Bạn có biết mình đủ điều kiện để được khấu trừ thuế nào không? Hầu hết mọi người đủ điều kiện để được khấu trừ thuế và mọi khoản khấu trừ đều hoàn toàn hợp pháp và được IRS khuyến khích. Việc yêu cầu các khoản khấu trừ thuế có thể làm tăng số tiền hoàn thuế của bạn lên hàng trăm hoặc thậm chí hàng nghìn đô la, chỉ đơn giản bằng cách tuân theo các quy tắc do IRS đưa ra khi bạn nộp thuế!
Dưới đây, chúng tôi đề cập đến 16 khoản khấu trừ thuế phổ biến nhất. Đọc tiếp để biết bạn có thể yêu cầu những gì vào năm 2021.
Lưu ý:mặc dù bạn nên thực hiện mọi khoản khấu trừ thuế có sẵn cho mình, nhưng chúng tôi khuyên bạn không nên mua hàng hoặc đầu tư chỉ để khấu trừ thuế. Điều đó giống như tiêu một đô la để nhận lại một xu. Chỉ cần tự nhận thức về các khoản khấu trừ mà bạn đã đủ điều kiện và tận hưởng khoản hoàn thuế lớn mà bạn sẽ nhận được.
Các khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, do đó làm giảm số thuế bạn phải trả. Nhìn chung, có bốn loại khấu trừ thuế lớn trên tờ khai thuế:tiêu chuẩn, theo khoản mục, trên dòng và doanh nghiệp. Chúng tôi đã bao gồm các khoản khấu trừ phổ biến nhất từ mỗi danh mục bên dưới.
Khoản khấu trừ tiêu chuẩn là số tiền định sẵn mà bạn có thể trừ vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của mình. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn phụ thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn. Đối với năm 2019, các khoản khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn là:
Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc bị mù, bạn có thể yêu cầu một khoản khấu trừ tiêu chuẩn bổ sung là $ 1,300 ($ 1,650 nếu tình trạng nộp đơn của bạn là Độc thân hoặc Chủ hộ).
Bạn nhập khoản khấu trừ tiêu chuẩn có sẵn của mình trên Dòng 9 của Biểu mẫu 1040.
Khi bạn khai thuế, bạn có tùy chọn yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khoản khấu trừ theo từng khoản - tùy theo điều kiện nào dẫn đến lợi ích thuế lớn hơn. Các khoản khấu trừ thành từng phần là danh sách các loại chi phí cụ thể được IRS cho phép.
Để yêu cầu các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản, bạn cần theo dõi số tiền bạn chi tiêu trong mỗi danh mục trong suốt năm. Bạn cũng sẽ muốn lưu giữ hồ sơ để ghi lại các khoản khấu trừ của mình, chẳng hạn như biên lai, bảng sao kê ngân hàng, hóa đơn y tế hoặc thư xác nhận từ các tổ chức từ thiện.
Nếu bạn chọn chia nhỏ các khoản khấu trừ thay vì yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn, bạn sẽ cần đính kèm Biểu A vào Biểu mẫu 1040 của mình.
Dưới đây là các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản chính:
Bạn có thể khấu trừ các chi phí y tế tự trả vượt quá 7,5% AGI của mình vào năm 2019.
Các quy tắc IRS cho phép bạn khấu trừ nhiều loại thuế của tiểu bang và địa phương bao gồm:
Khoản khấu trừ cho tất cả các loại thuế tiểu bang và địa phương được giới hạn ở mức $ 10.000.
Bạn có thể khấu trừ tiền lãi trả cho khoản nợ thế chấp nhà lên đến $ 750,000. Để đủ điều kiện cho khoản khấu trừ, số tiền phải được sử dụng để “mua, xây dựng hoặc cải thiện cơ bản” ngôi nhà của bạn.
Bạn có thể yêu cầu khấu trừ tiền mặt hoặc tài sản được tặng cho một tổ chức được miễn thuế.
Bạn có thể khấu trừ tổn thất từ một thảm họa được liên bang tuyên bố.
