Chi phí chăm sóc sức khỏe tiếp tục tăng nhanh hơn cả tiền lương và lạm phát. Vào năm 2021, Kaiser Family Foundation đã báo cáo rằng phí bảo hiểm y tế trung bình cho các gia đình có bảo hiểm y tế do người sử dụng lao động tài trợ đạt mức cao chóng mặt 22.221 đô la mỗi năm.
Con số đó sẽ khiến các gia đình không có chủ nhân càng thêm rùng mình.
Khi phí bảo hiểm ngày càng cao ngoài tầm với của nhiều gia đình Mỹ, nhiều gia đình Mỹ chuyển sang các chương trình sức khỏe có mức khấu trừ cao hơn, thấp hơn. Và trong một động thái hoan nghênh hiếm hoi, Quốc hội đã giúp đỡ họ bằng cách tạo tài khoản tiết kiệm sức khỏe, hay còn gọi là HSA.
Hãy nghĩ về HSA giống như tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cho các chi phí y tế.
Để trang trải các khoản khấu trừ ngày càng cao, Quốc hội cho phép bạn dành tiền miễn thuế trong tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Bạn có thể nhấn vào HSA của mình để thanh toán chi phí y tế cho đến khi bạn đạt đến ngưỡng được khấu trừ, tại thời điểm đó, phạm vi bảo hiểm bắt đầu có hiệu lực để trang trải các chi phí bổ sung.
HSA được tạo ra theo Tiêu đề XII của Đạo luật cải tiến và hiện đại hóa thuốc theo toa Medicare năm 2003. Được mô phỏng theo chương trình thử nghiệm IRS thành công trước đó, các lợi ích về thuế khuyến khích bạn dành đủ tiền để trang trải các hóa đơn y tế của mình trước khi bảo hiểm sức khỏe của bạn bắt đầu được khấu trừ.
Giống như IRA, bạn đóng góp tiền vào tài khoản HSA của mình và bạn được khấu trừ khoản đóng góp từ thu nhập chịu thuế của mình. Nhưng bạn cũng nhận được lợi ích về thuế của Roth IRA:tiền tăng lên và được miễn thuế và bạn cũng không phải trả thuế khi rút tiền.
Bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào, nhưng việc rút tiền phải được chi trả cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Sẽ sớm có thêm thông tin về những điều đó.
Ý tưởng rất đơn giản:bạn được giảm thuế khi dành tiền cho chi phí chăm sóc sức khỏe. Nó hoạt động giống như một quỹ khẩn cấp dành riêng cho các chi phí y tế.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe có hai loại lớn, tài khoản kiểu séc và tài khoản đầu tư. Công việc trước đây giống như tài khoản séc, như một tài khoản tiền gửi tiền mặt được FDIC bảo hiểm, bạn có thể sử dụng để thanh toán các chi phí bằng cách viết séc hoặc quẹt thẻ ghi nợ. Tài khoản đầu tư hoạt động giống như tài khoản môi giới, nơi bạn chọn và chọn các khoản đầu tư.
Bạn có thể mở cả hai, để chia tiền của bạn giữa chúng. Nhiều nhà cung cấp HSA tốt nhất cung cấp cả hai loại tài khoản.
Để đủ điều kiện nhận HSA, bạn phải có một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP).
Các khoản khấu trừ cao hơn chuyển thành phí bảo hiểm thấp hơn vì công ty bảo hiểm ít có khả năng thanh toán bất kỳ yêu cầu bồi thường nào trong bất kỳ năm nhất định nào. Giống như tất cả các bảo hiểm khác, rủi ro đối với công ty bảo hiểm thấp hơn có nghĩa là phí bảo hiểm cho khách hàng thấp hơn.
Bất kỳ ai có chương trình sức khỏe được khấu trừ cao đều có thể mở HSA, bất kể bạn, vợ / chồng của bạn hay chủ lao động của bạn trả phí bảo hiểm. Điều đó có nghĩa là người lao động tự do và những người khác không có bảo hiểm sức khỏe của hãng sở có thể mua HDHP và mở HSA để sử dụng.
