Đây là giờ phút đáng nhớ nhất năm. Các khu vực lân cận lấp lánh ánh đèn trang trí, người mua sắm tràn vào các cửa hàng để tìm kiếm những món quà phải có - và các cố vấn tài chính đang bận rộn giúp khách hàng hoàn thiện kế hoạch thuế vào phút cuối của họ cho năm 2021.
Đây cũng là mùa mà nhiều tổ chức từ thiện nhận được phần lớn các khoản đóng góp hàng năm của họ, vì tinh thần ngày lễ truyền cảm hứng cho mọi người để cho nhiều hơn một chút. Khi chúng ta đến gần cuối năm 2021, các nhà đầu tư đã thấy danh mục đầu tư của họ tăng trưởng đáng kể nhờ lợi nhuận trên thị trường chứng khoán có thể cảm thấy đặc biệt hào phóng, đặc biệt nếu những thách thức đau đớn của đại dịch đã mở lòng để họ tự do hơn.
Nếu ý tưởng đó phù hợp với bạn, bản năng đầu tiên của bạn có thể là gửi séc qua đường bưu điện hoặc cam kết đóng góp trực tuyến cho tổ chức phi lợi nhuận yêu thích của bạn. Mặc dù làm như vậy có thể hoàn toàn ổn, nhưng bạn có thể bỏ lỡ một số lợi thế thuế nhất định đi kèm với các cách cung cấp thay thế.
Dưới đây là một số cách để mở rộng sự hào phóng của bạn và đồng thời có khả năng tiết kiệm thuế.
Nếu bạn từ 72 tuổi trở lên, bạn cần thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) của mình. Nhưng nếu số tiền RMD của bạn nhiều hơn mức bạn cần để trang trải chi phí của mình, bạn có thể có cơ hội tuyệt vời để làm từ thiện trong khi quản lý hóa đơn thuế của mình. Chỉ cần yêu cầu nhà cung cấp IRA của bạn gửi số tiền RMD - hoặc nhiều hơn - trực tiếp cho tổ chức từ thiện.
Chiến lược này được gọi là đóng góp từ thiện đủ điều kiện (QCD). QCD thực hiện nghĩa vụ RMD của bạn và số tiền được phân phối cho tổ chức từ thiện không được tính vào thuế thu nhập của bạn, miễn là nó nhỏ hơn giới hạn loại trừ hàng năm là 100.000 đô la. Và nếu bạn khai thuế chung, vợ / chồng của bạn cũng có thể yêu cầu QCD với số tiền lên đến 100.000 đô la.
Trong khi độ tuổi để phân phối tối thiểu bắt buộc đã được chuyển sang tuổi 72, khả năng sử dụng QCD vẫn là tuổi 70,5. Vì vậy, những người khai thuế trong độ tuổi này, bất kể họ có chia nhỏ hay không, đều có thể đóng góp từ thiện theo giới hạn loại trừ trực tiếp từ IRA của họ cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
Trong một số tình huống, bạn có thể muốn trao trực tiếp cho một người. Nếu đúng như vậy, bạn có thể tận dụng lợi thế của việc loại trừ thuế quà tặng hàng năm.
IRS cho phép bất kỳ ai tặng tối đa 15.000 đô la (vào năm 2021) cho người khác và quà tặng sẽ chuyển mà không cộng vào thu nhập chịu thuế của người nhận hoặc tính vào số tiền không tính thuế di sản và quà tặng của bạn. Vì mỗi cá nhân có thể tặng quà lên đến số tiền miễn thuế quà tặng hàng năm cho mỗi người nhận, nên bạn và vợ / chồng của bạn có thể tặng 15.000 đô la cho cùng một người. Điều này có nghĩa là bạn và vợ / chồng của bạn có thể cùng nhau trao cho một người bạn đang gặp khó khăn về tài chính, chẳng hạn như - hoặc một người thân yêu bị mất mát bất ngờ - 30.000 đô la mà không phải chịu thuế quà tặng.
Chúng tôi biết rằng nhiều người dự định để lại tài sản thừa kế cho các thành viên trong gia đình. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, bạn có thể cân nhắc việc tặng cho những người thân trong gia đình trước khi qua đời để có thể thấy những người thân yêu sử dụng và thưởng thức món quà của mình. Ý tưởng “cho đi khi còn sống” này có thể là một cách khác để sử dụng việc miễn trừ thuế quà tặng hàng năm 15.000 đô la.
Tương tự, bạn cũng có thể tài trợ cho việc học của con hoặc cháu bằng cách đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm 529 trường đại học - nhưng hãy nhớ rằng việc loại trừ thuế quà tặng 15.000 đô la cho mỗi người được áp dụng (mặc dù có thể áp dụng quy tắc tặng quà kéo dài 5 năm, hãy xem thuế của bạn cố vấn).
Khi mọi người quyên góp cho tổ chức từ thiện yêu thích của họ, họ thường rút sổ séc hoặc thẻ tín dụng ra. Nhưng có một lựa chọn khác để đưa ra những nguyên nhân mà bạn quan tâm có thể rất có lợi trong năm nay với mức cao kỷ lục của thị trường:Bạn có thể tặng cho những cổ phiếu được đánh giá cao mà bạn sở hữu. Tổ chức có thể rút cổ phiếu ra với giá chào bán hiện tại và bạn sẽ không bị đánh thuế đối với khoản thu nhập vốn từ việc đánh giá cao tài sản.
Nếu bạn tặng cổ phiếu được đánh giá cao mà bạn đã nắm giữ trong hơn một năm, thì bạn thường có thể yêu cầu khấu trừ thuế từ thiện tiềm năng cho toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu. Cách tiếp cận này tránh phải trả thuế lợi tức vốn sẽ phát sinh nếu bạn bán cổ phiếu và tặng tiền mặt.
Khi bạn thực hiện các kế hoạch trao tặng của mình, hãy cân nhắc sử dụng một trong các chiến lược hiểu biết về thuế này. Họ có thể làm cho bạn và những người bạn quan tâm những ngày lễ trở nên vui vẻ hơn.