Cô ấy đã làm tất cả những điều đúng đắn:Cô ấy đã làm việc chăm chỉ trong trường học, giành được bằng cấp cao và đã đặt nền móng cho việc tìm kiếm một công việc được trả lương cao. Ấn tượng vì thành công của sinh viên mới tốt nghiệp này là các ngân hàng không có thói quen cho người thất nghiệp vay thế chấp.
Vậy tại sao không loại bỏ ngân hàng khỏi phương trình?
Một giải pháp phổ biến khi ai đó không có đủ tiền mặt đang tìm cách thực hiện một khoản mua sắm lớn là một khoản vay trong gia đình, trong đó cha mẹ hoặc thành viên khác trong gia đình cho vay tiền theo một thỏa thuận có cấu trúc chính thức. Các loại cho vay này không gặp trở ngại như các khoản vay do ngân hàng cung cấp và cũng có thể có các lợi ích hữu hình khác, bao gồm lãi suất thấp hơn, các lựa chọn thanh toán linh hoạt và cơ hội lập kế hoạch bất động sản liên quan đến cách cấu trúc khoản vay.
Những lợi ích này đi kèm với những hạn chế chung vốn có đối với việc cho vay tiền - cho dù các bên có quan hệ chặt chẽ đến đâu, luôn có yếu tố rủi ro - nhưng hiểu biết đầy đủ về cho vay trong gia đình có thể mang lại lợi ích đáng kể cho cả hai bên. Và thông thường, các khoản cho vay trong gia đình có thể có ý nghĩa ngay cả khi người nhận có một công việc được trả lương cao hoặc một nguồn thu nhập khác.
Các loại cho vay được thực hiện trong cho vay nội bộ không nhất thiết phải có trong gia đình. Trên thực tế, bất cứ ai có thể cho bất kỳ ai , bất kỳ số tiền nào, vì bất kỳ lý do gì, từ người dì giúp cháu gái mua một chiếc xe mới, đến một người bạn giúp người khác vốn để giúp khởi nghiệp, đến việc ông bà thiết lập quỹ tín thác để cung cấp cho cháu khi di chuyển tài sản ra bên ngoài bất động sản chịu thuế.
Các khoản vay nhỏ hơn không nhất thiết phải được cấu trúc như một khoản vay ngân hàng thông thường. Nếu số tiền đủ nhỏ - ví dụ:10.000 đô la từ cha mẹ để giúp trả xe của trẻ - người cho vay có thể chỉ cần chuyển tiền và cho phép chúng đủ điều kiện làm quà tặng. Vì số tiền dưới ngưỡng loại trừ thuế quà tặng 15.000 đô la cho các cá nhân (30.000 đô la cho các cặp vợ chồng đã kết hôn) nên sẽ không phải trả thuế quà tặng liên quan, giả sử rằng tổng số quà tặng trong năm không vượt quá mức loại trừ hàng năm.
Một hình thức cho vay nội bộ phổ biến và phức tạp hơn là thế chấp. Giả sử sinh viên tốt nghiệp có kinh phí dư dả nhưng thiếu tiền mặt của chúng tôi muốn mua một ngôi nhà trị giá 300.000 đô la. Trừ khi cô ấy đã có được một công việc tốt và dành dụm đủ tiền tiết kiệm cho khoản trả trước, ngân hàng sẽ không quan tâm đến việc cho cô ấy vay. Nhưng nếu cha mẹ cô ấy có đủ phương tiện, họ có thể cho đứa trẻ vay một phần tiền thế chấp, hoặc toàn bộ số tiền thế chấp. Với sự hướng dẫn của cố vấn tài chính và luật sư của họ, cha mẹ có thể xây dựng một khoản vay mua nhà với các điều kiện có lợi cho gia đình họ - một khoản không cần trả trước, không cần phê duyệt trước, không kiểm tra tín dụng và không kiểm tra lý lịch. Đứa trẻ vừa nhận được một khoản vay từ “Ngân hàng của mẹ và cha.”