Hãy lưu ý rằng mặc dù hầu hết các công ty bảo hiểm sức khỏe cung cấp các chính sách có mức khấu trừ cao, nhưng không phải tất cả các chính sách như vậy đều đủ điều kiện để ghép nối với HSA. Công ty bảo hiểm phải đồng ý với các yêu cầu báo cáo của liên bang và tuân thủ luật bảo hiểm của tiểu bang, cũng như đáp ứng các yêu cầu cần thiết.
Bạn chỉ có thể rút tiền từ HSA của mình để trang trải các chi phí liên quan đến sức khỏe. May mắn thay, đó là một chiếc ô lớn.
Nó không chỉ bao gồm các khoản đồng thanh toán cho cuộc hẹn của bác sĩ và thuốc mà còn bao gồm kính mắt, kính áp tròng, chăm sóc răng miệng, chi phí sinh sản, ngừa thai, băng bó, chăm sóc tế bào và dài hạn, tâm lý trị liệu và bất kỳ chi phí nào khác có thể hình dung được liên quan đến sức khỏe. Xem IRS Publication 502 để biết danh sách đầy đủ các chi phí y tế và nha khoa đủ tiêu chuẩn.
Nếu bạn chi tiêu tiền HSA của mình cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn, IRS sẽ phạt bạn 20% cộng với thuế. Chủ tài khoản từ 65 tuổi trở lên không bị phạt, nhưng vẫn phải trả thuế khi rút tiền.
Giống như mọi tài khoản được ưu đãi về thuế, HSA đi kèm với các quy tắc và giới hạn hợp lý.
Hãy chắc chắn rằng bạn hiểu tất cả các giới hạn này trước khi chọn hợp đồng bảo hiểm sức khỏe và mở HSA.
Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp lên đến $ 3.600 cho cá nhân hoặc $ 7.200 cho các gia đình có chương trình sức khỏe được khấu trừ cao vào năm 2021. Vào năm 2022, các giới hạn đó tăng lên $ 3.650 cho cá nhân hoặc $ 7.300 cho gia đình.
Người nộp thuế trên 55 tuổi có thể đóng góp thêm 1.000 đô la trong các khoản đóng góp theo kịp, tương tự như IRA.
Lưu ý rằng nếu chủ lao động của bạn đóng góp cho HSA của bạn như một lợi ích công việc, thì các giới hạn ở trên thể hiện tổng số đóng góp kết hợp. Mỗi người không thể đóng góp $ 3,600 cho một HSA cá nhân.
Như tên cho thấy, một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao phải có một khoản khấu trừ cao trước khi bắt đầu để trang trải chi phí y tế. Vào năm 2021 và 2022, khoản khấu trừ tối thiểu được yêu cầu là $ 1,400 cho một cá nhân hoặc $ 2,800 cho một gia đình.
IRS không giới hạn số dư quỹ, số dư này có thể tích lũy trong suốt cuộc đời của bạn.
Ngoài mức khấu trừ tối thiểu, HDHP cũng phải giới hạn trách nhiệm tự trả tối đa mà bạn phải đối mặt với tư cách là chủ hợp đồng bảo hiểm.
Vào năm 2021, trách nhiệm pháp lý hàng năm tối đa đó được giới hạn ở mức 7.000 đô la đối với cá nhân và 14.000 đô la đối với gia đình. Các giới hạn đó tăng lên lần lượt là $ 7,050 và $ 14,100 vào năm 2022.
Các tài khoản tiết kiệm sức khỏe đi kèm với một loạt các lợi ích. Trên thực tế, họ cung cấp những lợi thế về thuế tốt nhất so với bất kỳ tài khoản được miễn thuế nào. Nhưng các đặc quyền không kết thúc ở đó.
Tương tự như IRA truyền thống, các khoản đóng góp cho HSA của bạn được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Điều đó có nghĩa là bạn được giảm thuế ngay hôm nay, tạo ra lợi tức ngay lập tức cho các khoản đóng góp của bạn.
