Coronavirus dường như đang thay đổi mọi khía cạnh của cuộc sống, thậm chí cả thuế.

Đại dịch đã khiến IRS phải lùi thời hạn nộp hồ sơ khai thuế năm 2019 xuống ngày 15 tháng 7 và các thay đổi về thuế sẽ tiếp tục vào năm sau.

Đạo luật về viện trợ, cứu trợ và an ninh kinh tế của Coronavirus, thường được gọi là Đạo luật CARES, thực hiện những thay đổi sau đây có thể ảnh hưởng đến bản khai thuế năm 2020 mà bạn nộp vào mùa xuân tới.

Tín dụng thuế kích thích cho người nộp thuế đủ điều kiện

Hàng triệu người đã nhận được khoản thanh toán kích thích lên đến 1.200 đô la cho mỗi người đóng thuế và 500 đô la cho mỗi trẻ em đủ điều kiện, tùy thuộc vào thu nhập của họ.

Số tiền này dựa trên thu nhập năm 2019 của người nộp thuế, nhưng các khoản thanh toán thực tế là khoản tạm ứng cho một khoản tín dụng thuế mà người nhận sẽ yêu cầu trên tờ khai thuế năm 2020 của họ.

Điều đó có nghĩa là nếu bạn hoàn toàn không nhận được khoản thanh toán kích cầu hoặc không nhận được toàn bộ số tiền do thu nhập năm 2019 của bạn quá cao, nhưng cuối cùng thu nhập năm 2020 của bạn sẽ thấp hơn, bạn vẫn có thể nhận được khoản tín dụng thuế kích thích đối với khoản thuế năm 2020 của mình trở lại.

Điều gì xảy ra nếu bạn đã nhận được một khoản kích thích và thu nhập của bạn cao hơn vào năm 2020? Đừng lo lắng. Ủy ban Tài chính Thượng viện cho biết bạn sẽ không phải trả lại bất kỳ khoản tín dụng nào miễn là bạn đủ điều kiện dựa trên thu nhập năm 2019 của mình.

Không bị phạt khi rút tiền hưu trí sớm

Nếu bạn có 401 (k), tài khoản hưu trí cá nhân hoặc kế hoạch hưu trí tương tự, nói chung sẽ bị phạt thuế 10% nếu rút tiền trước tuổi 59½. Tuy nhiên, Đạo luật CARES miễn hình phạt đó vào năm 2020 cho những người bị ảnh hưởng tiêu cực bởi đại dịch coronavirus.

Có thể rút tối đa 100.000 đô la trong các bản phân phối liên quan đến coronavirus mà không bị phạt từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2020.

Các tiêu chí cho ai đủ điều kiện để được miễn hình phạt là rất rộng.

Theo Ủy ban Tài chính Thượng viện, chương trình này thường bao gồm những ai từng gặp khó khăn về tài chính do đại dịch hoặc những người đã được chẩn đoán mắc bệnh COVID-19, căn bệnh do coronavirus gây ra, hoặc đã có vợ / chồng hoặc người phụ thuộc bị chẩn đoán mắc bệnh này.

Trong khi hình phạt được miễn, thuế thu nhập thông thường vẫn sẽ được đánh vào việc phân phối sớm. Đạo luật CARES cho phép mọi người phân bổ các khoản thanh toán thuế đó trong ba năm.

Nếu mọi người muốn phân bổ lại tiền - nghĩa là chuyển khoản rút tiền sớm trở lại tài khoản hưu trí của họ - họ thường có thể. Họ cũng có ba năm để làm điều đó. Các khoản tiền được phân bổ lại sẽ không được tính vào giới hạn đóng góp hàng năm cho tài khoản hưu trí.

Thêm thu nhập thất nghiệp

Đạo luật CARES đã tăng cường phúc lợi cho người lao động thất nghiệp bằng cách tạm thời thêm khoản thanh toán liên bang 600 đô la mỗi tuần vào trợ cấp thất nghiệp của tiểu bang hiện có.

Do đó, trợ cấp thất nghiệp hàng năm tối đa có thể dao động từ $ 43,000 đến $ 74,000, tùy thuộc vào tiểu bang của bạn, như chúng tôi đã báo cáo trong “Tình trạng thất nghiệp nhiều nhất mà bạn có thể nhận được ở mọi tiểu bang kể từ COVID-19.”

Tuy nhiên, nếu bạn nằm trong số nhiều người Mỹ đã nhận trợ cấp thất nghiệp trong năm nay, đặc biệt là nếu bạn nhận được thêm trợ cấp theo Đạo luật CARES, bạn có thể bị sốc về thuế vào năm tới vì trợ cấp thất nghiệp nói chung phải chịu thuế liên bang.

Để tìm hiểu xem Uncle Sam có coi trợ cấp thất nghiệp của bạn bị đánh thuế hay không, hãy xem công cụ IRS miễn phí cho mục đích này.

Để tránh một hóa đơn thuế lớn vào mùa xuân tới, bạn có thể chọn chấp nhận khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ các khoản thanh toán của mình.

Nếu bạn đã nhận trợ cấp trong nhiều tháng mà thuế liên bang không bị khấu trừ, hãy bắt đầu gửi một phần tiền tiết kiệm ngay bây giờ để sẵn sàng thanh toán hóa đơn thuế 2020 vào năm sau.

Khấu trừ từ thiện không thành từng khoản

Thông thường, bạn cần phải chia nhỏ các khoản khấu trừ thuế của mình, thay vì lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn, để có thể khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện khỏi thu nhập của mình.

Đạo luật CARES thay đổi điều đó bằng cách tạo cơ hội cho người đóng thuế được khấu trừ khoản đóng góp từ thiện lên tới 300 đô la từ thu nhập năm 2020 của họ ngay cả khi họ không chia thành các khoản khấu trừ. Điều đó khiến đây là thời điểm tuyệt vời để giúp đỡ tổ chức phi lợi nhuận yêu thích của bạn bằng cách gửi một khoản đóng góp bằng tiền mặt.

Miễn trừ phân phối tối thiểu bắt buộc

Khi người cao niên đến tuổi 72, họ phải nhận các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc, được gọi là RMD, từ hầu hết các loại tài khoản hưu trí như gói 401 (k) và IRA truyền thống. Các khoản phân phối này, do Uncle Sam ủy nhiệm, thường phải chịu thuế.

Yêu cầu RMD đã được miễn cho năm 2020, nhờ Đạo luật CARES.

Nếu bạn không cần tiền, bỏ qua RMD có thể mang lại nhiều lợi ích.

Bạn không chỉ tránh phải trả thuế cho chính RMD mà còn không phải lo lắng về việc phân phối đẩy bạn vào khung thuế cao hơn. Ngoài ra, nếu danh mục đầu tư của bạn không hoạt động tốt trong năm nay, bạn sẽ không phải chốt những khoản lỗ đó bằng cách rút tiền.

Nếu bạn đã lấy RMD vào năm 2020, bạn có thời hạn đến ngày 31 tháng 8 để hủy bỏ quyết định đó và hoàn trả khoản phân phối, như chúng tôi nêu chi tiết trong “IRS Giúp việc rút tiền hưu trí này trở nên dễ dàng hơn.”