Một trong những lời hứa trong chiến dịch tranh cử của Tổng thống Biden là đưa ra các cải cách thuế nhằm khôi phục các chính sách khác nhau của thời Trump trong khi tăng thuế suất đối với một số người Mỹ giàu có nhất. Ông sẽ mở rộng thuế thu nhập liên bang đối với những người kiếm được 400.000 đô la trở lên, cộng với việc tăng lợi tức vốn và thuế trả lương, bên cạnh việc mở rộng thuế bất động sản. Nếu bạn đang trong quá trình lập kế hoạch di sản hoặc chuyển nhượng của cải, rất có thể các chính sách của Biden có thể có tác động đến các chiến lược của bạn.
Đối với lập kế hoạch bất động sản, kế hoạch của Biden cũng có một số phân nhánh. Những hành động này có thể tác động đáng kể đến sự chuyển giao của cải giữa các thế hệ.
Kế hoạch thuế của Biden tích hợp vào kế hoạch kích thích kinh tế của ông, được dự đoán sẽ tăng doanh thu thêm 3,3 nghìn tỷ đô la trong 10 năm tới, không điều chỉnh theo phản hồi kinh tế vĩ mô. Trong số những thay đổi đáng chú ý về thuế mà Biden sẽ đưa ra, thuế suất thu nhập cá nhân đối với những người có thu nhập trên 400.000 USD sẽ tăng lên 39,6%, tăng từ mức 37% hiện tại. Đối với lập kế hoạch bất động sản, kế hoạch của Biden cũng có một số phân nhánh. Đáng chú ý, việc miễn thuế bất động sản dự kiến sẽ giảm một nửa, và quy tắc “nâng lên trên cơ sở” được bãi bỏ. Những hành động này có thể tác động đáng kể đến sự chuyển giao của cải giữa các thế hệ.
Bạn nên làm gì ngay bây giờ để đáp ứng kế hoạch thuế của Biden? Dưới đây là năm hành động lập kế hoạch bất động sản cần thực hiện.
Biden dự kiến sẽ không chỉ giảm miễn thuế bất động sản mà còn tăng mức thuế bất động sản cao nhất. Kế hoạch của ông kêu gọi giảm mức miễn thuế bất động sản xuống còn 3,5 triệu đô la vào năm 2009. Ông cũng sẽ tăng mức thuế bất động sản cao nhất lên 45 phần trăm.
Các bước hành động cần thực hiện :Nếu bạn đã tham gia vào các chiến lược lập kế hoạch bất động sản chiến lược để tránh phần lớn thuế bất động sản, điều này có thể không ảnh hưởng lớn đến tài chính của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn chưa bắt đầu lập kế hoạch bất động sản, thì bây giờ là lúc tạo khuôn khổ để bạn có thể quyết định xem mình có muốn tận dụng việc tăng miễn thuế bất động sản trong thời gian kéo dài hay không. Thuế bất động sản hiện tại sẽ hết hạn vào năm 2025, mặc dù Biden có thể tiến hành cải cách thuế sớm hơn thế. Bạn có thể sử dụng phần mềm thuế để giúp bạn lập chiến lược không? Mặc dù một số người thực hiện phương pháp tự mình lập kế hoạch bất động sản của họ, nhưng rất có thể bạn sẽ có những câu hỏi phức tạp khiến việc thuê một chuyên gia thuế có đáng giá không.
Với lãi suất liên bang ở mức gần như thấp trong lịch sử, bây giờ là lúc để tận dụng các chiến lược chuyển của cải trong đó lãi suất đóng một vai trò quan trọng trong việc xác định giá trị của một món quà. Đây có thể là bất cứ thứ gì từ quỹ tín thác niên kim được giữ lại của người cấp (GRAT), đến quỹ tín thác từ thiện hoặc thậm chí là các kỹ thuật dựa trên khoản vay, chẳng hạn như các khoản vay trong gia đình hoặc phiếu trả góp tự hủy. Những chiến lược này thường hoạt động tốt hơn khi tỷ lệ thấp, vì vậy nếu bạn đã cân nhắc chúng một thời gian, thì bây giờ là lúc để hành động.
Các bước hành động cần thực hiện :Làm việc với cố vấn của bạn để xác định cách tốt nhất để tận dụng lãi suất hiện tại dựa trên hoàn cảnh của gia đình bạn và những gì bạn đang cố gắng làm với số tiền của mình. Nếu bạn có rủi ro về thuế bất động sản, việc tìm cách giảm thiểu điều đó trong môi trường lãi suất hiện tại có thể giúp giảm bớt tác động của những thay đổi do Biden đề xuất. Hãy nhớ rằng việc thiết lập quỹ tín thác không diễn ra ngay lập tức và có thể mất một khoảng thời gian để luật sư soạn thảo tài liệu thích hợp. Nhiều luật sư lập kế hoạch bất động sản đang gặp phải khối lượng công việc cao do thị trường hiện tại, vì vậy tốt nhất bạn nên bắt đầu lập kế hoạch sớm. Bạn luôn có thể đợi để nộp các thủ tục giấy tờ cho đến khi bạn cảm thấy hoàn toàn thoải mái, nhưng việc chuẩn bị sẵn sàng hồ sơ và biết các quỹ mà bạn muốn thiết lập có thể giúp bạn thực hiện các bước đi nhanh chóng nếu bất kỳ hoàn cảnh thị trường nào thay đổi.