Bạn có thể khấu trừ khoản đóng góp ngay cả khi bạn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Với tài khoản hưu trí, nhà đầu tư phải lựa chọn giữa giảm thuế ngay bây giờ (như với IRA truyền thống) hoặc giảm thuế sau này khi họ rút tiền (như với Roth IRA).
Với HSA, bạn có được cả hai - không cần đánh đổi. Các tài khoản này cung cấp khả năng bảo vệ thuế gấp ba lần:bạn được khấu trừ thuế trong năm nay, tiền tăng lên và được miễn thuế, và bạn có thể rút miễn thuế bất kỳ lúc nào để thanh toán chi phí y tế. Điều này có nghĩa là bạn không phải đợi cho đến khi bạn 59 tuổi ½ để truy cập vào các khoản tiền, giống như bạn làm với IRA.
Sau 65 tuổi, các khoản rút tiền cho các chi phí phi y tế được đánh thuế theo thuế suất thông thường mà không bị phạt 20%.
Một lần nữa, HSA tuân theo các quy tắc tương tự như các quy tắc của IRA truyền thống. Nếu bạn rút tiền khi nghỉ hưu cho các chi phí không y tế, bạn sẽ không phải trả nhiều thuế hơn so với IRA truyền thống.
Không giống như nhiều lợi ích về việc làm, bạn sở hữu một HSA. Nó vẫn còn nguyên vẹn cho dù bạn vẫn ở cùng nhà tuyển dụng, thay thế quản trị viên tài khoản, thay đổi chiến lược đầu tư hoặc lựa chọn của bạn, hoặc thay đổi công ty bảo hiểm của bạn. Với điều kiện hợp đồng mới của bạn tiếp tục đủ điều kiện là chính sách bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao, nghĩa là.
Nếu tài khoản vẫn còn tiền khi bạn qua đời, quyền sở hữu sẽ chuyển cho người thụ hưởng được chỉ định của bạn hoặc được phân phối như một phần di sản của bạn. Nếu bạn đã kết hôn, tiền HSA chỉ chuyển vào tài khoản HSA của người hôn phối còn sống của bạn. Nếu bạn không có người phối ngẫu còn sống, phần tăng trưởng chưa tính thuế sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của người thừa kế.
Giống như trong tài khoản IRA, bạn có thể đầu tư vào bất cứ thứ gì bạn muốn.
Các khoản đầu tư đủ điều kiện vào HSA bao gồm cổ phiếu, quỹ giao dịch hối đoái (ETF), ủy thác đầu tư bất động sản (REIT), trái phiếu, quỹ tương hỗ, tài khoản tiết kiệm và các khoản đầu tư khác tùy thuộc vào các tùy chọn được quản trị viên HSA của bạn cho phép. Ngoài ra, mỗi quản trị viên HSA thường cung cấp một loạt các dịch vụ tài khoản, bao gồm tài khoản séc đặc biệt, thẻ ghi nợ và thanh toán hóa đơn điện tử.
Với sự linh hoạt đó, không có gì lạ khi một số nhà đầu tư hiểu biết sử dụng HSA của họ không chỉ là một tài khoản séc bổ sung cho các chi phí y tế.
Chủ lao động của bạn có thể đóng góp vào HSA của bạn như một lợi ích bổ sung của việc làm.
Nhưng các thành viên khác trong gia đình cũng có thể đóng góp vào HSA của bạn để giúp bạn trang trải chi phí y tế. Nếu cha mẹ hoặc anh chị em của bạn muốn giúp đỡ bạn về mặt tài chính, mà không có cảm giác mạo phạm hoặc khó xử khi đưa séc cho bạn, họ có thể gửi tiền vào HSA của bạn và biết rằng số tiền đó sẽ được chi tiêu hợp lý.
Bạn vẫn được khấu trừ thuế, mặc dù có người khác đã đóng góp vào tài khoản của bạn.
