Hầu hết mọi người sẽ đồng ý rằng một người đi vay tiền, ký hợp đồng sản xuất hoặc cung cấp hàng hóa và dịch vụ, hoặc ký kết các thỏa thuận yêu cầu hoặc khuyến khích đầu tư đáng kể của các bên khác không được phép không đáp ứng các nghĩa vụ đó mà không có hậu quả. Bất kể nguyên nhân của những vi phạm hợp đồng này là gì hay thiện chí của thủ phạm, những tổn thất mà họ gây ra đòi hỏi các bên cho vay, nhà cung cấp, nhà thầu và nhà phân phối phải nỗ lực khắc phục, thường với chi phí cơ hội và tiền tệ rất lớn.
Nền kinh tế của chúng ta được nuôi dưỡng và hỗ trợ bởi những người đưa ra những “lời hứa” như vậy và những người khác hành động dựa vào chúng. Giữ những lời hứa đó là điều cần thiết đối với sức khỏe kinh tế của cộng đồng và hạnh phúc tài chính của các thành viên, vì vậy bất kỳ vi phạm nào cũng hỗ trợ một nguyên nhân có thể hành động để phục hồi. Mặt khác, việc bảo vệ mọi người khỏi tình trạng túng thiếu trong kinh doanh và chấp nhận rủi ro tài chính là cần thiết để khuyến khích và duy trì tăng trưởng kinh tế, do đó, ngay cả những kẻ thủ phạm như vậy cũng cần có biện pháp bảo vệ hợp lý khỏi sự tàn phá tài chính - đặc biệt là trong năm nay, với sự xuất hiện của COVID-19 đại dịch và suy thoái.
Vì vậy, khi rủi ro tài chính kinh doanh hoặc cá nhân được thực hiện một cách thiện chí nhưng không thành công bởi một số vi phạm hoặc nguyên nhân không liên quan, luật tìm cách tránh một kết quả bất bình đẳng có lợi cho người cho vay, nhà đầu tư, nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất so với người vay, nhà điều hành, người mua hoặc nhà bán lẻ - và ngược lại. Luật ở hầu hết các bang cũng cho phép mọi người cách ly các khoản đầu tư không liên quan, tiết kiệm hưu trí, nhà riêng và các tài sản khác khỏi tầm với của những chủ nợ đó để bảo vệ họ khỏi bị hủy hoại tài chính.
Những biện pháp bảo vệ này - cùng với sự hỗ trợ của tiểu bang và liên bang, quỹ phục hồi, cứu trợ và giảm thuế - giúp giảm thiểu chi phí và rủi ro của các thất bại tài chính cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh giữa tất cả chúng ta. Mạng lưới an toàn và hỗ trợ tương tự cho người làm công ăn lương, người thất nghiệp, người đã nghỉ hưu và người tàn tật, và những người phụ thuộc của họ phân phối thu nhập và nguồn lực để duy trì mức sống tối thiểu và thúc đẩy một nền kinh tế chủ yếu phụ thuộc vào dân số tiêu dùng thịnh vượng. Cấu trúc xã hội cộng sinh này được tạo ra ít nhiều lâu bền bởi những lựa chọn định hướng về mặt chính trị mà chúng ta đưa ra cũng như những biện pháp bảo vệ mà chúng ta thiết lập và hỗ trợ.
Các chủ doanh nghiệp thường tự bảo vệ mình thông qua việc thành lập các công ty trách nhiệm hữu hạn hoặc công ty hợp danh hữu hạn, giúp các nhà đầu tư tránh bị thiệt hại vượt quá số tiền đầu tư của họ vào các pháp nhân đó. Những thực thể đó đứng giữa con người thực tế và những lời hứa và nghĩa vụ mà họ thực hiện và bảo vệ họ khỏi những tổn thất do những sự kiện không thể lường trước được một cách hợp lý miễn là họ tài trợ đủ cho những thực thể đó hoặc bảo đảm cho họ trước những điều có thể lường trước một cách hợp lý.
Nếu vi phạm xảy ra, có thể tìm cách giải quyết công bằng cho những lợi ích cạnh tranh này thông qua hòa giải hoặc trọng tài riêng, kiện tụng công khai, tại tòa án phá sản hoặc kết hợp bất kỳ hình thức nào ở trên. Nhưng điều gì sẽ xảy ra khi các nguồn lực sẵn có hợp pháp của một trong các bên, dù là một cá nhân hay một tổ chức kinh doanh, không đủ để thực hiện các nghĩa vụ của họ? Trong nhiều trường hợp, bản án hoặc quyết toán được cấu trúc để phù hợp với khả năng tài chính của họ, có thể bao gồm việc buộc phải thanh lý vốn (tức là bán đất hoặc thiết bị), cắt giảm lương, lệnh trả góp hoặc một bản án chưa thực hiện có thể được thi hành. chống lại thu nhập hoặc nguồn lực trong tương lai.
Nhưng điều gì sẽ xảy ra nếu sự thiếu hụt nguồn vốn này là do sự cẩu thả hoặc thiếu thành ý của bên vi phạm? Điều gì sẽ xảy ra nếu bên vi phạm không đầu tư hợp lý vào liên doanh, không có được các khoản bảo hiểm sẵn có một cách thận trọng, hoặc bòn rút vốn dự trữ cần thiết một cách không phù hợp? Sau đó, bên bị thương có thể tìm cách khôi phục tài sản cá nhân của người có nghĩa vụ, ngay cả những tài sản thường được bảo vệ bởi trách nhiệm hữu hạn và các luật khác. Nhưng ngay cả một số tài sản đó cũng cần được bảo vệ thêm.