Có lẽ phần tốt nhất của sự sắp xếp này là các khoản thanh toán lãi suất sẽ ở trong gia đình và có khả năng một ngày nào đó người vay sẽ trả lại cho người vay như một phần tài sản thừa kế của họ. Nhưng trong ngắn hạn, lãi suất họ phải trả sẽ không chỉ thấp hơn lãi suất vay thế chấp từ các ngân hàng thương mại - đây sẽ là mức lãi suất thấp nhất được IRS cho phép. Kể từ tháng 7 năm 2019, lãi suất liên bang áp dụng hàng năm kép (AFR) là 2,13% cho thời hạn ngắn hạn (ba năm trở xuống), 2,08% cho các khoản vay trung hạn (hơn ba năm lên đến chín năm), hoặc 2,50% cho dài hạn (hơn chín năm).
Khi thảo một khoản vay với luật sư của bạn, có một số cân nhắc chính và các bước thủ tục cần thực hiện. Nếu khoản vay là một khoản thế chấp, người cho vay cần tạo một kỳ phiếu và nộp khoản thế chấp trong quận của họ để nó chính thức. Về điều này, các khoản thế chấp trong gia đình khác với các loại cho vay khác.
Hai trong những yếu tố quan trọng nhất khi thiết kế khoản vay là đảm bảo nó khác biệt với một món quà. Người cho vay có thể thực hiện điều này bằng cách thiết lập lãi suất dựa trên AFR hiện tại và thiết lập cơ cấu thanh toán thích hợp. Nếu không làm như vậy có thể bị IRS giám sát, dẫn đến khả năng bị phạt hoặc áp thuế quà tặng. Và, chỉ cần nói rõ, thuế quà tặng sẽ do người tặng, chứ không phải người nhận.
Mẹo cấu trúc khoản vay: Tôi thường khuyến nghị với khách hàng của mình rằng họ chỉ thực hiện các khoản thế chấp bằng lãi suất, với một khoản thanh toán bong bóng được lên lịch vào cuối kỳ hạn của khoản vay. Nếu khi kết thúc khoản vay, người cho vay muốn tái cấp vốn, tất nhiên họ có quyền lựa chọn để làm như vậy. Tương tự như vậy, nếu người nhận không thể giữ lịch thanh toán, người cho vay có thể quyết định bỏ lãi vào cuối mỗi năm. Một lần nữa, người cho vay có thể sử dụng loại trừ thuế quà tặng hàng năm của họ để tha thứ cho khoản thanh toán bắt buộc mà không cần đổi tiền và IRS sẽ coi khoản thanh toán là “đã thực hiện”.
Điều đáng chú ý là đối với người nhận khoản vay để trả nợ gốc, họ thực sự chỉ đang chuyển tiền mặt trở lại tài sản của người cho vay và họ có thể không cần tiền nếu họ vừa cho đứa trẻ vay hàng trăm nghìn đô la. Một cách khác để xem xét là người nhận khoản vay cũng có khả năng được thừa kế một phần di sản của người cho vay. Vì vậy, họ có thể tự hỏi mình, ai sẽ được hưởng lợi nhiều hơn từ khoản tiền mặt gia tăng mà họ sẽ áp dụng cho tiền gốc, phiên bản trẻ hơn của chính họ mới bắt đầu, hay phiên bản trong tương lai, ai là người đã thành danh hơn trong sự nghiệp của họ và là người thụ hưởng của người cho vay bất động sản?
Các khoản vay trong gia đình có thể cung cấp cho các gia đình một cách đơn giản để thực hiện các giao dịch mua phức tạp, với sự linh hoạt và các điều khoản thuận lợi hơn so với những gì họ sẽ nhận được từ ngân hàng truyền thống. Chìa khóa để thực hiện một giải pháp như vậy là phù hợp với cấu trúc của khoản vay với các phương tiện và mục tiêu tài chính của cả hai bên, đồng thời quản lý giấy báo và tất cả các khoản thanh toán và chứng từ liên quan phù hợp với các yêu cầu quy định.