Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Mỹ - gói kích thích kinh tế khổng lồ trị giá 1,9 nghìn tỷ USD mà Tổng thống Biden đã ký ngày 11/3 - gửi rất nhiều tiền theo nhiều hướng khác nhau. Hầu hết mọi người Mỹ sẽ bị tác động theo cách này hay cách khác. Nhưng khi nói đến việc cung cấp các khoản cứu trợ tài chính đáng kể trực tiếp cho những người Mỹ chịu nhiều thiệt hại nhất do đại dịch COVID-19, rất nhiều điều khoản của Kế hoạch Giải cứu Mỹ thực sự không mang lại nhiều hiệu quả cho đồng tiền. Nói cách khác, chúng sẽ không nhất thiết tạo ra tác động tức thì và / hoặc có ý nghĩa đối với sức khỏe tài chính của những người Mỹ cần được giúp đỡ nhiều nhất.
Tuy nhiên, có một số điều khoản trong luật kích thích mới vượt trội hơn và vượt xa hơn khi đề cập đến việc đưa (hoặc giữ) những khoản tiền đáng kể vào túi của hàng triệu người Mỹ hiện đang gặp khó khăn về tài chính. Sáu điều khoản trong Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ này sẽ cung cấp khoản cứu trợ tài chính nhiều nhất cho số lượng người lớn nhất . Như được trình bày bên dưới, hầu hết chúng liên quan đến một số loại giảm thuế, một số trong số chúng cung cấp các khoản thanh toán trực tiếp, nhưng tất cả chúng đều cung cấp (hoặc có thể cung cấp) hỗ trợ tài chính sâu và rộng.
[Luôn cập nhật tất cả các phát triển dự luật kích thích kinh tế mới - Đăng ký Bản tin điện tử Kiplinger Today . MIỄN PHÍ! ]
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ cho phép kiểm tra kích thích vòng thứ ba trị giá 1.400 đô la cho mỗi người đủ điều kiện (2.800 đô la cho các cặp vợ chồng), cộng thêm 1.400 đô la cho mỗi người phụ thuộc (bất kể độ tuổi của người phụ thuộc). Tuy nhiên, cũng giống như các khoản thanh toán đợt một và đợt hai, các khoản kiểm tra kích thích ở đợt thứ ba sẽ được giảm bớt - hoặc loại bỏ - đối với những người có thu nhập trên một số tiền nhất định.
Nếu bạn nộp tờ khai thuế gần đây nhất với tư cách là một người nộp đơn, séc kích thích thứ ba của bạn sẽ bắt đầu bị "loại bỏ" (tức là giảm) nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn là 75.000 đô la trở lên. Ngưỡng đó tăng lên 112.500 đô la cho những người khai thuế theo chủ hộ và lên đến 150.000 đô la cho những cặp vợ chồng đã kết hôn khai thuế chung. Việc kiểm tra kích thích vòng ba sẽ bị loại bỏ hoàn toàn đối với những người nộp hồ sơ đơn lẻ có AGI trên 80.000 đô la, những người nộp hồ sơ chủ hộ có AGI trên 120.000 đô la và những người nộp hồ sơ chung có AGI vượt quá 160.000 đô la. Sử dụng Máy tính Kiểm tra Kích thích Thứ ba của chúng tôi để ước tính số tiền thanh toán kích thích của bạn.
Những người nước ngoài không thường trú và bất kỳ ai có thể bị coi là phụ thuộc vào bản khai thuế của người khác đều không đủ điều kiện để được kiểm tra kích thích.
Những người Mỹ đủ điều kiện không nhận được séc kích thích lần thứ ba hoặc không nhận được toàn bộ số tiền, có thể yêu cầu khoản chênh lệch dưới dạng khoản tín dụng Phục hồi khi họ nộp tờ khai thuế năm 2021 vào năm tới.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Kiểm tra Kích thích Thứ ba của Bạn:Bao nhiêu? Khi? Và các câu hỏi thường gặp khác.
Tháng 3 năm ngoái, Đạo luật CARES là một cứu cánh cho những người bị mất việc làm vì đại dịch. Trợ cấp thất nghiệp đã được cung cấp cho những người tự kinh doanh, các nhà thầu độc lập và những người khác không làm việc vì đại dịch coronavirus, những người không đủ tiêu chuẩn nhận trợ cấp. Kiểm tra thất nghiệp hàng tuần cũng được tăng thêm 600 đô la cho đến tháng 7 năm 2020. Các phúc lợi cũng được cung cấp trong một thời gian dài hơn.
