Đối với một số chủ doanh nghiệp, việc chi tiền để đi du lịch và giải trí là điều không thể tránh khỏi. Bạn có thể cần phải đi công tác hoặc quyết định đưa khách hàng đi ăn trưa. Dù tình huống của bạn là gì, bạn vẫn có thể yêu cầu khấu trừ thuế đi lại, ăn uống và giải trí.
Bạn có thể khấu trừ một số chi phí đi lại và giải trí đến thời điểm tính thuế. Chi phí đi lại và giải trí là chi phí bạn phải chịu khi bạn đi du lịch hoặc giải trí vì mục đích kinh doanh.
Bạn cần biết chính sách du lịch và giải trí. Những chi phí nào được chi trả khi đi du lịch và những chi phí nào được chi trả khi giải trí?
Bạn có thể khấu trừ chi phí đi lại nếu chúng là bình thường (phổ biến và được chấp nhận trong doanh nghiệp của bạn) và cần thiết (hữu ích và thích hợp cho doanh nghiệp của bạn). Khi bạn cần rời khỏi nhà thuế của mình (khu vực bạn chủ yếu làm việc) để đi công tác, bạn phải chịu các chi phí liên quan đến đi lại, chỗ ở và ăn uống.
Ấn phẩm 463 cho biết bạn đang đi du lịch xa nhà nếu:
Loại chi phí du lịch được khấu trừ tùy thuộc vào doanh nghiệp và hoàn cảnh của bạn. Dưới đây là một số chi phí đi lại bạn có thể khấu trừ:
Có giới hạn 50% khi khấu trừ tiền ăn. Bạn chỉ được trừ 50% tiền ăn. Bạn không thể khấu trừ chi phí của mình cho các bữa ăn nếu chúng xa hoa hoặc xa hoa.
Bạn không thể khấu trừ chi phí của vợ / chồng hoặc người phụ thuộc. Bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế kinh doanh cho chi phí đi lại của nhân viên nếu họ cần thiết cho chuyến đi.
Nếu bạn có một khoản chi bao gồm các loại chi phí khác, bạn phải phân bổ chi phí giữa mỗi loại (ví dụ:khách sạn của bạn bao gồm bữa sáng).
Bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí đi lại liên quan đến công việc. Nếu bạn quyết định ở lại lâu hơn để đi nghỉ, bạn không thể khấu trừ các chi phí cá nhân.
Nhiều khoản khấu trừ chi phí giải trí đã bị bãi bỏ sau khi cải cách thuế năm 2017 về Cắt giảm thuế và Đạo luật việc làm. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể khấu trừ một số chi phí giải trí nhất định.
Theo luật thuế, bạn có thể khấu trừ chi phí cho các hoạt động giải trí, xã hội hoặc tương tự nếu chúng rõ ràng vì lợi ích của nhân viên của bạn (không bao gồm những nhân viên được trả lương cao). Điều này có nghĩa là bạn vẫn có thể khấu trừ 100% chi phí giải trí của mình cho các bữa tiệc nghỉ lễ ở văn phòng.
Bạn có thể phân loại bữa ăn như một hình thức giải trí nếu bạn hoặc nhân viên có mặt. Chi phí ăn uống giải trí chỉ được khấu trừ 50%. Nếu bạn yêu cầu chi phí của một bữa ăn là giải trí, bạn cũng không thể yêu cầu đó là chi phí đi lại.
Giải trí, vui chơi, giải trí, hoặc sử dụng cơ sở vật chất hoặc tài sản không còn là chi phí được khấu trừ. Điều này có nghĩa là bạn không thể khấu trừ chi phí khi đưa khách hàng đến các sự kiện thể thao. Và, bạn không thể khấu trừ vé tham dự các sự kiện từ thiện đủ điều kiện.
Để trừ chi phí đi lại, ăn uống và giải trí, bạn cần phải ghi chép chính xác. Theo IRS Publication 463, bạn phải gửi hồ sơ thể hiện số tiền, thời gian, địa điểm và mục đích kinh doanh của từng khoản chi phí.
Cập nhật sổ sách kế toán doanh nghiệp nhỏ của bạn và giữ các tài liệu như biên lai. Lưu hồ sơ trong ba năm kể từ ngày bạn nộp hồ sơ.
Ví dụ:bạn có thể có một báo cáo chi phí giống như sau:
| Chi phí | Số lượng | Thời gian | Địa điểm | Mục đích Kinh doanh |
|---|---|---|---|---|
| Du lịch | $ 199,00 (khách sạn) / $ 40,00 (thức ăn) | 08/09 / 2017-08 / 10/2017 | Phoenix, Arizona | Để gặp Khách hàng X và thảo luận về cách làm việc cùng nhau |
Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoặc sở hữu một LLC một thành viên, bạn cần phải khấu trừ chi phí đi lại và giải trí của mình trên Phụ lục C (Mẫu 1040), Lãi hoặc lỗ từ hoạt động kinh doanh. Đối tác sử dụng Biểu mẫu 1065, Lợi tức từ quan hệ đối tác của Hoa Kỳ.
Các cổ đông của công ty C sử dụng Biểu mẫu 1120, Tờ khai Thuế thu nhập của Công ty Hoa Kỳ. Các cổ đông của công ty S sử dụng Biểu mẫu 1120S, Tờ khai Thuế Thu nhập Hoa Kỳ cho Công ty S.
Bạn cần đảm bảo sổ sách kế toán của mình là chính xác. Chúng tôi sẽ giúp bạn đạt được điều đó. Hãy dùng thử phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot để theo dõi chi phí của bạn. Chúng tôi cung cấp hỗ trợ miễn phí tại Hoa Kỳ. Nhận bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!
Đây không phải là tư vấn pháp lý; để biết thêm thông tin, vui lòng nhấp vào đây.