Bảo hiểm tử vong là bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm cho hai chủ hợp đồng và thanh toán hết khi tử vong thứ hai.

Nó từ lâu đã được ưa chuộng bởi các cặp vợ chồng giàu có muốn giảm bớt gánh nặng thuế trong tương lai cho những người thừa kế của họ. Và, với tư cách là một công cụ lập kế hoạch bất động sản, nó vẫn có thể cung cấp.

Nhưng những chính sách như vậy, còn được gọi là bảo hiểm nhân thọ từ khi chết, cũng có thể giúp đáp ứng các nhu cầu tài chính khác.

Ví dụ:các chính sách sống sót có thể lý tưởng cho các cặp vợ chồng đã kết hôn với một đứa con có nhu cầu đặc biệt hoặc cho các đối tác kinh doanh muốn lập kế hoạch chuyển đổi quyền sở hữu một cách có trật tự.

Xem xét cách thức hoạt động của bảo hiểm nhân thọ tử kỳ, khi nó có thể có ý nghĩa và một vài lựa chọn thay thế tiềm năng có thể giúp làm sáng tỏ liệu bảo hiểm đó có phù hợp với bạn hay không.

Chính sách sống sót là gì?

Các chính sách cho người sống sót được đưa ra vào đầu những năm 1980 sau khi thay đổi luật thuế cho phép một cặp vợ chồng hoãn tất cả các loại thuế di sản cho đến khi người cuối cùng qua đời. Nó thường được bán dưới dạng hợp đồng bảo hiểm trọn đời, trọn đời hoặc hợp đồng bảo hiểm liên kết chung có thể thay đổi. ( Tìm hiểu thêm: Các loại bảo hiểm nhân thọ)

Steven Weisbart, phó chủ tịch cấp cao kiêm nhà kinh tế trưởng của Viện Thông tin Bảo hiểm, cho biết vì nó không thanh toán cho đến khi cả hai chủ hợp đồng đã chết, bảo hiểm nhân thọ tử vong thường cung cấp quyền lợi tử vong lớn hơn nhiều so với hai hợp đồng riêng lẻ có thể có cùng một khoản phí bảo hiểm. .

Như với hầu hết các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, số tiền thu được từ hợp đồng bảo hiểm sống sót nói chung là thuế thu nhập - miễn phí cho người thụ hưởng. ( Tìm hiểu thêm: 3 lợi ích về thuế của Bảo hiểm nhân thọ)

Weisbart cho biết các chính sách như vậy không lý tưởng cho các cặp vợ chồng trong đó người phối ngẫu còn sống cần thu thập quyền lợi bảo hiểm để trang trải chi phí hoặc duy trì mức sống sau khi người bạn đời của họ qua đời.

Nhưng chúng có thể đáng để khám phá đối với những người muốn cách ly thế hệ tương lai khỏi các dạng rủi ro tài chính cụ thể, ông nói.

Lập kế hoạch bất động sản

Chính sách chung sống được các cặp vợ chồng giàu có sử dụng phổ biến nhất như một cơ chế cung cấp tài sản lưu động cho di sản của họ và giảm thiểu tác động của thuế di sản đối với những người thừa kế của họ.

Một chút nền tảng có thể hữu ích. Theo luật hiện hành, các cặp vợ chồng kết hôn không cần phải lo lắng về thuế di sản sau khi người vợ / chồng đầu tiên qua đời, vì khoản khấu trừ hôn nhân cho phép người đầu tiên qua đời được chuyển tài sản vô hạn (tất cả tài sản bao gồm trong tổng tài sản của họ) cùng với thuế người vợ / chồng còn sống. - miễn phí.

Thuế bất động sản, tuy nhiên, là đến hạn sau cái chết của người vợ / chồng thứ hai đối với tài sản vượt quá số tiền miễn thuế di sản và quà tặng liên bang, là 11,7 triệu đô la cho mỗi cá nhân cho năm 2021. (Các cặp vợ chồng đã kết hôn có thể bảo vệ 23,4 triệu đô la từ thuế quà tặng và di sản liên bang.)

