Nhận được tài sản thừa kế dưới bất kỳ hình thức nào là một may mắn về tài chính. Nhưng liệu nó có thể đến với một lời nguyền nhỏ không?
Một độc giả của Money Talks News tên Ann đã hỏi câu hỏi đó:
“Tôi đang bán một ngôi nhà được thừa kế từ mẹ tôi. Tôi đang phải đối mặt với những loại thuế nào? Tôi sống ở Texas, nơi không có thuế thu nhập tiểu bang. ”
OK, Ann, chúng ta hãy thảo luận.
Khi chúng ta bắt đầu cuộc thảo luận này, hãy nhớ rằng chúng ta đang nói về thuế thu nhập, không phải thuế bất động sản.
Khi bạn thừa kế một thứ gì đó, bạn không nợ thuế thu nhập. Quà tặng và tiền thừa kế không được coi là thu nhập chịu thuế.
Nhưng nếu bạn bán thứ gì đó mà bạn được thừa kế, bạn có thể nợ thuế đối với khoản thu được.
Khi bạn thừa kế những thứ như bất động sản, rất có thể, nó sẽ đáng giá hơn so với khi chủ sở hữu ban đầu mua nó. Trong trường hợp này, chẳng hạn, Ann được thừa kế một ngôi nhà từ mẹ cô ấy. Ann lo ngại rằng khi bán ngôi nhà được thừa kế của mình, cô ấy sẽ thu được một khoản lãi lớn và hóa đơn thuế thu nhập lớn đi kèm với nó.
Tuy nhiên, rất may, đó không phải là trường hợp - ít nhất là không theo luật liên bang hiện hành.
Khi bạn thừa kế bất động sản, giá mua ban đầu của nó, được gọi là “cơ sở” của nó cho mục đích tính thuế, sẽ tăng lên giá trị kể từ ngày mất. Đây được gọi là cơ sở "nâng cao".
Ví dụ:Ann’s mom mua một căn nhà vào năm 1970 với giá 100.000 đô la. Khi mẹ của Ann qua đời, ngôi nhà trị giá 500.000 đô la. Vì mục đích tính thuế, chi phí hoặc cơ sở của ngôi nhà hiện được “tăng” lên 500.000 đô la. Nếu Ann bán nó với giá đó, cô ấy sẽ không phải báo cáo lợi nhuận chịu thuế. Nếu cô ấy bán nó với giá thấp hơn giá đó, cô ấy thậm chí có thể bị lỗ chịu thuế phải báo cáo.
Quy tắc này cũng đúng khi bạn kế thừa những thứ như cổ phiếu (ngoại trừ nếu chúng nằm trong các phương tiện như gói 401 (k) hoặc IRA) hoặc những thứ khác có cơ sở chi phí. Cơ sở nâng cao là lý do tại sao kế thừa thứ gì đó thường tốt hơn là nhận nó như một món quà.
Gần đây, Nhà Trắng đã đề xuất loại bỏ cơ sở tăng bậc cho những người thừa kế tài sản vốn hơn 1 triệu USD, bao gồm cả bất động sản. Nhưng liệu điều đó có thực sự xảy ra hay không là tùy thuộc vào Quốc hội, quốc gia vẫn chưa hành động. Vì vậy, trừ khi Quốc hội thay đổi luật liên bang hiện hành, đây không phải là vấn đề đáng lo ngại.
Khi bạn được tặng một tài sản, tin tốt là khi bạn được thừa kế, sẽ không phải trả thuế thu nhập. Tuy nhiên, tin xấu là bạn không thể nâng cao cơ sở như khi làm với tài sản thừa kế.
Khi ai đó đưa cho bạn thứ gì đó, cơ sở tính thuế của bạn cũng giống như của họ. Vì vậy, nếu mẹ Ann đã tặng cho cô ấy căn nhà thay vì để lại cho cô ấy, thì cơ sở tính thuế của Ann sẽ là 100.000 đô la, giống như tiền của mẹ cô ấy. Nếu cô ấy ngay lập tức bán căn nhà với giá 500.000 đô la, lợi nhuận 400.000 đô la của cô ấy sẽ bị đánh thuế giống như tất cả các khoản thu nhập khác của Ann. Điều đó có nghĩa là cô ấy có thể trả tới 37% số thuế thu được. Khi kiếm được 400.000 đô la, đó là 148.000 đô la.
Ann có thể làm gì trong trường hợp này? Chà, nếu cô ấy giữ ngôi nhà quà tặng của mình trong hơn một năm, cô ấy sẽ đủ điều kiện để được xử lý lãi vốn dài hạn, có nghĩa là lợi nhuận sẽ bị đánh thuế ở mức thấp hơn. Nếu cô ấy giữ căn nhà trong hơn một năm, số tiền cao nhất cô ấy phải trả là 20%, tương đương 80.000 đô la. Vì vậy, giữ ngôi nhà trong một năm sẽ giúp cô tiết kiệm được 68.000 đô la.
Còn một điều cuối cùng Ann có thể làm để giảm thuế, và bạn cũng có thể làm được khi bán nhà. Nó được gọi là loại trừ bán nhà, hoặc loại trừ lãi vốn đối với việc bán nhà.
Đây là cách hoạt động:Nếu bạn sống trong nhà của mình ít nhất hai trong số năm năm qua, bạn không phải trả thuế cho 250.000 đô la đầu tiên của khoản thu nhập nếu bạn còn độc thân - hoặc 500.000 đô la nếu bạn đã lập gia đình. một lợi nhuận chung - với điều kiện là bạn chưa yêu cầu loại trừ trong hai năm qua.
Vì vậy, hãy nghĩ về điều này:Ann nhận một ngôi nhà như một món quà và quyết định bán nó. Cô ấy có thể nợ gần 150.000 đô la nếu bán nó ngay lập tức, 68.000 đô la nếu cô ấy đợi một năm và không có khả năng gì nếu cô ấy chuyển đến và đợi hai năm.
Và đây, các bạn của tôi, là lý do tại sao chúng tôi luôn nói chuyện với một chuyên gia thuế trước khi thực hiện các động thái tiền lớn!
Hy vọng rằng câu trả lời cho câu hỏi của bạn, Ann.
Tôi thành lập Money Talks News vào năm 1991. Tôi là CPA và tôi cũng đã giành được giấy phép về cổ phiếu, hàng hóa, quyền chọn chính, quỹ tương hỗ, bảo hiểm nhân thọ, người giám sát chứng khoán và bất động sản.