Các khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ có ý nghĩa thay đổi cuộc sống — đủ lớn để trang trải các chi phí cuối đời hoặc để giúp hỗ trợ vợ / chồng và con cái còn sống. Các khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ thường không bị đánh thuế, mặc dù có một vài trường hợp ngoại lệ.
Cho dù bạn đang mua một hợp đồng hay mong muốn trở thành người thụ hưởng một hợp đồng, hãy đọc để biết một số hướng dẫn nhanh về các quy tắc thuế xoay quanh các khoản thanh toán, rút giá trị tiền mặt, bảo hiểm nhân thọ nhóm và liệu bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm nhân thọ vào thuế của mình hay không.
Các khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ thường được miễn thuế. Ví dụ, nếu ai đó đã chỉ định bạn là người thụ hưởng chính sách 1 triệu đô la, bạn không phải chia sẻ bất kỳ phần nào trong số 1 triệu đô la của mình với chính phủ liên bang. Tuy nhiên, có một số trường hợp có thể áp dụng thuế.
Nếu khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ của bạn bao gồm tiền lãi nhận được sau thời điểm qua đời nhưng trước thời điểm thanh toán, khoản tiền lãi đó sẽ bị đánh thuế là thu nhập. Giả sử bạn mất vài tháng để nộp giấy tờ bảo hiểm và trong vài tháng đó, khoản thanh toán 1 triệu đô la của bạn kiếm được 1.000 đô la tiền lãi. Bạn phải báo cáo khoản thuế 1.000 đô la đó. Điều này cũng có thể áp dụng nếu bạn nhận được một khoản thanh toán theo từng đợt:Tiền lãi thu được trên tiền gốc phải chịu thuế.
Nếu di sản tổng thể vượt quá giới hạn liên bang, khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ có thể ảnh hưởng đến số tiền thừa kế của bạn. Kể từ năm 2022, các bất động sản có tổng giá trị từ 12,06 triệu đô la trở xuống được miễn thuế bất động sản liên bang. Nếu khoản thanh toán bảo hiểm nhân thọ là một phần của di sản trị giá hơn 12,06 triệu đô la, thì di sản đó sẽ bị đánh thuế — điều này có thể ảnh hưởng đến quy mô tài sản ròng của bạn. Một số tiểu bang cũng đánh thuế bất động sản và giới hạn của tiểu bang có thể thấp hơn đáng kể so với giới hạn của liên bang.
Các giới hạn thuế bất động sản hiện tại sẽ hết hạn vào năm 2026, khi chúng có thể giảm xuống còn 5,6 triệu đô la. Nếu bạn sở hữu, sắp mua hoặc mong muốn trở thành người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ thuộc một khu đất rộng lớn, bạn có thể muốn tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế hoặc luật sư lập kế hoạch di sản để lường trước đầy đủ những thay đổi này có thể có ý nghĩa như thế nào đối với bạn.
Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ chia thành hai loại chính:hợp đồng có thời hạn trả quyền lợi khi chết trong một khoảng thời gian nhất định (thường là 10, 20 hoặc 30 năm) và hợp đồng nhân thọ vĩnh viễn trả quyền lợi tử vong và cũng có thể tích lũy giá trị tiền mặt. Nếu bạn có hợp đồng trọn đời vĩnh viễn — trọn đời, trọn đời hoặc đời sống chung thay đổi — với giá trị tiền mặt hoặc mệnh giá khả dụng, bạn thường có thể rút ít nhất một số tiền mặt mà không phải chịu thuế thu nhập.
Đây là giải pháp:Rút tiền mặt từ chính sách của bạn có thể bị đánh thuế — hoặc chịu thuế một phần — nếu số tiền rút của bạn vượt quá số tiền bạn đã trả trong phí bảo hiểm. Giả sử bạn đã trả 10.000 đô la phí bảo hiểm trong nhiều năm và cùng với lãi suất và cổ tức, hợp đồng của bạn hiện có giá trị tiền mặt là 14.000 đô la. Nếu bạn rút 11.000 đô la từ giá trị tiền mặt của hợp đồng bảo hiểm của mình, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập trên 1.000 đô la, số tiền bạn đã rút vượt quá tổng số tiền thanh toán phí bảo hiểm của bạn.
Rút tiền mặt từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của bạn có thể gây ra hậu quả, cả về thuế và hợp đồng của bạn. Nghiên cứu các lựa chọn của bạn trước khi bạn thực hiện động thái này để tránh bất kỳ hậu quả không mong muốn nào.
Quyền lợi nhân viên của bạn có bao gồm hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thời hạn (còn được gọi là gói bảo hiểm nhóm) không? Đối với khoản bảo hiểm 50.000 đô la đầu tiên, IRS loại trừ phí bảo hiểm nhân thọ nhóm mà chủ lao động của bạn trả thay cho bạn. Miễn là bảo hiểm của bạn không vượt quá 50.000 đô la, phí bảo hiểm của bạn không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn và do đó được miễn thuế.
Điều gì sẽ xảy ra nếu chủ lao động của bạn cung cấp bảo hiểm hơn 50.000 đô la? Chủ lao động của bạn sẽ tính thêm chi phí của khoản bảo hiểm bổ sung vào tiền lương được báo cáo của bạn, khoản tiền này phải chịu thuế thu nhập và thuế An sinh Xã hội và Medicare. Cũng lưu ý:Thuế đối với bảo hiểm vượt quá không dựa trên số tiền mà chủ lao động của bạn trả mà thay vào đó là số tiền IRS xác định bạn nợ. Điều đó nói rằng, chi phí này có thể nhỏ, đặc biệt là nếu bạn dưới 65 tuổi. Bảo hiểm thêm 50.000 đô la sẽ chỉ thêm 33 đô la thu nhập chịu thuế mỗi tháng nếu bạn từ 60 đến 64 tuổi và chỉ 3 đô la nếu bạn từ 25 tuổi trở lên 29. Bạn không muốn bảo hiểm bổ sung — hoặc thu nhập chịu thuế? Hỏi người sử dụng lao động của bạn xem họ có thể giảm mức bảo hiểm của bạn xuống 50.000 đô la hay không.
Nếu bạn mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của riêng mình, phí bảo hiểm của bạn không được khấu trừ thuế. IRS coi phí bảo hiểm nhân thọ là một khoản chi tiêu cá nhân.
Phí bảo hiểm nhân thọ có thể được khấu trừ như một chi phí kinh doanh nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và bạn cung cấp bảo hiểm nhân thọ nhóm như một quyền lợi của nhân viên, nhưng cả bạn và doanh nghiệp của bạn đều không thể là người thụ hưởng bảo hiểm nhân thọ mà bạn cung cấp. Các nguyên tắc IRS bổ sung có thể áp dụng tại đây, vì vậy hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu bạn muốn theo đuổi khoản khấu trừ kinh doanh này.
Mặc dù phí bảo hiểm nhân thọ không được khấu trừ, nhưng lợi ích tài chính tổng thể của bảo hiểm nhân thọ có thể rất đáng kể, bao gồm khả năng tối đa hóa số tiền bạn chuyển cho người thừa kế hoặc cho tổ chức từ thiện. Tìm hiểu thêm về các loại bảo hiểm nhân thọ khác nhau và cách chọn bảo hiểm phù hợp nhất với bạn trên blog của Experian.