Các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện và tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hầu hết được che chắn khỏi các chủ nợ như vậy. Tại sao? Bởi vì nền kinh tế của chúng ta được bảo vệ tốt hơn bằng cách khuyến khích đầu tư cá nhân khi nghỉ hưu hơn là bảo vệ đầu tư kinh doanh. Các quỹ tín thác được thiết lập cho những người thân yêu của một người - chẳng hạn như vợ / chồng và con cháu, mục đích từ thiện hoặc các mục đích sử dụng ưa thích khác - cũng được bảo vệ chủ nợ nhiều hơn nếu họ được tài trợ không hủy ngang mà không có ý định lừa đảo các chủ nợ đã biết. Và một số tiểu bang thậm chí còn cho phép một người nằm trong số những người thụ hưởng ủy thác của niềm tin không thể hủy ngang của chính anh ta và vẫn bảo vệ những tài sản đó khỏi các chủ nợ.
Cái gọi là quỹ bảo vệ tài sản trong nước chỉ tồn tại theo luật tiểu bang tại 17 tiểu bang:Alaska, Delaware, Hawaii, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Virginia, West Virginia và Wyoming. Tài sản của họ có thể không nằm ngoài tầm với của một số tòa án và cơ quan chính phủ, bao gồm cả tòa án phá sản và cơ quan thuế, bao gồm IRS (với một số hạn chế). Tại 14 tiểu bang, các quỹ tín thác bảo vệ tài sản này vẫn phải được cấp dưỡng cho con cái và vợ / chồng; lệnh hỗ trợ, bảo trì và giải quyết tài sản; và / hoặc nghĩa vụ thông qua thủ tục ly hôn.
Nếu một người không phải là cư dân của một trong những tiểu bang bảo vệ tài sản này, thì anh ta thường có thể thiết lập quỹ tín thác thông qua một người được ủy thác đủ điều kiện, thường là một công ty ủy thác thường trú có quyền ủy thác ở bang đó. Ngoài việc bảo vệ những tài sản này khỏi các chủ nợ, các tiểu bang này cũng có thể giới hạn nghiêm ngặt khoảng thời gian mà yêu cầu chủ nợ có thể được đưa ra chống lại quỹ tín thác và đặt ra tiêu chuẩn bằng chứng cần thiết để giành được giải thưởng cao hơn đáng kể so với thông thường áp dụng cho các vụ kiện hợp đồng và kinh doanh các trường hợp.
Các tài sản có thể được chuyển giao cho một quỹ tín thác bảo vệ tài sản không được liên quan trực tiếp đến một doanh nghiệp đang hoạt động (ví dụ:tài khoản dự trữ vốn hoặc tài khoản phải thu). Việc chuyển nhượng tài sản cá nhân không được làm cho người ủy thác không đủ khả năng chi trả cho các nghĩa vụ hiện có của mình hoặc khiến người đó mất khả năng thanh toán (không thể tự nuôi sống bản thân và những người phụ thuộc của mình). Cuối cùng, người ủy thác phải giữ lại đủ tài sản để trang trải các nghĩa vụ đã biết và có thể thấy trước một cách hợp lý, bao gồm cả các khiếu nại hiện có của chủ nợ, ngay cả khi chưa được thông báo hoặc đưa vào khiếu nại dân sự. Ngoài những trường hợp ngoại lệ này, các bang này đã xác định rằng lợi ích của việc chấp nhận rủi ro kinh doanh lớn hơn gánh nặng bổ sung đối với các chủ nợ.
Hiệu quả và đạo đức của các ủy thác bảo vệ tài sản vẫn còn đang được tranh luận. Nhưng hầu hết các nỗ lực để đạt được tài sản được chuyển một cách hợp lý đến các quỹ tín thác như vậy đều được dàn xếp ngoài tòa án. Vẫn còn rất nhiều phiên tòa được báo cáo hướng dẫn các cố vấn và người ủy thác như nhau cách thức để cấu trúc, tài trợ và tôn trọng tính độc lập của quỹ tín thác. Điều này có thể giảm bớt sự cám dỗ đối với các chủ nợ tìm kiếm sự phục hồi từ quỹ tín thác và buộc họ phải chấp nhận một số tiền thấp hơn để khôi phục một yêu cầu hợp lệ.
Có thể đã quá muộn đối với nhiều chủ doanh nghiệp không thành công trong việc điều tra các cách hợp pháp để giảm rủi ro chủ nợ trong thời kỳ đại dịch và suy thoái. Tuy nhiên, họ có thể được hưởng lợi từ những thay đổi gần đây trong luật phá sản, không được đề cập trong bài viết này. Đối với tất cả những người có tài sản lớn đang gặp rủi ro, ngoài và bao gồm cả các khoản đầu tư kinh doanh đang hoạt động, bây giờ là thời điểm tốt để tìm kiếm lời khuyên về pháp lý, kế toán và bảo hiểm. Các chuyên gia này có thể giúp bạn tái cấu trúc các tổ chức kinh doanh, xem xét các cuộc bầu cử thuế và chiến lược bảo hiểm, đồng thời nghiên cứu các chiến lược ủy thác để chuyển giao của cải và bảo vệ tài sản, có thể sử dụng quỹ tín thác không cư trú.