Trong quá trình gấp rút lập kế hoạch di sản của bạn trước khi Biden thực hiện tốt một số lời hứa trong chiến dịch của mình, đừng bỏ qua việc dành thời gian để thảo luận cởi mở về ý định của bạn với những người thừa kế và người thụ hưởng. Mặc dù việc này có vẻ khó xử hoặc là một bước không cần thiết khi bạn đang bận đưa ra nhiều quyết định tài chính phức tạp, nhưng đây là một phương pháp hay nhất trong việc lập kế hoạch bất động sản. Sự rõ ràng mà nó tạo ra có thể giúp tránh tranh chấp di sản trong tương lai.
Các bước hành động cần thực hiện :Sắp xếp thời gian với những người thừa kế của bạn để có một cuộc họp chính thức, nơi bạn có thể xem xét kế hoạch di sản của mình và các động thái tài chính sắp tới mà bạn dự định thực hiện mối quan tâm đó của những người thừa kế của bạn. Bao gồm bất kỳ luật sư hoặc nhà hoạch định bất động sản nào trong cuộc thảo luận để họ có thể giải thích cặn kẽ các quyết định của bạn và các yếu tố thị trường đang ảnh hưởng đến chúng.
Cơ sở nâng cấp hiện mang lại lợi ích lớn về thuế cho nhiều người trong số những người được thừa kế tài sản sau khi người thân qua đời. Khi các tài sản như tài sản hoặc cổ phiếu được thừa kế, chúng thường phải chịu thuế lợi tức vốn vì chúng thường được đánh giá cao kể từ thời điểm chúng được mua. Việc nâng cấp trên cơ sở chuyển điểm bắt đầu để đo lường mức lãi vốn sang tỷ giá thị trường hiện tại, thiết lập lại nó một cách hiệu quả. Kế hoạch thuế của Biden kêu gọi loại bỏ cơ sở một bước. Nếu anh ta thực hiện đúng kế hoạch này, những người thừa kế sau đó sẽ nhận được cơ sở chuyển nhượng.
Các bước hành động cần thực hiện :Biden vẫn chưa cung cấp thông tin chi tiết về cách thức anh ấy sẽ loại bỏ bước này về cơ sở hoặc khi nào. Nếu bạn muốn thực hiện cách tiếp cận “chờ và xem” cho điểm chính sách này, thì vẫn nên xây dựng kế hoạch ngay bây giờ để bạn có thể hành động ngay lập tức nếu sự thay đổi đối với quy tắc cơ bản ảnh hưởng đến tài chính của bạn. Điều đó có nghĩa là hãy chuẩn bị bằng cách nói chuyện với nhóm lập kế hoạch di sản của bạn, tạo chiến lược chuyển giao tài sản và thậm chí soạn thảo các tài liệu thích hợp.
Những thay đổi về thuế do Biden đề xuất có thể có nhiều phân nhánh phức tạp mà bạn khó có thể tự mình giải mã. Nếu bạn chưa có cố vấn tài chính, người khai thuế chuyên nghiệp hoặc nhóm quản lý tài sản, thì việc chuẩn bị sẵn một người có thể giúp bạn tiết kiệm tiền và đỡ đau đầu khi lên kế hoạch cho bất động sản của mình. Những chuyên gia này không chỉ có thể giúp bạn tìm ra các chiến lược mà bạn có thể đã bỏ qua, họ còn có thể hỗ trợ trong trường hợp kiểm toán, giúp bạn tránh những sai lầm và giúp bạn phát triển một kế hoạch truyền thông mạnh mẽ để chia sẻ chiến lược quản lý tài sản của bạn với những người thừa kế.
Các bước hành động cần thực hiện :Phỏng vấn các chuyên gia quản lý tài sản so sánh tỷ lệ và kinh nghiệm của họ với hoàn cảnh cụ thể của bạn. Hãy nhớ hỏi bạn sẽ bị tính phí như thế nào, nếu có chi phí tham vấn và liệu người lập kế hoạch di sản của bạn có ai ở trong nhà để soạn thảo các thủ tục pháp lý hay không hoặc nếu phí luật sư là riêng biệt.
Mặc dù các cải cách thuế do Biden đề xuất có thể có ý nghĩa lớn khi lập kế hoạch bất động sản, nhưng không hoàn toàn chắc chắn về việc ông sẽ sớm ban hành các thay đổi của mình hay mức độ sâu rộng của chúng. Nếu bạn muốn “chờ và xem” điều gì sẽ xảy ra, thì việc chuẩn bị sẵn một kế hoạch cùng với các tài liệu cần thiết vẫn là điều khôn ngoan để bạn có thể nhanh chóng thực hiện các thay đổi nếu cần. Hãy nhớ rằng việc lập kế hoạch di sản đòi hỏi bạn phải đưa ra nhiều quyết định phức tạp thường mất thời gian để giải quyết, đặc biệt nếu bạn bao gồm những người thừa kế của mình trong cuộc trò chuyện. Hãy bắt đầu ngay bây giờ nếu bạn chưa làm và chuẩn bị sẵn một kế hoạch cho phép bạn tối đa hóa tài sản của mình trong bất kỳ môi trường thuế nào.