Vào năm 2020, COVID-19 đã gây bão thế giới. Để cứu trợ trong đại dịch, IRS đã cho phép các nhân viên đủ điều kiện và các cá nhân tự kinh doanh tạm thời hoãn thuế An sinh Xã hội. Và bây giờ, đã đến lúc các cá nhân (hoặc người sử dụng lao động của họ) phải thu và trả lại khoản thuế hoãn lại. Nhưng, việc hoãn thuế An sinh Xã hội cho tư nhân hoạt động như thế nào? Hãy để chúng tôi chia nhỏ nó cho bạn.

Tổng quan về hoãn thuế An sinh xã hội

Đạo luật CARES cho phép người sử dụng lao động, bao gồm cả các cá nhân tự kinh doanh, tạm thời hoãn một phần thuế An sinh Xã hội (SS).

Một lệnh điều hành và Đạo luật Chiếm hữu Hợp nhất cũng thiết lập thời hạn hoãn nộp thuế SS của nhân viên và kéo dài thời hạn hoãn trả nợ cho bộ phận nhân viên. Tuy nhiên, việc trì hoãn của nhân viên có thời hạn trả nợ ngắn hơn so với việc hoãn lại của chủ nhân / tư nhân theo Đạo luật CARES.

Đối với cả người sử dụng lao động và nhân viên được hoãn nộp thuế An sinh xã hội, thời gian hoãn đã hết . Nếu bạn hoãn bất kỳ khoản thuế SS nào của người sử dụng lao động hoặc nhân viên, bạn phải bắt đầu hoàn trả chúng ngay bây giờ.

Trì hoãn thuế An sinh xã hội và các cá nhân tự kinh doanh

Nhờ luật được thông qua, các cá nhân tự kinh doanh được phép hoãn 50% phần thuế An sinh xã hội của thuế tư doanh từ ngày 27 tháng 3 năm 2020 - ngày 31 tháng 12 năm 2020. Điều này có nghĩa là người lao động tự doanh có thể hoãn lại 6,2% tiền An sinh xã hội. thuế thu nhập chịu thuế của họ (50% của 12,4% trách nhiệm thuế An sinh xã hội) trong thời gian hoãn lại.

Các cá nhân tự kinh doanh không thể hoãn phần Medicare của họ về thuế tư doanh. Chỉ một nửa phần thuế An sinh Xã hội sử dụng Biểu mẫu 1040, Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân của Hoa Kỳ.

Một lần nữa, các cá nhân tự kinh doanh có thời gian trả nợ lâu hơn cho việc hoãn nộp thuế An sinh Xã hội. Đối với các loại thuế được hoãn lại vào năm 2020, thời hạn hoàn trả cho các cá nhân tự kinh doanh (và người sử dụng lao động) là:

• Ngày 31 tháng 12 năm 2021 (50% số tiền trả chậm)
• Ngày 31 tháng 12 năm 2022 (phần còn lại)

Nếu một cá nhân tự kinh doanh chọn chỉ hoãn một phần số tiền hoãn tối đa của họ, thì bất kỳ phần nào vượt quá 50% số tiền hoãn tối đa sẽ đến hạn vào năm 2021. 50% còn lại sẽ đến hạn vào năm 2022. Ví dụ:nếu bạn đủ điều kiện để hoãn 6.000 đô la và chỉ trả chậm 4.000 đô la, bạn chỉ cần thanh toán 1.000 đô la vượt quá vào năm 2021 và 3.000 đô la còn lại vào năm 2022 (6.000 đô la / 2).

Ví dụ về việc hoãn nộp thuế An sinh xã hội cho tư nhân

Giả sử thu nhập chịu thuế của bạn là 50.000 đô la mỗi năm. Vào năm 2020, bạn đã tận dụng lợi thế của việc hoãn thuế SS. Xin nhắc lại, việc trì hoãn việc tự kinh doanh là 50% của phần An sinh xã hội của thuế tư doanh, hay 6,2%. Dưới đây là số tiền bạn đã hoãn lại vào năm 2020:

50.000 đô la X 0,062 =3.100 đô la

Bạn đã đủ điều kiện và được hoãn lại tổng cộng $ 3,100 tiền thuế An sinh Xã hội trong năm. Bạn phải hoàn trả $ 1.550 trước ngày 31 tháng 12 năm 2021 và hoàn trả $ 1.550 còn lại trước ngày 31 tháng 12 năm 2022.