Không có giới hạn thời gian yêu cầu bạn sử dụng tiền HSA của mình trong một năm. Nếu bạn không chạm vào HSA của mình trong một năm, số tiền của bạn trong đó sẽ tiếp tục tăng mà không phải trả thuế.
Bạn rút tiền khi cần, không phải dựa trên lịch trình của chính phủ.
Cảnh báo dành cho người hư hỏng:Bạn sẽ có rất nhiều chi phí liên quan đến sức khỏe khi nghỉ hưu. Một báo cáo của Fidelity cho thấy một cặp vợ chồng trung bình chi 285.000 đô la cho việc chăm sóc sức khỏe sau 65 tuổi.
Chi phí y tế cao sẽ trở thành hiện thực khi bạn nghỉ hưu. Vậy tại sao không đầu tư tiền cho họ ngay bây giờ, miễn thuế?
Các lợi ích về thuế của HSA tốt hơn so với IRA hoặc 401 (k). Bạn giảm hóa đơn thuế của mình trong năm nay với các khoản đóng góp và bạn không phải trả thuế sau này khi rút tiền. Một số nhà đầu tư đóng góp trước cho HSA của họ, sau đó chỉ đóng góp vào IRA khi họ đã đạt đến giới hạn đóng góp hàng năm cho HSA.
Một cách tiếp cận sáng tạo khác để sử dụng HSA của bạn là một lớp bổ sung cho quỹ khẩn cấp của bạn. Giả sử bạn có 2.000 đô la trong tài khoản tiết kiệm thông thường, 10.000 đô la trong HSA và khoản khấu trừ 3.000 đô la cho bảo hiểm sức khỏe của bạn. Bạn đóng góp một phần của mỗi khoản tiền lương vào HSA của mình như một tài khoản đầu tư định hướng tăng trưởng, được miễn thuế.
Hãy tưởng tượng rằng vào tháng 3, bạn phải đối mặt với hóa đơn y tế trị giá 1.000 đô la. Bạn trả số tiền đó từ tài khoản tiết kiệm thông thường của mình, giữ nguyên HSA và đầu tư để phát triển miễn thuế, hy vọng bạn không bị ảnh hưởng bởi bất kỳ chi phí y tế nào khác trong năm đó. Nhưng vào tháng 10, bạn phải đối mặt với hóa đơn y tế 2.000 đô la khác.
Tất nhiên, bạn có thể khai thác HSA của mình cho hóa đơn tháng 10 đó. Bạn cũng có thể rút tiền trở về trước để thanh toán cho hóa đơn tháng 3 của mình, nếu bạn muốn. Bởi vì bạn có thể rút tiền bất kỳ lúc nào trong suốt năm dương lịch để hoàn trả chi phí y tế, điều này cho phép bạn linh hoạt trong việc cố gắng trang trải chi phí sức khỏe của mình bằng tiền mặt và sau đó quyết định xem bạn có muốn sử dụng HSA của mình hay không.
Tài khoản tiết kiệm sức khỏe đi kèm với rủi ro và nhược điểm riêng của chúng. Đảm bảo rằng bạn hiểu đầy đủ về chúng khi khám phá các lựa chọn chăm sóc sức khỏe của mình.
Không phải ai cũng muốn có một chương trình chăm sóc sức khỏe được khấu trừ cao - ngay cả khi họ thích những lợi ích về thuế của HSA.
Nhưng bạn không thể đóng góp cho HSA nếu không có HDHP, vì vậy những gia đình thích chương trình khấu trừ thấp hơn sẽ gặp may.
Giống như tất cả các tài khoản được ưu đãi về thuế, HSA có một mục đích và quy tắc cụ thể. Phá vỡ các quy tắc đó và bạn cảm thấy sự phẫn nộ của IRS.
Đối với người Mỹ dưới 65 tuổi, hình phạt đối với việc sử dụng quỹ HSA cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn đặc biệt mạnh ở mức 20%. Ngược lại với hình phạt rút tiền sớm đối với quỹ IRA, chỉ bằng một nửa ở mức 10%.
