Nếu bạn từ 72 tuổi trở lên và có IRA truyền thống, bạn có thể biết thông tin chi tiết:Hàng năm, bạn phải rút một số tiền tối thiểu từ tài khoản hưu trí của mình. Các bản phân phối tối thiểu bắt buộc này, hoặc RMD, đã được miễn cho năm 2020 do đại dịch coronavirus, nhưng chúng sẽ trở lại vào năm 2021. Số lượng RMD của bạn phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm tuổi, tuổi thọ và số dư tài khoản của bạn và sẽ thay đổi theo từng yếu tố năm. Tỷ lệ rút tiền thường bắt đầu vào khoảng 4% số dư tài khoản của bạn và có thể cao tới 53%. Không rút RMD của bạn trước thời hạn áp dụng có thể dẫn đến hình phạt nặng:50% số tiền bạn đã bỏ qua để rút.

Việc lấy RMD của bạn bị đánh thuế có thể là một bất ngờ khó chịu nếu bạn không chuẩn bị đúng cách cho nó. Khi bạn rút tiền từ IRA của mình - bao gồm cả việc rút tiền để đáp ứng các yêu cầu của RMD - khoản tiền đó được coi là thu nhập chịu thuế và bị đánh thuế theo khung thu nhập của bạn. Vào năm 2021, con số này có thể cao tới 37% đối với một số cá nhân. Và trong một số trường hợp, RMD của bạn có thể nâng bạn vào khung thuế thu nhập cao hơn.

Điều gì xảy ra nếu bạn không cần số tiền mà về cơ bản bạn buộc phải rút? Bạn có thể hoàn thành nghĩa vụ RMD của mình trong khi tránh được thuế thu nhập tương ứng không? Đây là nơi mà các phân phối từ thiện đủ điều kiện có thể là một lựa chọn thông minh.

Lợi ích của Phân phối từ thiện Đủ điều kiện

Phân phối từ thiện đủ điều kiện, hoặc QCD, là khoản quyên góp bạn thực hiện trực tiếp từ IRA của mình cho một tổ chức từ thiện công cộng đủ điều kiện, nếu không sẽ là phân phối chịu thuế. QCD là một chiến lược khôn ngoan cần có trong bộ công cụ lập kế hoạch thuế của bạn - và chúng cho phép bạn tạo ra tác động bằng cách hỗ trợ những nguyên nhân có ý nghĩa nhất đối với bạn.

Dưới đây là ba lý do bạn có thể muốn xem xét thực hiện QCD trong năm nay:

1. QCD cho phép bạn hoàn thành RMD của mình mà không làm tăng thu nhập chịu thuế của bạn.

Bạn có thể chi tới 100.000 đô la tiền QCD mỗi năm tính thuế và bạn có thể “tính” số tiền này để đáp ứng RMD của mình. Trong một số trường hợp, bạn có thể hoàn thành toàn bộ RMD của mình bằng cách tạo QCD. Và bạn có thể tạo QCD cho nhiều tổ chức từ thiện đủ điều kiện tùy thích, lên đến giới hạn 100.000 đô la.

Vì QCD được phân phối trực tiếp từ IRA của bạn cho tổ chức từ thiện, nên bạn không phải trả thuế thu nhập đối với nó như nếu bạn nhận phân phối cho chính mình. Điều này làm cho QCD trở thành một lựa chọn thông minh cho những người về hưu không cần thêm tiền từ IRA của họ - họ có thể tôn trọng nhiệm vụ của RMD mà không cần phân bổ đó vào thu nhập hàng năm của họ.

2. Bạn không cần phải chia nhỏ các khoản khấu trừ để được hưởng các lợi ích về thuế của QCD.

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 đã tăng mức khấu trừ tiêu chuẩn, vì vậy nhiều người Mỹ chọn không giảm thiểu các khoản khấu trừ khi họ khai thuế. Với QCD, bạn không bị khấu trừ như khi làm với các khoản đóng góp từ thiện khác. Thay vào đó, số tiền QCD của bạn bị loại trừ khỏi tổng thu nhập của bạn. Thực hiện QCD là một cách thông minh để những cá nhân không chia nhỏ các khoản khấu trừ vẫn nhận được lợi ích về thuế từ các khoản đóng góp từ thiện của họ.

3. QCD tối đa hóa tác động của bạn đối với các hoạt động từ thiện.

Khi chúng ta già đi, nhiều người trong chúng ta đang nghĩ về di sản mà chúng ta muốn để lại và cách chúng ta sẽ được nhớ đến sau khi chúng ta mất đi. QCD có thể là một cách thông minh để phục vụ những nguyên nhân gần gũi nhất với trái tim của bạn. Khoản tiết kiệm thuế mà họ cung cấp cho phép bạn tối đa hóa tác động từ thiện của mình.

Dưới đây là một ví dụ về cách tạo QCD có thể mang lại hiệu quả cho bạn và các tổ chức từ thiện mà bạn quan tâm. Giả sử số dư IRA của bạn là 500.000 đô la vào cuối năm trước và RMD của bạn cho năm nay là 3,9% (khoảng 19.500 đô la). Ngay cả khi bạn không cần tiền, bạn vẫn phải rút số tiền này khỏi IRA của mình vào cuối năm.

Nếu bạn rút số tiền đó cho chính mình, số tiền đó sẽ được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn, nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho khoản tiền đó. Nhưng giả sử thay vì lấy 19.500 đô la phân phối đó, bạn quyết định thực hiện QCD của số tiền đó từ IRA của mình trực tiếp. Bằng cách này, bạn hoàn thành RMD của mình trong năm, ngoài ra bạn không phải thêm vào thu nhập chịu thuế của mình (hoặc có nguy cơ trượt sang khung thuế cao hơn). Chưa kể, khoản đóng góp của bạn được dùng cho một mục đích từ thiện quan trọng đối với bạn. Với QCD, mọi người đều chiến thắng.

Cách tạo QCD

Nếu bạn muốn tạo QCD, bạn phải hoàn thành khoản đóng góp của mình trước ngày 31 tháng 12 năm 2021, nếu bạn muốn nó áp dụng cho RMD của bạn cho năm tính thuế 2021. Điều quan trọng là phải thực hiện các phân phối này càng sớm càng tốt, vì các tổ chức từ thiện và người giám sát thường rất bận rộn vào giữa đến cuối tháng 12 để xử lý các khoản quyên góp cuối năm.

Để tạo QCD, bạn sẽ phải điền vào Biểu mẫu phân phối từ thiện IRA. Trong đó, bạn sẽ bao gồm thông tin tài khoản của mình và số nhận dạng người nộp thuế của tổ chức phi lợi nhuận và gửi thông tin đó cho người giám sát IRA của bạn. Người giám hộ của bạn có thể yêu cầu bạn ký vào biểu mẫu trước sự chứng kiến ​​của công chứng viên, vì vậy hãy đọc kỹ mẫu đơn để tránh bất kỳ trở ngại nào vào phút cuối. Bạn cũng nên thông báo cho tổ chức từ thiện về món quà của mình, để họ có thể đoán trước khoản đóng góp và chuẩn bị gửi cho bạn biên lai đóng góp hoặc văn bản xác nhận đóng góp của bạn.

Một số tổ chức từ thiện cũng cung cấp các công cụ trực tuyến để hợp lý hóa quy trình tặng QCD cho các nhà tài trợ. Bạn có thể kiểm tra trang quyên góp trên trang web của bất kỳ tổ chức từ thiện nào mà bạn muốn hỗ trợ để xem họ có cung cấp dịch vụ này hay không.