Cách hoàn trả khoản hoãn thuế An sinh xã hội cho tư nhân

Các cá nhân có thể trả lại phần thuế An sinh Xã hội hoãn lại của họ vào hoặc trước ngày đến hạn.

Để hoàn trả các khoản thuế hoãn lại, các cá nhân tự kinh doanh có thể thực hiện thanh toán:

• Thông qua Hệ thống Thanh toán Thuế Liên bang Điện tử (EFTPS)
• Bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ
• Bằng lệnh chuyển tiền hoặc séc

Các cá nhân cũng nên:

• Đảm bảo các khoản thanh toán này tách biệt với các khoản thanh toán thuế khác để đảm bảo chúng được áp dụng cho số dư trả chậm của họ
• Chỉ định khoản thanh toán là “thuế An sinh Xã hội hoãn lại”

Nếu bạn thanh toán qua EFTPS, hãy chọn “1040 Tờ khai Thuế Thu nhập Cá nhân Hoa Kỳ” và “Thuế An sinh Xã hội hoãn lại” cho hình thức thanh toán. Áp dụng thanh toán cho năm tính thuế 2020 khi hoàn trả.

Đối với tùy chọn Thanh toán Trực tiếp của IRS (thanh toán qua tài khoản ngân hàng), hãy chọn lý do thanh toán là “số dư đến hạn”.

Nếu bạn sử dụng Chương trình thẻ để thanh toán qua thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng, hãy chọn “thỏa thuận trả góp” và áp dụng thanh toán cho năm tính thuế 2020.

Để biết thêm thông tin về các tùy chọn hoãn trả lại thuế An sinh xã hội, hãy xem trang web của IRS.

Bạn muốn gây ấn tượng với bạn bè của bạn tại một bữa tiệc tối?

Nhận tin tức kế toán mới nhất được gửi thẳng đến hộp thư đến của bạn.

Những câu hỏi khác cần biết về việc hoãn nộp thuế An sinh xã hội cho tư nhân phải biết

Bạn có thêm câu hỏi về việc trì hoãn và hoàn trả thuế SS cho tư nhân? Chúng tôi có câu trả lời.

Cá nhân kinh doanh tự do cũng có thể hoãn thuế năm 2021 không?

Không, các cá nhân chỉ có thể hoãn thuế vào năm 2020. Thời gian trả nợ cho các cá nhân tự kinh doanh là vào năm 2021 và 2022.

Cá nhân có thể trả nhiều hơn số tiền hoàn trả 50% không?

Có, các cá nhân có thể chọn có thể nhiều hơn 50% trước thời hạn năm 2021. Nếu bạn quyết định thanh toán nhiều hơn 50%, bạn vẫn phải thanh toán số dư còn lại trước ngày 31 tháng 12 năm 2022.

Các cá nhân tự kinh doanh nên làm gì nếu họ không thể trả tiền trước hạn?

Các cá nhân tự kinh doanh không có khả năng trả lại toàn bộ số tiền thuế hoãn lại phải trả bất cứ khoản nào họ có thể chi trả trước ngày đến hạn trả góp.

Nếu số tiền không được thanh toán đầy đủ, IRS sẽ gửi cho người đóng thuế thông báo đến hạn số dư. Nếu bạn nhận được thông báo, hãy làm theo hướng dẫn để thanh toán và đăng ký gói thanh toán.

Để biết thêm thông tin về các tùy chọn thanh toán, hãy xem trang Thanh toán thuế của IRS.

Bạn có thể tìm thêm thông tin về các yêu cầu hoãn nộp thuế An sinh xã hội cho tư nhân ở đâu?

Để tìm hiểu thêm thông tin về các quy tắc hoãn nộp thuế An sinh xã hội cho tư nhân, hãy xem trang web của IRS hoặc liên hệ trực tiếp với IRS.