Doanh nghiệp của bạn có đủ tiền để trả nợ không? Nếu bạn không chắc chắn, thì bạn cần tìm hiểu về tính thanh khoản.
Tính thanh khoản là một cách để đo lường khả năng doanh nghiệp của bạn sử dụng tài sản lưu động để trang trải các khoản nợ ngắn hạn. Nếu doanh nghiệp của bạn có tính thanh khoản, bạn có thể nhanh chóng và dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để sử dụng.
Tài sản lưu động bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho, v.v. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ mà bạn nợ trong vòng một năm.
Bạn có thể đo lường tính thanh khoản của doanh nghiệp mình bằng cách sử dụng các tỷ lệ tài chính dành cho doanh nghiệp nhỏ.
Có nhiều tỷ lệ thanh khoản kinh doanh khác nhau. Các chỉ số thanh khoản phổ biến nhất là hệ số thanh toán hiện hành và hệ số thanh toán nhanh.
Hệ số thanh toán hiện hành còn được gọi là hệ số vốn lưu động.
Để thực hiện tỷ lệ hiện tại, hãy chia tổng tài sản hiện tại của bạn cho tổng nợ ngắn hạn của bạn.
Tỷ lệ hiện tại =Tổng tài sản lưu động / Tổng nợ ngắn hạn
Hệ số thanh toán hiện hành được viết dưới dạng tài sản so với nợ phải trả. Thông thường, tỷ lệ 2:1 được coi là một chỉ báo về tính thanh khoản tốt.
Giả sử doanh nghiệp của bạn có 20.000 đô la trong tài sản hiện tại vào tháng trước. Nó cũng có 10.000 đô la trong tài sản hiện tại.
Tỷ lệ hiện tại =20.000 đô la / 10.000 đô la
Tỷ lệ hiện tại =2:1
Hệ số thanh toán hiện hành giả định rằng doanh nghiệp của bạn có thể thanh lý tất cả tài sản để thanh toán các khoản nợ kinh doanh của bạn. Tuy nhiên, không phải lúc nào cũng dễ dàng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt. Ví dụ:bạn có thể mất một khoảng thời gian để chuyển đổi máy móc thành tiền mặt.
Tỷ số thanh toán nhanh còn được gọi là tỷ số thử nghiệm axit.
Hệ số thanh toán nhanh tương tự như hệ số thanh toán hiện hành, nhưng bạn lấy tổng tài sản hiện tại trừ đi tổng hàng tồn kho hiện tại.
Tỷ lệ nhanh =(Tổng tài sản lưu động - Tổng hàng tồn kho hiện tại) / Tổng nợ ngắn hạn
Tỷ số thanh toán nhanh được viết dưới dạng một số, thường là số thập phân. Hệ số thanh toán nhanh càng cao thì khả năng thanh khoản của bạn càng tốt. Hệ số thanh toán nhanh lành mạnh được coi là từ 1,0 trở lên.
Hãy sử dụng những con số tương tự như trong tỷ lệ hiện tại. Tuy nhiên, giả sử bạn cũng có 15.000 đô la trong khoảng không quảng cáo hiện tại.
Tỷ lệ Nhanh =(20.000 đô la - 15.000 đô la) / 10.000 đô la
Tỷ lệ Nhanh =0,5
Trong khi hệ số thanh toán hiện hành cho thấy khả năng thanh khoản tốt, hệ số thanh toán nhanh cho thấy doanh nghiệp có khả năng thanh khoản kém.
Nhiều người nghĩ hệ số thanh toán nhanh chính xác hơn hệ số thanh toán hiện hành vì nó loại bỏ hàng tồn kho, vốn thường khó chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng. Hệ số thanh toán nhanh đặc biệt hữu ích cho các doanh nghiệp có nhiều hàng tồn kho, chẳng hạn như các doanh nghiệp bán lẻ, bán buôn và sản xuất.
Bạn có thể nghĩ rằng tính thanh khoản chỉ là một con số kế toán khác mà bạn có thể tính toán. Tuy nhiên, biết khả năng thanh khoản của bạn là rất quan trọng nếu bạn muốn vay hoặc phát hiện các vấn đề tài chính.
Nhân viên cho vay có thể muốn xem xét tỷ lệ thanh khoản của bạn. Tính thanh khoản tốt cho các chủ nợ biết rằng bạn có khả năng trả lại tiền cho họ vì bạn có tài sản để làm như vậy.
Đo lường khả năng thanh khoản của bạn cũng có thể giúp bạn thấy được các vấn đề tài chính trước khi chúng trở nên quá lớn. Tính toán tỷ lệ hàng tháng và hàng năm và so sánh chúng theo thời gian. Bằng cách thực hiện những so sánh này, bạn có thể biết khi nào tỷ lệ của mình bắt đầu giảm.
Nó là tốt cho doanh nghiệp của bạn có tính thanh khoản. Nhưng doanh nghiệp của bạn có thể quá lỏng không?
Nó phụ thuộc vào suy nghĩ của bạn. Các kế toán viên và các chuyên gia kinh doanh có nhiều ý kiến trái chiều về việc liệu một doanh nghiệp có thể quá thanh khoản hay không.
Một số người nghĩ rằng doanh nghiệp của bạn càng có nhiều tài sản thì càng tốt. Nhiều tài sản hơn có nghĩa là doanh nghiệp của bạn đang hoạt động tốt và có thể xử lý các trường hợp bất ngờ.
Những người khác nghĩ rằng một doanh nghiệp có thể quá thanh khoản nếu có tài sản dư thừa, không thể sử dụng. Những nội dung này có thể được sử dụng để cải thiện doanh nghiệp của bạn, nhưng thay vào đó, chúng không được sử dụng.
Bạn có cần một cách để ghi lại các giao dịch của mình không? Hãy dùng thử phần mềm kế toán doanh nghiệp nhỏ của Patriot để theo dõi tài chính của bạn. Bắt đầu bản dùng thử miễn phí của bạn ngay hôm nay!