CẬP NHẬT:Đạo luật CARES tạo ra một khoản khấu trừ "trên mức" mới cho khoản đóng góp tiền mặt từ thiện lên tới 300 đô la vào năm 2020. Việc xóa sổ này chỉ áp dụng cho những người thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Luật cũng đình chỉ giới hạn 60% -of-AGI đối với việc quyên góp tiền mặt cho tổ chức từ thiện cho những người lạm dụng. Để biết thêm thông tin, hãy xem Đạo luật CARES mở rộng khoản khấu trừ thuế đối với hoạt động cho từ thiện.

Bạn là một người từ thiện. Bạn đã ủng hộ những nguyên nhân gần gũi và thân thiết với trái tim mình chừng nào bạn có thể nhớ được. Và, khá thẳng thắn, bạn cũng đã quen với việc được khấu trừ thuế cho hoạt động từ thiện của mình. Bạn không quyên góp chỉ để được giảm thuế, nhưng thật tuyệt khi bạn cho đi và tiết kiệm tiền cùng một lúc.

Trước đây, bạn luôn ghi giảm các khoản đóng góp từ thiện của mình như một khoản khấu trừ thành từng khoản. Tuy nhiên, kể từ khi luật cải cách thuế năm 2017 tăng gấp đôi khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn có thể không ghi thành các khoản mục trên tờ khai thuế của mình nữa. Nếu đúng như vậy, bạn có thể lo lắng về việc mất tiền giảm thuế cho hoạt động từ thiện. Nhưng đừng quá lo lắng — vẫn có nhiều cách để quyên góp và cắt giảm hóa đơn thuế của bạn. Dưới đây là bốn chiến lược phổ biến cần xem xét.

"Bó tay"

Một cách dễ dàng, tự làm để tiếp tục yêu cầu quà tặng từ thiện như một khoản khấu trừ thành từng khoản là "gom" các khoản đóng góp mà bạn thường tặng trong hai năm trở lên thành một năm. Mục tiêu ở đây là để các khoản đóng góp từ thiện của bạn — cùng với bất kỳ khoản chi phí được khấu trừ nào khác — đủ cao trong một năm đó để vượt quá số tiền khấu trừ tiêu chuẩn để bạn có thể tận dụng khoản khấu trừ được chia thành từng khoản cho hoạt động từ thiện. Trong những năm khác, bạn tiếp tục cho và lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn — sẽ không bị mất khoản khấu trừ nếu không có hoạt động từ thiện.

Tuy nhiên, để có được các khoản đóng góp có giá trị từ hai năm trở lên có thể khó khăn đối với nhiều người. Jaime Eckels, một nhà lập kế hoạch tài chính được chứng nhận của Plante Moran Financial Advisors, cho biết:“Không phải ai cũng có số tiền như vậy,“ vì vậy cần phải suy nghĩ kỹ hơn một chút về việc tích lũy tiền để thực hiện những khoản quyên góp này. ”

Quỹ do nhà tài trợ tư vấn

Nếu bạn có thể quyên góp một số tiền lớn trong một năm để trang trải cho vài năm đóng góp, nhưng bạn không muốn các tổ chức từ thiện yêu thích của mình hoạt động mà không quyên góp trong một năm hoặc hơn, thì một quỹ do nhà tài trợ (DAF) tư vấn có thể phù hợp với bạn. Với DAF, bạn đóng góp một khoản lớn vào quỹ (tiền mặt hoặc tài sản) và khấu trừ toàn bộ số tiền dưới dạng khoản khấu trừ thành từng khoản trong năm bạn thực hiện. Sau đó, tiền từ quỹ sẽ được gửi đến các tổ chức từ thiện mà bạn lựa chọn trong hai, ba năm hoặc hơn khi bạn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Tiền trong quỹ cũng có thể được đầu tư và phát triển miễn thuế. DAF không phải là không có một số nhược điểm nhỏ. Ví dụ, bạn không thể thay đổi quyết định của mình. Brian Vnak, phó chủ tịch của Nhóm Nâng cao Sự giàu có, cảnh báo:“Đó là một quyết định không thể thay đổi. Hãy chú ý đến các khoản phí và các khoản đóng góp tối thiểu.

Tặng cổ phiếu được đánh giá cao

Nếu bạn sở hữu cổ phiếu đã tăng giá trị, hãy cân nhắc quyên góp trực tiếp cho tổ chức từ thiện. Bạn sẽ không chỉ được yêu cầu giá trị hiện tại của cổ phiếu dưới dạng khoản khấu trừ theo từng khoản, mà còn tránh được thuế đối với lãi vốn dài hạn (ngay cả khi bạn lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn). Khoản khấu trừ theo từng khoản của bạn được giới hạn ở 30% tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nhưng bạn có thể chuyển tiếp bất kỳ khoản khấu trừ chưa sử dụng nào trong tối đa năm năm. Eckels cũng chỉ ra rằng tổ chức từ thiện nhận cổ phiếu thường phải có tài khoản môi giới. Vnak nói:Việc tặng cổ phiếu được đánh giá cao “thực sự trở nên mạnh mẽ khi bạn kết hợp nó với quỹ do nhà tài trợ tư vấn. Vì vậy, thay vì tài trợ cho DAF bằng tiền mặt, bạn có thể chuyển cổ phiếu vào quỹ. Điều đó cho phép bạn nạp trước khoản khấu trừ thành từng khoản thậm chí còn lớn hơn vào một năm duy nhất và bỏ qua thuế thu nhập vốn cùng một lúc.

Phân phối từ thiện đủ điều kiện

Người cao tuổi nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn vẫn có thể được giảm thuế cho hoạt động từ thiện bằng cách phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) từ IRA truyền thống trực tiếp cho một tổ chức từ thiện. Các QCD thường không được bao gồm trong thu nhập chịu thuế của bạn (mặc dù một số QCD có thể được bao gồm nếu bạn từ 70 ½ trở lên và khấu trừ các khoản đóng góp IRA). Ngược lại, điều này cũng có thể giúp giảm phí bảo hiểm Medicare và thuế đối với các quyền lợi An sinh Xã hội. Ngoài ra, các khoản đóng góp QCD cũng được tính vào mức phân phối tối thiểu cần thiết của bạn. Tuy nhiên, bạn phải từ 70 tuổi trở lên để thực hiện QCD và các khoản đóng góp cho QCD được giới hạn ở mức 100.000 đô la mỗi năm.