Là chủ sở hữu doanh nghiệp, bạn chịu trách nhiệm về một số loại thuế. Một số có thể là liên bang hoặc địa phương, trong khi một số khác là thuế tiểu bang. Vì vậy, các loại nghĩa vụ thuế tiểu bang mà bạn cần phải giữ trên radar của mình là gì?
Nghĩa vụ thuế tiểu bang của bạn phụ thuộc vào vị trí doanh nghiệp của bạn và tiểu bang bạn kinh doanh. Mỗi tiểu bang có bộ quy tắc riêng liên quan đến các loại thuế tiểu bang khác nhau.
Bạn có thể chịu trách nhiệm xử lý các loại thuế tiểu bang sau:
Nếu doanh nghiệp của bạn là một công ty, bạn phải nộp thuế suất công ty đối với thu nhập của doanh nghiệp. Có cả thuế suất thuế doanh nghiệp liên bang và tiểu bang; tuy nhiên, chúng tôi sẽ tập trung vào tỷ giá của tiểu bang.
Đa số các bang đánh thuế thu nhập doanh nghiệp ngoài thuế suất liên bang. Hiện tại, có 44 bang áp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các tập đoàn. South Dakota và Wyoming không có thuế thu nhập doanh nghiệp. Và, bốn tiểu bang áp dụng một loại thuế khác thay vì thuế thu nhập doanh nghiệp (mà chúng ta sẽ đề cập sau).
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp thay đổi theo từng tiểu bang và dao động từ 1% đến 12%. Trong hầu hết các trường hợp, tỷ lệ của một công ty dựa trên số tiền mà công ty kiếm được.
Nếu bạn sở hữu một công ty, hãy báo cáo lãi và lỗ của bạn trên Biểu mẫu 1120, Tờ khai thuế thu nhập công ty Hoa Kỳ. Bạn cũng phải báo cáo thu nhập cá nhân của mình trên tờ khai thuế cá nhân.
Một lần nữa, các công ty bị đánh thuế ở cả cấp liên bang và tiểu bang. Khi một công ty nộp thuế cho thu nhập chịu thuế của mình, thì công ty đó phải trả theo tỷ lệ do cấp liên bang và tiểu bang quy định.
Nếu bạn được cấu trúc như một công ty, hãy liên hệ với tiểu bang của bạn để biết thêm thông tin về việc nộp thuế thu nhập doanh nghiệp của tiểu bang.
Thay vì thuế thu nhập doanh nghiệp, một số tiểu bang đánh thuế tổng thu. Các trạng thái này bao gồm:
Cùng với việc không áp thuế thu nhập doanh nghiệp, South Dakota và Wyoming cũng không đánh thuế tổng thu.
Thuế gộp là một loại thuế mà các doanh nghiệp nhất định phải trả trên tổng thu. Tổng doanh thu bao gồm tổng doanh thu của công ty bạn từ tất cả các nguồn mà không bao gồm bất kỳ khoản khấu trừ nào (ví dụ:lợi nhuận, chiết khấu, chi phí hoạt động, v.v.). Tóm lại, tổng doanh thu là tổng doanh thu mà doanh nghiệp của bạn thu được trong cả năm.
Nếu doanh nghiệp của bạn ở trạng thái áp dụng thuế tổng biên lai, bạn phải trả thuế suất thuế tổng biên lai trên doanh thu của doanh nghiệp mình. Ví dụ:nếu doanh nghiệp của bạn thu được 100.000 đô la doanh thu trong năm tính thuế và tiểu bang của bạn áp dụng thuế suất tổng thu nhập 0,26%, bạn phải trả 260 đô la cho tiểu bang của mình để tính thuế tổng biên lai.
Giống như thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế tổng thu nhập khác nhau giữa các tiểu bang. Và, nghĩa vụ thuế trên tổng biên lai của bạn có thể khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn và doanh thu mà công ty bạn kiếm được.
Nếu doanh nghiệp của bạn nằm ở tiểu bang có thuế tổng biên lai, hãy liên hệ với tiểu bang của bạn để tìm hiểu thêm thông tin về thuế suất và trách nhiệm pháp lý của bạn.
Đa số các bang yêu cầu doanh nghiệp thu thuế bán hàng tại điểm bán hàng. Chủ doanh nghiệp không phải nộp thuế bán hàng. Thay vào đó, khách hàng có trách nhiệm thanh toán thuế bán hàng cho các giao dịch mua của họ.
Mặc dù các doanh nghiệp không phải là người nộp thuế bán hàng, nhưng họ phải thu, nộp và báo cáo cho tiểu bang thích hợp.
Có năm tiểu bang không có thuế bán hàng:New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska và Delaware.