Vào tháng 12, Đạo luật Giảm thuế Liên quan đến COVID đã mở rộng quyền lợi cho những người thường không đủ điều kiện thất nghiệp. Một khoản thanh toán bổ sung cũng đã được ủy quyền, nhưng ở mức 300 đô la mỗi tuần thay vì 600 đô la mỗi tuần. Số tuần trợ cấp mà ai đó có thể yêu cầu cũng tăng từ 39 lên 50. Tuy nhiên, những lợi ích này sẽ hết hạn vào ngày 14 tháng 3.
Theo Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, trợ cấp thất nghiệp tăng cường được kéo dài đến ngày 6 tháng 9 năm 2021. Điều đó bao gồm khoản thanh toán bổ sung 300 đô la mỗi tuần vượt quá mức bồi thường thất nghiệp thông thường được phép. (Những người cấp tiến muốn tối thiểu 400 đô la tiền trợ cấp thêm hàng tuần, nhưng số tiền đã bị đẩy lùi xuống 300 đô la trong các cuộc đàm phán tại Thượng viện.)
Ngoài ra còn có một khoản giảm thuế mới cho những người thất nghiệp. Nhờ Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ, 10.200 đô la trợ cấp thất nghiệp đầu tiên nhận được vào năm 2020 được miễn thuế cho các hộ gia đình có tổng thu nhập đã điều chỉnh từ 150.000 đô la trở xuống (mặc dù khoản bồi thường thất nghiệp nhận được không tính vào 150.000 đô la bị cắt). IRS đang tìm cách những người đã nộp tờ khai thuế năm 2020 có thể yêu cầu miễn thuế mới này. Họ có thể sẽ có thể tự động hoàn lại tiền cho những người nộp thuế bị ảnh hưởng - vì vậy đừng nộp bản khai thuế đã sửa đổi vào thời điểm này. (Cũng nên nhớ rằng thuế tiểu bang vẫn có thể áp dụng cho toàn bộ số tiền trợ cấp thất nghiệp mà bạn nhận được vào năm 2020.)
Để biết thêm thông tin về những phát triển mới này, hãy xem Người lao động Hoa Kỳ Nhận được Quyền lợi Thất nghiệp Nâng cao dưới dạng Gói Kích thích Dấu hiệu Biden.
Tìm kiếm và trông trẻ là một trong những thách thức khó khăn hơn mà người lao động đang phải đối mặt trong đại dịch. Để giúp giải quyết cuộc khủng hoảng khả năng chi trả cho dịch vụ chăm sóc trẻ em, Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ mở rộng đáng kể tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc trong một năm.
Đối với năm tính thuế 2020, nếu con bạn dưới 13 tuổi, bạn đủ điều kiện nhận khoản tín dụng không hoàn lại từ 20% đến 35% cho chi phí chăm sóc trẻ em lên đến 3.000 đô la cho một đứa trẻ hoặc 6.000 đô la cho hai đứa trẻ trở lên. Tỷ lệ phần trăm giảm xuống khi thu nhập vượt quá 15.000 đô la.
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ thực hiện một số cải tiến đối với tín dụng cho năm tính thuế 2021. Trước hết, luật kích cầu mới làm cho khoản tín dụng được hoàn lại cho năm nay. Điều đó giúp ích nhiều nhất cho những người có thu nhập thấp, vì họ có nhiều khả năng bị mất tất cả hoặc một phần giá trị của khoản tín dụng khi nó không được hoàn lại. Nó cũng làm tăng tỷ lệ phần trăm tín dụng tối đa từ 35% lên 50% cho năm 2021.
Nhiều chi phí chăm sóc con cái của bạn cũng phải chịu khoản tín dụng đó. Thay vì lên đến 3.000 đô la chi phí chăm sóc trẻ cho một đứa trẻ và 6.000 đô la cho hai đứa trẻ trở lên, Kế hoạch Cứu hộ Hoa Kỳ cho phép khoản tín dụng lên đến 8.000 đô la chi phí cho một đứa trẻ và 16.000 đô la cho nhiều trẻ em vào năm 2021. Khi kết hợp với 50% tín dụng tối đa tỷ lệ phần trăm, điều đó đặt tín dụng cao nhất cho năm tính thuế này là 4.000 đô la nếu bạn chỉ có một con và 8.000 đô la cho thêm con.
Ngoài ra, toàn bộ tín dụng sẽ được phép cho các gia đình kiếm được ít hơn $ 125,000 một năm (thay vì $ 15,000 mỗi năm). Sau đó, tín dụng bắt đầu giảm dần. Tuy nhiên, tất cả các gia đình kiếm được từ $ 125,000 đến $ 440,000 sẽ nhận được ít nhất một phần tín dụng.
Xem Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em được mở rộng cho năm 2021 để biết thêm thông tin.