Nhà cung cấp HSA của bạn phát hành Mẫu 1099-SA mỗi năm để báo cáo việc rút tiền của bạn cho IRS. Nếu bạn được kiểm toán, tốt hơn bạn nên xuất trình biên lai cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn của mình, cộng lại ít nhất là tổng số tiền bạn đã rút khỏi HSA của mình.
Nếu không, IRS sẽ giảm 20% tiền phạt đó cho bạn, cộng với thuế ngược. Cue những nỗi đau và sự đau khổ.
Khi bạn có thể đầu tư tiền để được miễn thuế kép, bạn nên để nó đầu tư. Điều đó xảy ra khi thị trường hoạt động tốt cho bạn, vì không ai muốn từ bỏ lợi nhuận trong tương lai. Và nó cũng áp dụng nhiều khi thị trường giảm mạnh - bạn không muốn bán thấp và nhận ra lỗ của mình.
Sự miễn cưỡng rút tiền ra khỏi các khoản đầu tư của họ khiến một số người tránh khai thác HSA của họ và tránh chi phí y tế nói chung. Nhưng thuốc phòng ngừa giúp chúng ta khỏe mạnh và phát hiện sớm các vấn đề sức khỏe nghiêm trọng tiềm ẩn.
Hãy cẩn thận không bỏ qua việc kiểm tra sức khỏe thường xuyên và các biện pháp chăm sóc phòng ngừa khác chỉ đơn giản là để tránh rút tiền từ HSA miễn thuế của bạn.
Bạn có thắc mắc về những chi tiết nhỏ trong cách hoạt động của HSA? Nhạt toẹt. Dưới đây là câu trả lời cho một số câu hỏi phổ biến nhất về HSA.
Tài khoản chi tiêu linh hoạt chăm sóc sức khỏe, hoặc FSA, chia sẻ một số tính năng chung với HSA. Đây là tài khoản phúc lợi của nhân viên, được thiết kế để giúp người lao động trang trải các chi phí y tế tự trả.
Tuy nhiên, quỹ trong các FSA thường không được chuyển từ năm này sang năm khác, mặc dù một số FSA đi kèm với tùy chọn chuyển tiếp cho phép bạn chuyển tới $ 500. FSA thiên về lợi ích “sử dụng nó hoặc mất nó” trong khi HSA là những tài khoản được miễn thuế mà bạn sở hữu và có thể duy trì trong suốt nhiều năm.
Để biết đầy đủ chi tiết, hãy đọc về sự khác biệt giữa HSA và FSA.
Hậu quả của việc đóng góp quá nhiều vào HSA của bạn trong một năm tùy thuộc vào việc bạn nắm bắt được nó trước hay sau khi bạn khai thuế thu nhập liên bang.
Nếu bạn nắm bắt được nó trước khi nộp đơn, bạn có thể chỉ cần rút tiền nợ, cộng với bất kỳ khoản thu nhập nào từ nó - không có hại, không có lỗi. Tuy nhiên, sau khi bạn nộp đơn khai thuế, IRS sẽ phạt bạn 6% cho mỗi năm số tiền dư vẫn còn trong HSA của bạn.
Các khoản tiền trong HSA của bạn vẫn được giữ nguyên và tiếp tục kiếm lãi hoặc lợi nhuận, cho đến khi bạn rút chúng.
Bạn sở hữu hoàn toàn các khoản tiền. Chúng không biến mất vào cuối năm dương lịch - không có điều khoản "sử dụng nó hoặc mất nó".
Medicare không đủ tiêu chuẩn là một chương trình chăm sóc sức khỏe được khấu trừ cao. Do đó, bạn không thể đóng góp cho HSA sau khi đăng ký vào Medicare. Nếu bạn làm vậy, IRS sẽ phạt bạn kèm theo thuế.
Tuy nhiên, bạn có thể tiếp tục chi tiêu số dư HSA của mình sau khi bạn đăng ký vào Medicare. Trên thực tế, bạn có thể sử dụng quỹ HSA để trang trải một số chi phí Medicare.