Nếu doanh nghiệp của bạn ở một trong 45 tiểu bang có thuế bán hàng (hoặc ở D.C.), hãy tính thuế bán hàng của tiểu bang cho khách hàng của bạn. Hãy nhớ rằng thuế suất bán hàng cũng khác nhau tùy thuộc vào vị trí của bạn trong tiểu bang. Và, một số mặt hàng, chẳng hạn như thực phẩm hoặc thuốc kê đơn, được miễn thuế bán hàng.
Nếu doanh nghiệp của bạn bán hàng trực tuyến, bạn có thể cần phải thu thuế bán hàng cho các tiểu bang khác nhau nếu bạn có mối quan hệ với thuế bán hàng. Mối liên hệ giữa thuế bán hàng xác định liệu một doanh nghiệp có sự hiện diện đáng kể trong một khu vực để thu thuế bán hàng hay không. Ví dụ:bạn có thể cần phải thu thuế bán hàng cho một tiểu bang khác (ngay cả khi doanh nghiệp của bạn không nằm ở tiểu bang đó) nếu bạn thực hiện một số lượng bán hàng nhất định ở đó (ví dụ:100.000 đô la).
Để thu và xử lý thuế bán hàng, hãy xin giấy phép thuế bán hàng từ tiểu bang. Sau đó, ghi lại từng giao dịch bao gồm thuế bán hàng, báo cáo tổng số và nộp thuế cho tiểu bang. Tần suất bạn phải báo cáo và nộp thuế bán hàng thường phụ thuộc vào số lượng bán hàng bạn thực hiện và số thu nhập kinh doanh của bạn.
Để tìm hiểu thêm về các yêu cầu thuế bán hàng của tiểu bang của bạn, hãy liên hệ trực tiếp với tiểu bang (đặc biệt nếu bạn phải nộp thuế bán hàng cho nhiều tiểu bang).
Tiểu bang của bạn cũng có thể đánh thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các giao dịch. Tương tự như thuế bán hàng của nhà nước, thuế tiêu thụ đặc biệt được cộng vào giá hàng hóa và dịch vụ và do người tiêu dùng trả. Tuy nhiên, thuế tiêu thụ đặc biệt được thanh toán như một phần của giá bán và không hiển thị trên biên lai.
Thuế tiêu thụ đặc biệt thường áp dụng đối với hàng hóa cụ thể, chẳng hạn như nhiên liệu hoặc thuốc lá. Vì vậy, không phải mọi giao dịch đều có thuế tiêu thụ đặc biệt.
Các doanh nghiệp tính thuế tiêu thụ đặc biệt cho khách hàng phải nộp Mẫu 720, Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt hàng quý của Liên bang và thực hiện thanh toán mỗi quý. Nếu bạn nộp thuế tiêu thụ đặc biệt, bạn có thể đủ điều kiện để được khấu trừ hoặc ghi có liên quan đến thuế tiêu thụ đặc biệt trên tờ khai thuế thu nhập của mình.
Liên hệ với tiểu bang của bạn để tìm hiểu thêm thông tin về thuế tiêu thụ đặc biệt và nếu doanh nghiệp của bạn được yêu cầu báo cáo và nộp thuế.
Thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang, còn được gọi là SUI, SUTA, hoặc thuế tái triển khai, là một loại thuế tiền lương mà các tiểu bang yêu cầu người sử dụng lao động phải trả. Ở một số tiểu bang, bạn cũng có thể cần khấu trừ thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang từ tiền lương của nhân viên (Alaska, New Jersey và Pennsylvania).
Một số doanh nghiệp, như các tổ chức phi lợi nhuận, có thể được miễn hoàn toàn việc nộp thuế thất nghiệp của tiểu bang.
Tiểu bang ấn định cho mỗi người sử dụng lao động một mức thuế SUTA. Và, mỗi tiểu bang có cơ sở tiền lương của riêng mình (số tiền tối đa thu nhập của một nhân viên có thể bị đánh thuế) mà nó đặt ra cho các loại thuế SUTA. Thông thường, mỗi tiểu bang có phạm vi tỷ lệ SUTA riêng (ví dụ:0,3% - 9,0%). Khi bạn đăng ký với tư cách là một nhà tuyển dụng, tiểu bang của bạn sẽ cho bạn biết thuế suất SUTA của bạn là bao nhiêu. Mặt khác, cơ sở tiền lương của SUTA là như nhau đối với tất cả người sử dụng lao động trong tiểu bang.
Một phần trách nhiệm của bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp là đăng ký với tiểu bang nếu bạn phải chịu thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang. Nếu bạn thuê một nhân viên, hãy tìm hiểu các yêu cầu về thuế SUTA của bạn và đăng ký với tiểu bang của bạn. Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể đăng ký trực tuyến trực tiếp thông qua trang web của tiểu bang của bạn.