Một cách khác để giúp các gia đình có trẻ em là tăng khoản tín dụng thuế trẻ em. Đối với các tờ khai thuế năm 2020 mà bạn đang nộp trong năm nay, khoản tín dụng trị giá 2.000 đô la cho mỗi trẻ em từ 16 tuổi trở xuống. Nó cũng bắt đầu biến mất khi thu nhập tăng trên 400.000 đô la đối với lợi tức chung và trên 200.000 đô la đối với lợi nhuận của một hộ gia đình và chủ hộ. Đối với một số người đóng thuế có thu nhập thấp hơn, khoản tín dụng được "hoàn lại" một phần (lên đến $ 1,400 cho mỗi trẻ em đủ tiêu chuẩn) nếu chúng có thu nhập ít nhất là $ 2,500. Điều đó có nghĩa là IRS sẽ cấp cho bạn séc hoàn lại số tiền được hoàn lại nếu khoản tín dụng có giá trị lớn hơn nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn.
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ cung cấp một khoản tín dụng thuế trẻ em mở rộng thêm một năm cho năm tính thuế 2021. Một trong những thay đổi lớn nhất là số lượng tín dụng. Đối với năm 2021, nó tăng từ 2.000 đô la lên 3.000 đô la cho hầu hết trẻ em - nhưng lên đến 3.600 đô la cho trẻ em từ 5 tuổi trở xuống. Tuy nhiên, số tiền tăng thêm (1.000 đô la hoặc 1.600 đô la) sẽ được giảm bớt - có khả năng bằng 0 - đối với các gia đình có thu nhập cao hơn. Đối với những người khai thuế như một người độc thân, số tiền bổ sung bắt đầu giảm dần nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của họ trên $ 75,000. Việc loại bỏ bắt đầu ở mức $ 112.500 cho những người khai thuế theo chủ hộ và $ 150.000 cho các cặp vợ chồng đã kết hôn khai thuế chung. Số tiền tín dụng được giảm thêm theo các quy tắc loại bỏ 200.000 đô la / 400.000 đô la đã có từ trước.
Một thay đổi quan trọng khác là khoản tín dụng năm 2021 được hoàn toàn có thể hoàn trả. Điều đó có nghĩa là séc hoàn tiền được kích hoạt bởi tín dụng năm nay có thể lớn hơn 1.400 đô la. Thu nhập kiếm được 2.500 đô la cũng sẽ bị giảm cho năm 2021.
Trẻ em 17 tuổi cũng đủ điều kiện cho khoản tín dụng năm 2021. Điều đó sẽ tạo ra sự khác biệt lớn đối với các bậc cha mẹ có con bước sang tuổi 17 năm nay - đó là khoản tiền thêm 3.000 đô la mà họ không mong đợi.
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, một nửa số tiền tín dụng năm 2021 sẽ được thanh toán trước thông qua các khoản thanh toán định kỳ được phát hành từ tháng 7 đến tháng 12 năm nay. Chúng tôi mong đợi các khoản thanh toán định kỳ là hàng tháng, nhưng điều đó sẽ tùy thuộc vào IRS (họ có thể thực hiện thanh toán theo một lịch trình khác). Bạn sẽ yêu cầu một nửa tín dụng còn lại trên tờ khai thuế năm 2021, bạn sẽ nộp vào năm sau. Máy tính tín dụng thuế trẻ em năm 2021 của Kiplinger cho bạn biết khoản tín dụng của bạn sẽ là bao nhiêu cho năm 2021 (bao gồm cả khoản thanh toán trước của bạn sẽ là bao nhiêu nếu được thanh toán hàng tháng).
Để biết thêm thông tin về khoản tín dụng thuế trẻ em năm 2021, hãy xem mục Gia đình nhận khoản tín dụng thuế trẻ em 3.000 đô la cho năm 2021.
Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) tạo động lực cho mọi người làm việc. Và, vào năm 2021, nhiều người lao động hơn nữa không có con đủ tiêu chuẩn sẽ có thể nhận được khoản tín dụng quý giá này, bao gồm cả người Mỹ trẻ hơn và lớn tuổi. Số tiền "EITC không có con" cũng sẽ cao hơn. Ngoài ra, có những thay đổi khác cũng sẽ giúp ích cho lợi nhuận của người Mỹ có thu nhập thấp hơn.
Đối với các tờ khai thuế năm 2020 mà mọi người đang nộp bây giờ, EITC tối đa dao động từ $ 538 đến $ 6,660 tùy thuộc vào thu nhập của bạn và số con bạn có. Nhưng có những giới hạn thu nhập cho khoản tín dụng. Ví dụ:nếu bạn không có con, thu nhập kiếm được năm 2020 và tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn phải dưới 15.820 đô la đối với người độc thân và 21.710 đô la đối với người tập chung. Tuy nhiên, nếu bạn có ba con trở lên và đã kết hôn, thu nhập kiếm được năm 2020 và AGI của bạn có thể cao tới 56.844 đô la. (Lưu ý:Mọi người có thể sử dụng thu nhập kiếm được từ năm 2019 để xác định EITC cho năm tính thuế 2020 nếu điều đó dẫn đến số tiền tín dụng cao hơn.) Nếu bạn không có con đủ điều kiện, bạn phải từ 25 đến 64 tuổi ở vào cuối năm tính thuế để yêu cầu EITC.