Hiện tại, mức thuế bất động sản cao nhất của liên bang là 37%, có thể giảm một phần lớn di sản tài chính mà các gia đình giàu có để lại. Ví dụ, đối với một bất động sản trị giá 21,4 triệu đô la, mức thuế 40 ​​phần trăm đó sẽ được áp dụng cho 10 triệu đô la - khiến những người thừa kế tiêu tốn 3,7 triệu đô la.

Hãy lưu ý rằng một số tiểu bang (12, cộng với Quận Columbia) đánh thuế bất động sản của riêng họ, và sáu tiểu bang có thuế thừa kế, thường đánh thuế đối với các bất động sản nhỏ hơn nhiều. ¹

Vì vậy, các chính sách thứ hai để chết đi đến đâu? Họ có thể cung cấp khả năng thanh khoản - hoặc dòng tiền có sẵn ngay lập tức - để thanh toán các chi phí hành chính và thuế di sản phải trả đối với di sản của bạn khi cả bạn và vợ / chồng của bạn đã mất. Tất nhiên, điều đó giả định rằng trợ cấp tử tuất đủ để trả những gì còn nợ và hợp đồng bảo hiểm vẫn có hiệu lực khi người phối ngẫu thứ hai qua đời.

Các cặp đôi có tình trạng sức khỏe

Cheng cho biết, các chính sách về tình trạng sống sót cũng có thể có ý nghĩa đối với các cặp vợ chồng có giá trị tài sản ròng nếu một bên hoặc vợ / chồng mắc một bệnh lý nào đó khiến cho việc mua bảo hiểm của riêng họ sẽ rất tốn kém - hoặc thậm chí là không thể.

Bởi vì họ cung cấp bảo hiểm dựa trên hai kỳ vọng của cuộc đời, các chính sách sinh con thứ hai thường có chi phí thấp hơn nhiều so với chính sách một đời người cho cùng một mức độ bảo hiểm, cô nói, lưu ý rằng chúng thường cung cấp bảo lãnh phát hành thuận lợi hơn - hoặc khoan dung hơn, làm cho có thể dễ dàng hơn để đủ điều kiện tham gia.

Cheng nói:“Khi khách hàng già đi, việc bảo lãnh phát hành hoặc chi phí bảo hiểm có thể là một vấn đề. "Sẽ dễ dàng hơn và tiết kiệm chi phí hơn nếu có một chính sách." Bà nói, phí bảo hiểm phải chăng rất quan trọng vì các chủ hợp đồng bảo hiểm cần có khả năng thanh toán đúng hạn để chính sách có hiệu lực.

Cheng cho biết cô cũng khuyến khích những khách hàng có tình trạng sức khỏe nên tận dụng bảo hiểm nhân thọ nhóm có thể có sẵn thông qua công việc của họ, vì nhiều nhà tuyển dụng không yêu cầu bảo lãnh phát hành nghiêm ngặt.

Lập kế hoạch nhu cầu đặc biệt

Đối với hầu hết các bậc cha mẹ của một đứa trẻ khuyết tật, để lại đứa trẻ đó trong tay tốt sau khi chúng ra đi là ưu tiên hàng đầu về tài chính của họ. Quyền lợi tử vong từ chính sách sinh con thứ hai là một cách có khả năng giúp đảm bảo rằng các chi phí liên quan đến việc chăm sóc liên tục của đứa trẻ đó sẽ tiếp tục được thanh toán.

Ken Shulman, một luật sư lập kế hoạch di sản của công ty luật Day Pitney LLP ở Boston, Massachusetts, người chủ yếu làm việc với các gia đình có nhu cầu đặc biệt, cho biết các chính sách về tiền tuất thường được sử dụng để tài trợ cho Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt, được thiết kế cho những người thụ hưởng là người khuyết tật.