Các khoản khấu trừ trên dòng có tên vì chúng xuất hiện phía trên dòng đối với AGI trên Biểu mẫu 1040. Các khoản khấu trừ này có giá trị vì bạn không cần phải chia nhỏ để xác nhận chúng.
Các khoản khấu trừ trên dòng bao gồm:
Giáo viên K-12 có thể khấu trừ lên đến $ 250 chi phí công việc chưa được hoàn trả, chẳng hạn như các khóa học phát triển chuyên môn, thiết bị và tài liệu được sử dụng trong lớp học. Nếu bạn đã kết hôn, hãy khai thuế chung với người phối ngẫu của bạn và cả hai bạn đều là nhà giáo dục đủ điều kiện, mỗi người phối ngẫu có thể yêu cầu khoản khấu trừ $ 250.
Nếu bạn đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của mình. Đối với năm 2019, bạn có thể đóng góp tối đa 3.500 đô la cho bảo hiểm chỉ cho bản thân và 7.000 đô la cho bảo hiểm gia đình. Nếu bạn từ 55 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la như một khoản đóng góp kịp thời.
Xin lưu ý rằng bất kỳ khoản đóng góp nào được thanh toán thông qua các khoản khấu trừ tiền lương đã bị loại trừ khỏi thu nhập trên W-2 của bạn. Bạn không thể yêu cầu một khoản khấu trừ bổ sung cho những đóng góp này.
Nếu bạn tự kinh doanh, bạn có thể khấu trừ 50% thuế tư doanh của mình như một khoản khấu trừ tối đa.
Người đóng thuế tự kinh doanh cũng có thể khấu trừ các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí, chẳng hạn như SEP-IRA hoặc kế hoạch SIMPLE.
Nếu bạn tự kinh doanh và tự trả tiền cho bảo hiểm y tế của mình, bạn có thể khấu trừ phí bảo hiểm bạn phải trả cho bảo hiểm y tế, nha khoa và chăm sóc dài hạn đủ tiêu chuẩn.
Bạn không thể yêu cầu khấu trừ nếu bạn đủ điều kiện tham gia vào chương trình bảo hiểm sức khỏe do chủ nhân tài trợ. Ví dụ:nếu bạn có quyền truy cập vào bảo hiểm y tế thông qua người sử dụng lao động của vợ / chồng mình, bạn không thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế của mình, ngay cả khi bạn chọn không tham gia vào chương trình của vợ / chồng mình.
Nếu bạn trả tiền cấp dưỡng cho người phối ngẫu cũ, bạn có thể được khấu trừ các khoản tiền cấp dưỡng của mình. Để đủ điều kiện, các khoản thanh toán phải được yêu cầu theo thỏa thuận ly hôn hoặc ly thân trước năm 2018. Đối với từ năm 2018 trở về sau, tiền cấp dưỡng không được khấu trừ.
Nếu các khoản thanh toán của bạn bao gồm cả tiền cấp dưỡng và tiền cấp dưỡng con cái, thì chỉ phần tiền cấp dưỡng mới được khấu trừ.
Đối với năm 2019, bạn có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la cho IRA. Người nộp thuế từ 50 tuổi trở lên cũng có thể đóng góp thêm 1.000 đô la Mỹ.
Khoản đóng góp đó có thể được khấu trừ, tùy thuộc vào việc bạn có được tiếp cận với chương trình hưu trí do chủ nhân tài trợ hay không và thu nhập của bạn. Không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, bạn có thể khấu trừ toàn bộ khoản đóng góp của mình, bất kể thu nhập của bạn là bao nhiêu.
Nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, các khoản đóng góp sẽ bị loại bỏ dần ở mức thu nhập cao hơn. Khoản đóng góp của bạn bắt đầu giảm dần khi AGI đã sửa đổi của bạn vượt quá $ 64,000 nếu độc thân hoặc $ 103,000 nếu kết hôn nộp chung.