Sau khi bạn hoàn tất quá trình đăng ký, hãy báo cáo nghĩa vụ thuế SUTA của bạn và thực hiện thanh toán. Khấu trừ thuế SUTA dựa trên tiền lương của nhân viên và thuế suất SUTA của bạn. Hãy nhớ rằng bạn cũng có thể cần khấu trừ thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang từ tiền lương của nhân viên, tùy thuộc vào tiểu bang của bạn. Điền vào tờ khai của tiểu bang của bạn để báo cáo tiền lương của nhân viên cho cơ quan thuế thất nghiệp của tiểu bang.
Liên hệ với tiểu bang của bạn để biết thêm thông tin về nghĩa vụ thuế SUTA của bạn.
Thuế thu nhập tiểu bang (SIT) là một loại thuế do nhà nước bắt buộc chủ sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. Người sử dụng lao động có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương của người lao động phải nộp thuế thu nhập cho cơ quan thuế nhà nước thích hợp.
Giống như nhiều loại thuế tiểu bang khác, thuế suất thuế thu nhập khác nhau giữa các tiểu bang. Tỷ lệ có thể lũy tiến (khung lương với các tỷ lệ khác nhau dựa trên thu nhập) hoặc cố định (mỗi nhân viên bị đánh thuế cùng một mức).
Nhiều tiểu bang yêu cầu nhân viên điền vào mẫu W-4 của tiểu bang trước khi họ bắt đầu làm việc tại một doanh nghiệp. Biểu mẫu W-4 của tiểu bang cho bạn biết số SIT phải giữ lại từ tổng tiền lương của một nhân viên.
Một số tiểu bang không có thuế thu nhập tiểu bang. Do đó, người sử dụng lao động không bắt buộc phải khấu trừ khoản tiền đó từ tiền lương của người lao động. Các tiểu bang không có SIT bao gồm:
Ngoài ra, New Hampshire và Tennessee có thuế thu nhập đối với thu nhập chưa thực hiện (ví dụ:thu nhập từ tiền lãi và cổ tức). Tuy nhiên, họ không có thuế thu nhập nhà nước đối với thu nhập từ việc làm.
Nếu bạn thuê công nhân ở tiểu bang có SIT, hãy khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang từ tiền lương của họ và nộp cho tiểu bang. Tham khảo ý kiến tiểu bang của bạn để biết thêm chi tiết về việc bạn có phải chịu trách nhiệm khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang hay không.
Phù, đó là rất nhiều thông tin để hấp thụ cùng một lúc. Thật may mắn cho bạn, chúng tôi đã chia nhỏ từng loại thuế của tiểu bang bên dưới. Xem biểu đồ nghĩa vụ thuế của chúng tôi để dễ dàng tìm thấy những loại thuế tiểu bang mà bạn có thể có nghĩa vụ phải xử lý.
| Loại thuế tiểu bang? | Nó là gì? | Ai trả tiền? |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp | Các công ty thuế chịu trách nhiệm thanh toán trên thu nhập kinh doanh. | Công ty |
| Thuế gộp biên lai | Các doanh nghiệp thuế phải trả trên tổng biên lai. | Doanh nghiệp |
| Thuế bán hàng | Khách hàng phải trả thuế đối với các giao dịch mà doanh nghiệp phải báo cáo và nộp cho nhà nước. | Khách hàng phải trả tiền; Doanh nghiệp phải thu thập và nộp cho nhà nước |
| Thuế tiêu thụ đặc biệt | Khách hàng phải trả thuế đối với hàng hóa cụ thể (ví dụ:nhiên liệu) mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước. | Khách hàng phải trả tiền; Doanh nghiệp phải thu thập và nộp cho nhà nước |
| Thuế SUTA / SUI | Loại thuế trả lương mà các tiểu bang yêu cầu người sử dụng lao động phải trả. Nhân viên ở Alaska, New Jersey và Pennsylvania cũng bị khấu trừ thuế thất nghiệp của tiểu bang từ tiền lương của họ. | Người sử dụng lao động (và nhân viên ở một số tiểu bang) phải trả thuế; Người sử dụng lao động báo cáo nó cho tiểu bang |
| Thuế thu nhập nhà nước | Người sử dụng lao động được nhà nước ủy nhiệm về thuế có trách nhiệm khấu trừ từ tiền lương của nhân viên. | Nhân viên trả tiền; Người sử dụng lao động giữ lại và nộp thuế cho nhà nước |
Bạn cần một cách đơn giản để theo dõi các giao dịch kinh doanh của mình? Phần mềm kế toán trực tuyến của Patriot cho phép bạn hợp lý hóa cách ghi thu nhập và chi phí của mình. Hãy dùng thử miễn phí ngay hôm nay!