Ông nói:“Các chính sách hỗ trợ người sống sót rất hiệu quả đối với các gia đình có nhu cầu đặc biệt, nhưng chúng không phải là cơ chế tài trợ duy nhất cho Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt,” ông nói thêm. “Niềm tin không bao giờ được sử dụng một cách cô lập. Chúng nên được tích hợp vào một kế hoạch di sản hiệu quả về thuế toàn diện để xem xét tất cả các nhu cầu về kế hoạch tài chính gia đình của bạn. ”

Shulman cũng nói rằng Quỹ Tín thác Nhu cầu Đặc biệt nên được cấu trúc theo cách giúp duy trì tính đủ điều kiện của đứa trẻ đối với Medicaid và các chương trình chính phủ dựa trên nhu cầu khác. Ông nói:“Luật lợi ích công liên tục thay đổi, vì vậy, trong tình huống này, tôi nhấn mạnh rằng các gia đình nên đảm bảo rằng họ tham khảo ý kiến ​​của một người hiểu rõ lĩnh vực luật này. ( Tìm hiểu thêm: Tư vấn tài chính cho các gia đình có nhu cầu đặc biệt)

Lập kế hoạch chuyển đổi kinh doanh

Thông thường, các chủ hợp đồng trong hợp đồng bảo hiểm tử kỳ là một cặp vợ chồng, nhưng họ không nhất thiết phải như vậy. Các chính sách về tình trạng sống sót có thể bao gồm bất kỳ hai người nào, bao gồm cả cha mẹ và con cái hoặc hai đối tác kinh doanh.

Weisbart cho biết các doanh nghiệp do gia đình điều hành và các công ty được sở hữu như nhau bởi hai đối tác không liên quan đôi khi sử dụng chính sách chung sống để cung cấp nguồn vốn cần thiết cho việc chuyển giao quyền sở hữu doanh nghiệp một cách suôn sẻ sau khi cả hai đối tác qua đời. Quyền lợi tử vong, có thể được chia đều cho những người thừa kế của đối tác kinh doanh, có thể giúp đảm bảo rằng những người quan tâm đến việc tiếp quản doanh nghiệp sẽ có vị trí để làm như vậy, trong khi những người thừa kế không quan tâm sẽ nhận tiền thay thế.

Thay vào đó, các đối tác kinh doanh có thể mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cho nhau như một phần của hợp đồng pháp lý thỏa thuận mua bán, cung cấp quyền lợi tử vong nếu đối tác qua đời, để giúp đảm bảo doanh nghiệp sẽ tồn tại. Các đối tác còn sống cũng có thể sử dụng số tiền thu được từ bảo hiểm nhân thọ để mua cổ phần của người bạn đời quá cố của họ từ những người thừa kế của người quá cố. ( Tìm hiểu thêm: Lập kế hoạch kế thừa kinh doanh)

Tuy nhiên, ở đây một lần nữa, việc lập kế hoạch chuyển đổi kinh doanh rất phức tạp - với nhiều nguy cơ bị đe dọa. Weisbart khuyến nghị các đối tác hợp tác chặt chẽ với luật sư hoặc chuyên gia tài chính thành thạo trong lĩnh vực này.

Bảo hiểm nhân thọ sống sót đội nhiều mũ. Ngoài vai trò là một công cụ lập kế hoạch di sản, nó còn có thể giúp cung cấp hỗ trợ tài chính cho trẻ em khuyết tật hoặc cung cấp cho vợ / chồng mắc bệnh có các lựa chọn bảo hiểm tốt hơn.

Cheng nói:“Chúng tôi biết rằng vấn đề không phải là chúng tôi sẽ chết, mà là khi nào. “Đôi khi, tất cả chúng ta đều rời bỏ thế giới này và các chính sách sống chung có thể giúp giải quyết một số vấn đề tài chính mà nhiều người phải đối mặt.

Tuy nhiên, trước khi bạn tham gia, hãy cân nhắc tất cả các lựa chọn thay thế và nói chuyện với chuyên gia tài chính hoặc luật sư để được hướng dẫn về việc liệu bảo hiểm đó có phù hợp với bạn hay không.