Nếu bạn trả lãi cho một khoản vay sinh viên, bạn có thể khấu trừ tới $ 2.500 tiền lãi đã trả. Tuy nhiên, khoản khấu trừ bắt đầu giảm dần đối với những người nộp thuế có thu nhập cao hơn. Người đóng thuế đơn lẻ đủ điều kiện để được khấu trừ toàn bộ nếu AGI đã sửa đổi của họ là $ 65,000 trở xuống. Đối với những người nộp thuế đã kết hôn nộp chung, khoản khấu trừ bắt đầu giảm dần sau khi AGI sửa đổi của họ đạt 135.000 đô la.
Bạn yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ trên dòng trên Phụ lục 1 đính kèm với Biểu mẫu 1040 của bạn.
Nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp, bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh “thông thường và cần thiết”. Chi phí thông thường là những thứ mà các chủ doanh nghiệp khác trong ngành của bạn thường mua. Cần thiết có nghĩa là chi phí bắt buộc để thành công trong kinh doanh của bạn.
Các khoản khấu trừ thuế áp dụng cho doanh nghiệp của bạn tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn.
Các chủ sở hữu duy nhất và chủ sở hữu của các Công ty TNHH một thành viên khấu trừ các chi phí này trên Phụ lục C đính kèm với Biểu mẫu 1040. Các công ty hợp danh và Công ty TNHH nhiều thành viên yêu cầu các chi phí này trên Biểu mẫu 1065.
Ngoài những điều trên, chủ doanh nghiệp có thể tận dụng các khoản khấu trừ thuế sau đây.
Nếu bạn sử dụng một phần ngôi nhà của mình để kinh doanh, bạn có thể khấu trừ một phần chi phí nhà ở của mình, bao gồm cả lãi thế chấp hoặc tiền thuê nhà, bảo hiểm cho chủ nhà, tiện ích và sửa chữa.
Có hai cách để khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà.
Có hai yêu cầu cơ bản để đủ điều kiện được khấu trừ văn phòng tại nhà:
Khoản khấu trừ thu nhập kinh doanh đủ điều kiện (QBI) cung cấp cho một số chủ sở hữu doanh nghiệp khoản khấu trừ trị giá lên đến 20% thu nhập ròng của doanh nghiệp của họ. Khoản khấu trừ QBI chỉ có sẵn cho các doanh nghiệp chuyển tiếp, chẳng hạn như công ty sở hữu độc quyền, công ty hợp danh, LLC và các công ty S.
Tuy nhiên, khoản khấu trừ QBI không áp dụng cho tất cả mọi người và cũng không đơn giản để tính toán. Để đủ điều kiện được khấu trừ toàn bộ, thu nhập chịu thuế của bạn phải dưới 157.500 đô la nếu bạn còn độc thân hoặc 315.000 đô la nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ chung.
Nếu thu nhập chịu thuế của bạn cao hơn các ngưỡng đó, khoản khấu trừ của bạn sẽ bị giới hạn nếu doanh nghiệp của bạn là “ngành kinh doanh hoặc thương mại dịch vụ cụ thể”. Để tìm hiểu thêm, hãy xem Câu hỏi thường gặp của IRS về Khấu trừ Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện hoặc trao đổi với chuyên gia thuế.
Khi làm thuế, hãy nhờ kế toán khai thuế cho bạn hoặc sử dụng phần mềm thuế như TurboTax.
Mọi khoản khấu trừ đều có rất nhiều trường hợp ngoại lệ, các quy tắc loại trừ và các yêu cầu về tài liệu. Bạn sẽ muốn một chuyên gia hướng dẫn bạn mọi thứ.
nếu bạn muốn được trợ giúp chuyên nghiệp hơn về thuế của mình, cuốn sách bán chạy nhất của Ramit Sethi trên New York Times “Tôi sẽ dạy bạn làm giàu” đề cập sâu về thuế cũng như các chủ đề tài chính cá nhân khác. Bạn có thể chọn nó trên Amazon, hoặc bất cứ nơi nào có sách hoặc được bán.
Nếu bạn muốn cải thiện tài chính của mình (và bắt đầu nhận được số tiền hoàn thuế lớn hơn), bạn có thể tải xuống miễn phí một chương của cuốn sách bằng cách nhập thông tin của bạn vào bên dưới.