Trong hơn 20 năm qua, tôi đã khảo sát hàng nghìn công ty kế toán và nhận thấy rằng ít nhất 73% đối tác của họ (những người kiếm sống bằng cách tạo ra các tài khoản hàng năm) thừa nhận rằng có ít nhất năm sai sót cơ bản trong tài khoản hàng năm.
Một vài tuần trước, tôi đã lặp lại cuộc khảo sát với 30 đối tác khác và nhận thấy rằng không có gì thay đổi.
Tất nhiên, 73% kế toán không nói rằng các tài khoản bị sai, không cộng dồn hoặc không tuân thủ đầy đủ tất cả các luật và tiêu chuẩn báo cáo có liên quan.
Những gì họ đang nói là tài khoản hàng năm có rất ít hoặc không có ích cho các doanh nghiệp buộc phải trả tiền cho chúng vì họ không cung cấp cho chủ sở hữu doanh nghiệp thông tin họ thực sự cần để thúc đẩy doanh nghiệp của họ phát triển.
Một số kế toán tin rằng đây không phải là vấn đề của họ. Sau cùng, họ lập luận, họ đang tạo ra các tài khoản tuân thủ hoàn toàn, vậy tại sao họ phải làm nhiều hơn? Câu trả lời rất đơn giản… dừng lại ở đó là để khách hàng thất vọng. Các doanh nghiệp xứng đáng và cần nhiều hơn nữa từ kế toán của họ.
Nhiều kế toán đang phải đối mặt với thách thức này bằng cách thêm ‘ Đánh giá hoạt động tài chính 'Vào tài khoản của họ - cụ thể là một báo cáo bổ sung bằng tiếng Anh thuần túy chứa các biểu đồ, tỷ lệ, phân tích độ nhạy và bình luận có liên quan và hữu ích.
Và những người khác cũng đang thêm thông tin đo điểm chuẩn vào tài khoản của họ - hầu hết thường ở dạng một báo cáo tiếng Anh đơn giản bổ sung giải thích cách doanh nghiệp so sánh với các doanh nghiệp khác trong ngành, điểm mạnh và điểm yếu tài chính chính của họ, lợi nhuận bổ sung mà bằng chứng cho thấy họ như thế nào bỏ lỡ và cách họ có thể đòi lại những khoản lợi nhuận bị thiếu đó.
Loại báo cáo này có thể được tạo trong vài phút bằng cách sử dụng phần mềm hỗ trợ thực hành mới hiện có sẵn. Và họ không chỉ cung cấp những hiểu biết mới và giá trị thực cho khách hàng, mà còn phân biệt các kế toán viên tạo ra chúng. Do đó, chúng giúp các công ty dễ dàng hơn nhiều trong việc giành được khách hàng mới, giữ được khách hàng hiện tại và tính giá cao hơn.
Đáng giá như hai báo cáo bổ sung này, theo ý kiến của tôi, chúng không đi đủ xa.
Tôi tin rằng chuyên gia này cần cung cấp một loại hệ thống cải tiến và đo lường hiệu suất mới ('hệ thống PMI') phù hợp với những điểm mà các tài khoản truyền thống bỏ dở.
Phương pháp tiếp cận Hệ thống PMI mới này được xây dựng dựa trên những gì mà kế toán luôn làm - nhưng bắt đầu từ khi các tài khoản truyền thống kết thúc. Và về cơ bản, nó là phương pháp mã hóa chín bước của phương pháp hay nhất.
Bước 1: Xác định vị trí của bạn và nơi bạn muốn - bằng cách đặt mục tiêu và so sánh chúng với vị trí hiện tại của bạn
Bước 2: Tạo một kế hoạch để đưa bạn đến đó - bằng cách lập một kế hoạch kinh doanh trung và dài hạn và phân tích nó thành các dự báo và ngân sách ngắn hạn.
Bước 3: Đo lường mức độ hoạt động thực tế của bạn mỗi tháng - sử dụng kết hợp thông tin kế toán quản trị truyền thống và các chỉ số hiệu suất chính khác, để bạn nắm bắt được nhịp đập của mọi thứ quan trọng. Và sau đó sử dụng thông tin đó để tinh chỉnh các kế hoạch hành động của bạn.
Bước 4: Đo lường hiệu suất cả năm của bạn - bằng cách tạo các tài khoản tài chính đầy đủ vào cuối năm, theo yêu cầu của pháp luật.
Bước 5: Đánh giá hiệu suất của bạn bằng cách so sánh với những năm trước - để các xu hướng cơ bản trở nên rõ ràng.
Bước 6: Đánh giá hiệu suất của bạn bằng cách so sánh nó với phần còn lại trong ngành của bạn - sử dụng điểm chuẩn để xác định điểm mạnh và điểm yếu của bạn.
Bước 7: Ước tính giá trị doanh nghiệp của bạn - để bạn có thể đánh giá mức độ bạn đang tạo ra giá trị cho các chủ doanh nghiệp.
Bước 8: Tính toán xem doanh nghiệp của bạn có thể mang lại lợi nhuận và giá trị cao hơn bao nhiêu - sử dụng mọi thứ bạn đã học được về hiệu suất của chính bạn và hiệu suất của những người khác để ước tính mức độ thành công hơn mà doanh nghiệp của bạn có thể đạt được.
