh nghiệp khai thác mỏ có thể khấu trừ.
Khai thác tiền điện tử có thể dẫn đến hóa đơn tiền điện cao. May mắn thay, các doanh nghiệp khai thác có thể khấu trừ các chi phí này như là chi phí.
Để khấu trừ chi phí điện từ hóa đơn thuế của bạn, điều quan trọng là phải ghi lại lượng điện được sử dụng riêng cho khai thác. Nếu đang sử dụng văn phòng tại nhà hoặc bất động sản khác sử dụng điện cho các mục đích không liên quan đến khai thác, bạn nên cân nhắc sử dụng đồng hồ đo điện riêng để đo mức sử dụng.
Trong hầu hết các trường hợp, chi phí thiết bị khai thác của bạn có thể được trừ vào khoản khấu trừ thông qua Mục 179 . Nếu chi phí cho thiết bị khai thác của bạn vượt quá 2,6 triệu đô la, bạn có thể khấu trừ chi phí thiết bị của mình hàng năm thông qua khấu hao .
Nếu bạn đã thực hiện bất kỳ sửa chữa nào đối với thiết bị khai thác của mình, bạn sẽ có thể yêu cầu khấu trừ đối với khoản này trong tờ khai thuế của mình. Đảm bảo ghi lại chi phí của những sửa chữa này trong trường hợp có cuộc kiểm toán IRS.
Nếu bạn đang thuê không gian để chạy hoạt động khai thác tiền điện tử, bạn sẽ có thể khấu trừ chi phí này như một khoản chi phí kinh doanh.
Nếu bạn đang khai thác tiền điện tử tại văn phòng gia đình, bạn sẽ có thể yêu cầu một khoản khấu trừ dựa trên số tiền nhà của bạn được dành riêng cho các hoạt động khai thác của bạn.
Trong trường hợp kiểm tra IRS, bạn nên giữ tài liệu chứng minh rằng nhà của bạn đang được sử dụng để khai thác.
Hãy dành một chút thời gian để tóm tắt những gì chúng ta đã thảo luận và trả lời một số câu hỏi thường gặp về khai thác và đặt cược tiền điện tử.
Có. Không trả thuế khi khai thác Bitcoin có thể bị phạt tới 250.000 đô la và có thể ngồi tù.
Bạn nên tham khảo hướng dẫn của IRS và chuyên gia thuế để xác định hoạt động khai thác của bạn sẽ thuộc loại nào.
Có. Coinbase sẽ gửi biểu mẫu 1099-MISC nếu bạn đã kiếm được hơn $ 600 phần thưởng đặt cược. Biểu mẫu này được thiết kế để giúp dễ dàng báo cáo thu nhập khác cho IRS.
Có . Mặc dù IRS chưa đưa ra hướng dẫn cụ thể về đặt cược qua Ethereum 2.0 , phần thưởng đặt cược từ trước đến nay được coi là thu nhập thông thường phải chịu thuế thu nhập.
Cố gắng theo dõi tất cả dữ liệu đi kèm với khai thác và giao dịch tiền điện tử có thể nhanh chóng trở thành một công việc tốn nhiều thời gian.
CryptoTrader.Tax được sử dụng bởi hàng nghìn thợ đào tiền điện tử để theo dõi thu nhập khai thác và đặt cược của họ. Một báo cáo thu nhập hoàn chỉnh có thể xuất bởi tất cả người dùng trong đó nêu chi tiết thu nhập liên quan đến hoạt động tiền điện tử. Ngoài ra, CryptoTrader.Tax sẽ tự động xây dựng biểu mẫu 8949 của bạn cho các giao dịch lãi và lỗ vốn của bạn.
Bạn có thể mang báo cáo đã tạo này và đưa cho chuyên gia thuế của mình để nộp hoặc chỉ cần tải báo cáo đó lên phần mềm khai thuế như TurboTax hoặc TaxAct .
Để biết hướng dẫn từng bước về cách đưa các giao dịch khai thác hoặc đặt cược tiền điện tử của bạn vào CryptoTrader.Tax, hãy xem video bên dưới.
Bài đăng này chỉ dành cho mục đích thông tin và không nên được hiểu là lời khuyên về thuế hoặc đầu tư. Vui lòng trao đổi với chuyên gia thuế, CPA hoặc luật sư thuế của riêng bạn về cách bạn nên xử lý việc đánh thuế các loại tiền kỹ thuật số.