Câu chuyện này ban đầu xuất hiện trên NewRetirement.com.
Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) không chỉ là một cách để giúp đỡ những người lớn lao và những người cần giúp đỡ, mà còn là một cách để quản lý mức thuế của bạn và tránh những bất ngờ khó chịu.
Đối với những người ít nhất 70 ½ và những người không cần thu nhập (hoặc đơn giản là muốn tránh thuế thu nhập) từ mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của họ, QCD là một công cụ tốt để có trong hộp công cụ hưu trí của bạn.
Phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) là phân phối từ IRA của bạn, phân phối trực tiếp từ người giám sát kế hoạch của bạn đến một tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
Các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện có thể được thanh toán để đáp ứng quy tắc phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) bắt đầu từ 72 tuổi đối với IRA truyền thống. Và, số tiền được phân phối không được tính vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn như khi phân phối thông thường.
Các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện từ IRA truyền thống của bạn là một cách để nhận RMD của bạn mà không cần phải báo cáo nó dưới dạng thu nhập - và trả các khoản thuế cần thiết.
Vì vậy, QCD làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn, điều này thường mang lại lợi ích về thuế lớn hơn so với việc yêu cầu khoản đóng góp từ thiện như một khoản khấu trừ thuế (và bạn không cần phải chia nhỏ).
QCD là một cách để giảm gánh nặng thuế RMD cho những người cao niên không cần tiền làm thu nhập và muốn tránh bị đẩy vào việc đóng nhiều thuế hơn hoặc khung thuế cao hơn.
Bạn thực hiện QCD bằng cách hướng dẫn người giám sát IRA của bạn thanh toán một phần hoặc toàn bộ RMD của bạn cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện 501 (c) (3).
Các quy tắc cho QCD không quá phức tạp, nhưng có một số:
Câu hỏi hay! Bạn có thể biết rằng vào tháng 3 năm 2020, Quốc hội đã thông qua Đạo luật hỗ trợ, cứu trợ và an ninh kinh tế (CARES) của Coronavirus, miễn RMDs khỏi tài khoản hưu trí cho năm 2020 (Bạn vẫn cần phải thi RMD vào năm 2021 trừ khi Quốc hội cập nhật Đạo luật CARES. )
May mắn thay, nếu muốn, bạn vẫn có thể thực hiện QCD vào năm 2020. Mặc dù yêu cầu đối với RMD đã được miễn, nhưng QCD của bạn vẫn mang lại lợi ích thuế tương tự nếu bạn chọn làm.
Đối với mục đích thuế, các tổ chức từ thiện đủ điều kiện được IRS xác định. Đây là danh sách của họ về các loại tổ chức đủ điều kiện là tổ chức từ thiện đủ điều kiện:
Các khoản đóng góp cho các tiểu bang hoặc chính phủ liên bang cũng được coi là các khoản đóng góp từ thiện nếu khoản đóng góp được thực hiện nghiêm túc cho các mục đích công cộng.
IRS có một công cụ hữu ích cho phép bạn tra cứu một tổ chức từ thiện để xem tổ chức đó đã được đăng ký và có thể nhận các khoản đóng góp hay không.
Có.
QCD được giới hạn ở mức 100.000 đô la mỗi người mỗi năm. Đối với một cặp vợ chồng trong đó mỗi người phối ngẫu có IRA của riêng họ, mỗi người phối ngẫu có thể đóng góp tối đa 100.000 đô la từ tài khoản của chính họ.
Vì vậy, nếu bạn đã kết hôn, mỗi người phối ngẫu có thể đóng góp tối đa 100.000 đô la từ IRA của riêng họ cho khoản đóng góp lớn 200.000 đô la.
Không giống như các phân phối từ IRA truyền thống của bạn, không có thuế khấu lưu của liên bang hoặc tiểu bang đối với các phân phối được thực hiện cho các tổ chức từ thiện đủ điều kiện.
Bạn báo cáo món quà từ thiện của mình dưới dạng phân phối thông thường trên các khoản thuế của mình bằng Biểu mẫu 1099-R của IRS. (Điều này chỉ hoạt động đối với IRA mà bạn không được thừa kế. Nếu bạn đang thực hiện phân phối từ IRA được thừa kế hoặc IRA của Roth được thừa kế, phân phối từ thiện của bạn được báo cáo là phân phối chết.)
Một điều tuyệt vời khác về QCD là bạn không cần phải lập thành phần khai thuế để được hưởng lợi từ một. Điều đó có nghĩa là bạn có thể tận dụng khoản khấu trừ thuế tiêu chuẩn cao hơn được thông qua trong Đạo luật việc làm và cắt giảm thuế năm 2017 và vẫn sử dụng QCD của mình để đóng góp từ thiện.
Tất nhiên, IRS sẽ không cho phép bạn nhúng hai lần. Mặc dù số tiền QCD của bạn không bị đánh thuế, bạn cũng không thể yêu cầu phân phối như một khoản khấu trừ thuế từ thiện.
Một lời khuyên cuối cùng:Khi bạn thực hiện QCD, hãy đảm bảo nhận được cùng một loại xác nhận đóng góp (thư hoặc biên nhận) mà bạn thường nhận được để yêu cầu khấu trừ đóng góp từ thiện trên thuế của bạn.