Bước 9: Xây dựng kế hoạch cải thiện hiệu suất - đó là kế hoạch hành động đề ra chính xác những gì bạn sẽ làm để cải thiện hiệu suất và đảm bảo bạn đạt được mục tiêu của mình.
Tất nhiên, một số kế toán viên sẽ tranh luận rằng họ đã giúp khách hàng của mình theo những cách này rồi - và điều đó có thể đúng. Nhưng nó không phải là làm điều đó đôi khi cho một số khách hàng. Đó là làm việc đó mọi lúc cho mọi khách hàng, bởi vì mọi khách hàng đều xứng đáng nhận được kiểu đầu vào, hướng dẫn và hỗ trợ này.
Tất cả các doanh nghiệp thực sự thành công đều nhận ra rằng tài khoản lãi lỗ và bảng cân đối kế toán truyền thống không cung cấp cho họ đủ thông tin để thực sự thúc đẩy doanh nghiệp của họ tiến lên. Do đó, tất cả các doanh nghiệp thực sự thành công cũng đo lường các động lực thành công quan trọng khác (còn được gọi là các chỉ số hiệu suất chính hoặc ‘KPI’) để họ có thể thực sự hiểu điều gì đang xảy ra trong khi vẫn còn thời gian để làm điều gì đó.
Thông tin duy nhất mà các tài khoản quản lý truyền thống cung cấp về doanh số bán hàng là giá trị của các hóa đơn được tăng lên. Nhưng đối với nhiều doanh nghiệp, loại 'chỉ báo độ trễ' nhìn ngược lại không hữu ích lắm để hiểu điều gì đang xảy ra hoặc dự đoán điều gì sẽ xảy ra tiếp theo.
Hữu ích hơn nhiều cho việc quản lý bán hàng là các yếu tố thúc đẩy thành công chính, chẳng hạn như số lượng khách hàng tiềm năng, tỷ lệ chuyển đổi từ khách hàng tiềm năng thành doanh số bán hàng và quy mô của sổ đặt hàng. Vì vậy, hầu hết các doanh nghiệp thành công hiện nay cũng vạch ra và đo lường các loại động lực thành công quan trọng đó một cách có hệ thống.
Trên thực tế, các doanh nghiệp thành công nhất hiện nay xác định và đo lường một cách có hệ thống các yếu tố thúc đẩy thành công chính / KPI cho mọi lĩnh vực chính của doanh nghiệp của họ. Và hệ thống PMI mới hiện đang được các kế toán viên có tư duy tương lai sử dụng sẽ giúp các doanh nghiệp khác trở nên thành công hơn bằng cách thực hiện điều này.
Khi bạn nghĩ về nó, tất cả mọi thứ thực sự quan trọng trong một doanh nghiệp đều có thể được đo lường bằng một con số. Một số con số quan trọng có thể rõ ràng, chẳng hạn như số lượng khách hàng, doanh số bán hàng, lợi nhuận và hóa đơn thuế của bạn. Một số ít rõ ràng hơn một chút, chẳng hạn như bạn phải làm việc bao nhiêu giờ một tuần và bạn có thể nghỉ bao nhiêu tuần trong một năm.
Và một số con số quan trọng chỉ có thể được đo lường trên thang điểm 1-100 chủ quan hơn, có thể bao gồm mức độ hài lòng của khách hàng, tinh thần của nhóm và hạnh phúc cá nhân của bạn.
Nhưng mọi thứ quan trọng đều có thể được đo lường bằng một con số. Và đây là phần thực sự quan trọng:Tôi chưa bao giờ gặp một doanh nghiệp nào không muốn thay đổi một số con số đó - cho dù đó là số giờ họ làm việc, số lượng khách hàng mà họ có hay số lượng giấy bạc họ có trong ngân hàng. Mọi doanh nghiệp đều muốn thay đổi các con số.
Vì vậy, theo tôi đó là điều mà kế toán nên làm… sử dụng các kỹ năng của họ với các con số để giúp khách hàng đo lường và thay đổi (tức là cải thiện) các con số quan trọng. Trên thực tế, đối với tôi, kế toán thực sự có nghĩa là gì - thay đổi các con số. Tất nhiên không phải thông qua kế toán sáng tạo. Nhưng bằng cách sử dụng hiểu biết của chúng tôi về những gì ẩn sau những con số để giúp mang lại thay đổi thực sự.
Và đó là lý do tại sao phương pháp tiếp cận hệ thống PMI chín bước rất có giá trị đối với khách hàng - bởi vì nó giúp các doanh nghiệp hiểu và thay đổi những con số thực sự quan trọng đối với họ.
Đó cũng là lý do tại sao nó rất có giá trị đối với nghề kế toán - vì nó được xây dựng dựa trên các kỹ năng đo lường của chúng tôi và áp dụng chúng vào những lĩnh vực mà khách hàng thực sự cần trợ giúp. Những lĩnh vực mà khách hàng không thể tự thực hiện bằng cách nhấn nút trong phần mềm kế toán của họ hoặc gia công cho Ấn Độ.
Vì vậy, nó tạo ra một vai trò mới thú vị và có lợi cho nghề nghiệp. Một vai trò thực sự tạo nên sự khác biệt. Một vai trò đáng tự hào.