Một trong nhiều hậu quả đáng tiếc nhưng cần thiết của đợt bùng phát COVID-19 là nhiều trường cao đẳng, đại học và trung học tư thục phải đóng cửa. Một số thay thế việc giảng dạy trên lớp bằng các lớp học trực tuyến, trong khi các cơ sở khác đóng cửa hoàn toàn. Trong khi đó, hàng nghìn sinh viên đã bị đuổi khỏi nhà ở trong khuôn viên trường.
Do đó, nhiều sinh viên (hoặc phụ huynh của họ) đã nhận được hoặc sẽ được hoàn lại một phần số tiền họ đã trả cho học phí và tiền ăn ở của học kỳ này.
Điều này có nguy cơ tiềm ẩn về thuế đối với phụ huynh và học sinh, những người ban đầu đã trả một phần chi phí này bằng cách rút tiền từ tài khoản Kế hoạch Tiết kiệm Đại học 529 của họ. Vì số tiền được hoàn lại không còn được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, IRS có thể quy lại chúng thành khoản phân bổ chịu thuế. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải trả khoản tiền phạt 10% và thuế thu nhập đối với một số tiền nhất định trong phần thu nhập của việc phân phối, nhưng bạn sẽ không phải trả thuế cho khoản tiền gốc.
Để tránh rủi ro này, chủ sở hữu tài khoản gói 529 nên xem xét việc phân bổ lại số tiền đã hoàn lại vào tài khoản của họ. Điều bắt buộc: Việc này phải được thực hiện trong vòng 60 ngày kể từ ngày khoản tiền hoàn lại được phát hành.
Nếu bạn có một cố vấn tài chính, họ sẽ có thể giúp bạn trong quá trình này. Nếu bạn (hoặc chủ sở hữu tài khoản gói 529 thực tế) cần tự mình thực hiện việc này, bạn sẽ cần hoàn thành một loạt các bước để đảm bảo việc này được thực hiện chính xác.
Các tiểu bang khác nhau và các nhà cung cấp chương trình 529 có thể có các yêu cầu cụ thể để thực hiện và ghi lại các ghi nhận. Họ sẽ có thể cung cấp các hướng dẫn cụ thể. Tuy nhiên, hầu hết các nhà cung cấp có thể yêu cầu một số thay đổi của các bước sau.
In ra và lưu trữ hồ sơ về ngày tháng và số tiền hoàn trả từ tổ chức. Bạn sẽ cần những thứ này trong trường hợp IRS hoặc nhà cung cấp gói 529 yêu cầu bằng chứng rằng số tiền được phân bổ lại không được coi là khoản rút tiền chịu thuế.
Hãy nhớ rằng bạn chỉ nên phân bổ lại phần tiền hoàn lại đã trả cho việc rút tiền gói 529 của bạn. Ví dụ:nếu ban đầu bạn đã rút 10.000 đô la từ tài khoản của mình để giúp thanh toán chi phí học đại học của học kỳ mùa xuân và trường đại học đã hoàn lại 4.000 đô la cho bạn, thì bạn chỉ nên phân bổ lại 4.000 đô la.
Cùng với sự phân bổ lại của bạn, bạn nên gửi kèm một thư hướng dẫn chi tiết có nội dung:
Bạn có thể muốn bao gồm một bản sao của tuyên bố hoàn lại tiền đã in từ tổ chức để đảm bảo rằng thông tin này vẫn “được lưu trong hồ sơ.”
Thực hiện theo quy trình do nhà cung cấp gói 529 đề xuất, bạn (hoặc bất kỳ ai là chủ sở hữu tài khoản thực sự ) nên gửi séc cho số tiền bạn muốn được phân bổ lại vào tài khoản cùng với thư hướng dẫn. Tại sao lại là séc thay vì thanh toán điện tử? Bởi vì bạn sẽ muốn lưu giữ một dấu vết giấy hoàn chỉnh để ghi lại quá trình này. Bạn thậm chí có thể muốn viết “Kế hoạch 529 phân bổ lại số tiền hoàn trả cho trường học năm 2020” trong dòng ghi nhớ.
Trước khi bạn gửi séc và thư hướng dẫn, hãy tạo một bản sao của cả hai và bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào khác để làm hồ sơ của riêng bạn. Bạn cũng có thể muốn gửi thư và kiểm tra qua thư được chứng nhận hoặc đã đăng ký để xác minh rằng thư đó đáp ứng thời hạn 60 ngày.
Điều cực kỳ quan trọng là bạn phải tuân theo và ghi lại quá trình này một cách chính xác. Nếu bạn không hoặc bạn bỏ lỡ thời hạn 60 ngày, IRS có thể coi số tiền bạn gửi như một khoản đóng góp thông thường cho gói 529 và mô tả khoản rút ban đầu là khoản rút tiền không đủ điều kiện, chịu thuế.
Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về quy trình này, hãy tham khảo ý kiến với nhà tư vấn thuế của bạn. Nếu bạn có cố vấn tài chính, bạn có thể muốn tổ chức một cuộc họp với cả hai người họ để đảm bảo rằng tất cả các bạn đều hoàn toàn đồng bộ về những việc cần phải làm.
Tài liệu này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không cấu thành lời khuyên về thuế hay pháp lý. Mặc dù chúng tôi rất cố gắng để đảm bảo thông tin của mình là chính xác và hữu ích, nhưng chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của người khai thuế, cố vấn thuế chuyên nghiệp hoặc luật sư.