Việc nghỉ hưu có tác dụng gì đối với tài khoản HSA của bạn? Không có gì - tài khoản của bạn tiếp tục thuộc về bạn. Tuy nhiên, việc đăng ký Medicare không ngăn cản bạn đóng góp HSA mới, như đã nêu ở trên.
Giả sử bạn chuyển sang bảo hiểm Medicare - mà hầu hết mọi người phải ở tuổi 65 - bạn không thể đóng góp cho HSA của mình nữa. Nhưng bạn có thể tiếp tục rút và sử dụng số tiền bạn đã tích lũy ở đó.
Ở tuổi 65, IRS không còn phạt bạn vì chi tiêu rút tiền đối với các chi phí không đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, số tiền bạn rút từ tài khoản cho các chi phí phi y tế sẽ bị đánh thuế là thu nhập thông thường trong trường hợp này.
Nếu bạn thay đổi sang một chương trình sức khỏe được khấu trừ cao khác, bạn có thể tiếp tục đóng góp.
Nếu bạn chuyển sang hợp đồng bảo hiểm y tế không tương thích với HSA, bạn sẽ không thể đóng góp được nữa. Nhưng cũng như với Medicare, bạn có thể tiếp tục rút tiền từ HSA của mình cho các chi phí sức khỏe đủ tiêu chuẩn.
Một số HSA kiểu tài khoản séc phát hành thẻ ghi nợ cho chủ tài khoản. Giống như các thẻ ghi nợ khác, ngân hàng thường đưa ra giới hạn hàng ngày đối với các giao dịch mua và rút tiền từ thẻ.
Nhà cung cấp HSA cũng có thể đưa ra các hạn chế khác đối với thẻ ghi nợ, chẳng hạn như rút tiền ATM hoặc các loại nhà bán lẻ có thể quẹt thẻ.
Bạn chỉ có thể rút tiền phạt và miễn thuế từ HSA của mình để trang trải các chi phí chăm sóc sức khỏe cho bản thân, vợ / chồng hoặc người phụ thuộc của bạn.
Nếu không, hãy mong đợi một cú nhấn-tap-rap ở cửa từ IRS.
Nếu vợ / chồng của bạn còn sống, tiền HSA của bạn sẽ chuyển sang HSA của họ để được chuyển đơn giản, miễn thuế.
Bạn cũng có thể đặt tên cho người thụ hưởng không phải là vợ / chồng trên tài khoản của mình. Trong trường hợp này, họ được thừa kế quỹ và trả thuế theo giá trị thị trường, mặc dù họ có thể rút tiền miễn thuế cho các chi phí y tế đủ điều kiện trong tối đa 12 tháng sau khi thừa kế.
Nếu không, HSA của bạn sẽ trở thành một phần di sản của bạn, sẽ được phân phối theo kế hoạch di sản của bạn.
Khi con người già đi, tỷ lệ thu nhập của họ dành cho việc duy trì sức khỏe tăng lên. Hiếm có người sống lâu mà không có chi phí y tế đáng kể.
Việc thành lập HSA cho phép bạn tiết kiệm và đầu tư cho các chi phí y tế không thể tránh khỏi trong khi tăng gấp đôi dưới dạng tài khoản hưu trí cho các mục đích khác khi bạn lớn hơn. HSA kết hợp tính linh hoạt với các lợi ích thuế độc nhất không có trong bất kỳ loại tài khoản nào khác.
Nếu chúng có nhược điểm, đó là nhiều người miễn cưỡng tìm kiếm sự chăm sóc phòng ngừa khi họ phải tự bỏ tiền túi ra mua. Chống lại ham muốn tiết kiệm một vài đô la ngày hôm nay với cái giá phải trả cho sức khỏe của bạn vào ngày mai. Ngay cả từ góc độ tài chính thuần túy, chăm sóc phòng ngừa giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la chi phí sức khỏe suốt đời bằng cách phát hiện sớm các vấn đề trước khi chúng yêu cầu các phương pháp điều trị tốn kém và xâm lấn hơn.