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ mở rộng EITC năm 2021 cho những người lao động không có con theo một số cách. Thứ nhất, luật mới thường hạ độ tuổi tối thiểu từ 25 xuống 19 (ngoại trừ một số sinh viên toàn thời gian). Nó cũng loại bỏ giới hạn độ tuổi tối đa (65), vì vậy những người lớn tuổi không có con đủ điều kiện cũng có thể yêu cầu tín dụng năm 2021. Khoản tín dụng tối đa dành cho người lao động không có con cũng được tăng từ $ 543 lên $ 1,502 cho năm tính thuế 2021. Các quy tắc về tính đủ điều kiện được mở rộng cho cựu thanh niên nuôi dưỡng và thanh niên vô gia cư cũng được áp dụng.
Như với EITC 2020, bạn có thể sử dụng thu nhập kiếm được năm 2019 thay vì thu nhập năm 2021 nếu điều đó sẽ tăng số tiền tín dụng của bạn. Điều đó sẽ giúp nhiều người bị sa thải, sa thải hoặc bị mất thu nhập trong năm nay.
Ngoài ra còn có một số thay đổi vĩnh viễn của EITC trong Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ. Ví dụ, những người lao động nếu không sẽ không thể yêu cầu tín dụng vì con cái của họ không thể đáp ứng các yêu cầu nhận dạng thì giờ đây có thể yêu cầu EITC không có con. Một số cặp vợ chồng đã kết hôn nhưng ly thân giờ đây cũng có thể yêu cầu EITC trên các tờ khai thuế riêng biệt. Giới hạn đối với thu nhập đầu tư của người lao động cũng được tăng từ $ 3,650 (cho năm 2020) lên $ 10,000 (điều chỉnh theo lạm phát sau năm 2021).
Cú đấm sức mạnh cuối cùng của chúng tôi trong Kế hoạch Giải cứu Mỹ sẽ không ảnh hưởng đến rất nhiều người ngay bây giờ. Nhưng nó sẽ tiết kiệm cho hàng triệu đô la Mỹ lớn nếu cuối cùng nó được kết hợp với một lợi ích tài chính khác trong danh sách mong muốn của Tổng thống Biden - sự tha thứ cho khoản vay của sinh viên.
Thông thường, số tiền của bất kỳ khoản nợ nào đã được hủy bỏ, được xóa bỏ hoặc được xóa bỏ với số tiền ít hơn toàn bộ số tiền bạn nợ đều phải chịu thuế và phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn. Ví dụ, nếu bạn có một khoản vay 20.000 đô la được xóa vì một lý do nào đó, bạn phải báo cáo 20.000 đô la thu nhập bổ sung trên tờ khai thuế của mình. Có một số trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc chung này, nhưng trong hầu hết các trường hợp, các khoản vay sinh viên được tha hiện dẫn đến hóa đơn thuế cao hơn.
Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ bổ sung một ngoại lệ tạm thời vào quy tắc chung cho các khoản vay của sinh viên. Từ năm 2021 đến năm 2025, khoản nợ cho sinh viên đã được xóa không phải chịu thuế thu nhập liên bang. (Nói rõ hơn, Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ không tha cho bất kỳ khoản nợ vay nào của sinh viên. Tại thời điểm này, việc miễn thuế chỉ áp dụng cho các khoản nợ đã hủy theo các chương trình xóa nợ cho sinh viên hiện tại.)
Ngay bây giờ, tương đối ít người xóa khoản vay sinh viên của họ. Nhưng Tổng thống Biden đã hứa sẽ tha khoản nợ cho sinh viên lên tới 10.000 USD cho mỗi người khi ông còn tranh cử. Nếu anh ta giữ lời hứa đó, việc miễn thuế có thể tiết kiệm cho hàng triệu người hàng nghìn đô la. Ví dụ, nếu bạn đang ở trong khung thuế 22%, việc có 10.000 đô la khoản nợ vay sinh viên đã được xóa bỏ trên tờ khai thuế của bạn sẽ giúp bạn tiết kiệm được 2.200 đô la. Vì vậy, như bạn có thể thấy, việc miễn thuế đối với khoản nợ vay sinh viên đã được xóa có rất nhiều tiềm năng.
Để biết thêm về sự phát triển này, hãy xem Khoản nợ Khoản vay Sinh viên Đã được Tha thứ Sẽ Miễn Thuế.