Ghi chú của người biên tập:Câu chuyện này ban đầu xuất hiện trên NewRetirement.
Khi đến một độ tuổi nhất định, chúng ta phải - để tránh bị phạt thuế - thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA, 401 (k) và các loại tài khoản được ưu đãi về thuế khác (tất cả các tài khoản hưu trí được tài trợ bằng các khoản đóng góp trước thuế). Cho đến gần đây, tuổi là 70,5. Bây giờ là 72 trừ khi bạn bước sang tuổi 70,5 trước khi kết thúc năm 2019. Dưới đây là một số chiến lược để quản lý phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Hãy phân tích chính xác mức phân phối tối thiểu bắt buộc là gì:
Vì vậy, RMD là khoản rút một số tiền được IRS xác định mà bạn thực sự nên thực hiện hàng năm sau khi bước sang tuổi 70,5-72 (tùy thuộc vào năm sinh của bạn) để tránh bị phạt.
Tuy nhiên, các khoản phân phối hàng năm này hoàn toàn phải chịu thuế theo thuế suất thu nhập thông thường. Do đó, RMD và các loại thuế liên quan, có thể làm xói mòn sự giàu có của bạn một cách nghiêm trọng. Bạn nên xem xét các cách để giảm thiểu thuế nếu có thể.
Phân phối tối thiểu bắt buộc là cách chính phủ thu hồi các khoản giảm thuế đối với các khoản đóng góp ban đầu vào tài khoản hưu trí của bạn và những năm giàu có được hoãn thuế.
Đối với một số người về hưu, các khoản phân phối này là một phần thiết yếu trong thu nhập hưu trí của họ. Những người khác có thể có các nguồn thu nhập khác và không cần một số hoặc tất cả số tiền phân phối này.
Nếu RMD là không cần thiết, bạn nên xem xét các chiến lược tốt nhất để quản lý các phân phối tối thiểu bắt buộc và giảm thiểu số lượng phân phối hoặc hoãn lại và đánh thuế kèm theo. Những chiến lược này nên được xem xét trong bối cảnh tổng thể của kế hoạch nghỉ hưu của bạn. Tránh thuế là một chiến thuật, không phải là một mục tiêu.
Nếu phù hợp với hoàn cảnh của bạn, một hoặc nhiều chiến lược trong số này có thể giúp bạn tối ưu hóa sự giàu có của mình.
Dưới đây là sáu cách bạn có thể giảm thiểu tác động của việc rút tiền của mình:
Vào năm 2015, Quốc hội cuối cùng đã đưa các khoản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) trở thành một phần vĩnh viễn của mã số thuế. QCD là một công cụ có giá trị cho những người từ 70,5 tuổi trở lên, những người không cần sử dụng tiền và những người có khuynh hướng từ thiện.
Các quy tắc QCD cho phép bạn quyên góp lên đến 100.000 đô la RMD của mình cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Số tiền được trao cho tổ chức từ thiện không phải trả thuế, mặc dù không có khoản khấu trừ bổ sung nào cho khoản đóng góp từ thiện. QCD sẽ giảm mức thuế của bạn và đồng thời cho phép bạn thực hiện ý định từ thiện của mình.
Hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện (QLAC) có thể được mua trong tài khoản IRA hoặc tài khoản 401 (k) và cho phép chủ tài khoản trì hoãn RMD cho đến khi 85 tuổi. QLAC là một sản phẩm mới được tạo ra, là một niên kim trả chậm theo tỷ lệ cố định và các khoản thanh toán có thể bắt đầu ở mọi lứa tuổi cho đến 85 tuổi. Những người mua QLAC có thể sử dụng nó cùng với gói 401 (k) do chủ lao động tài trợ hoặc gói đủ điều kiện khác và bắt đầu nhận thanh toán muộn hơn nhiều so với các sản phẩm đầu tư khác cho phép.
Về mặt lý thuyết, có thể là một ý tưởng hay, việc sử dụng nó để trì hoãn RMD có thể là một ý tưởng hay trong thực tế. Mặc dù không ai thích ý tưởng trả thuế cho RMD của họ, nhưng vấn đề lớn hơn là liệu điều này có mang lại lợi ích cho bạn theo thời gian về kế hoạch nghỉ hưu tổng thể của bạn hay không.
Một phân tích kỹ lưỡng nên được thực hiện trước khi tiếp tục với QLAC hoặc bất kỳ sản phẩm niên kim nào khác. Bạn có thể tìm hiểu thêm về QLAC tại đây.
Có thể có rất nhiều lợi ích khi làm việc tốt trong độ tuổi nghỉ hưu truyền thống. Nếu bạn đang làm việc sau độ tuổi mà bạn thường được yêu cầu lấy RMD, bạn không cần lấy chúng từ 401 (k) của chủ nhân hiện tại của bạn (giả sử rằng bạn không sở hữu từ 5% trở lên của công ty và điều đó chủ nhân của bạn đã bầu cử để cho phép hoãn lại RMD).
Một chiến lược tiềm năng là thực hiện chuyển ngược lại bất kỳ khoản tiền IRA truyền thống nào vào kế hoạch của nhà tuyển dụng hiện tại của bạn. Điều này sẽ cung cấp cho khoản tiền đó cùng một khoản hoãn lại từ RMD.
Một số điều cần lưu ý. Trước tiên, kế hoạch của chủ lao động của bạn phải cho phép những lần chuyển tiền như vậy. Thứ hai, chỉ tiền được đóng góp ban đầu trên cơ sở trước thuế mới được phép. Điều này có thể bao gồm tiền chuyển từ 401 (k) của người sử dụng lao động trước đó vào IRA. Cuối cùng, bạn sẽ muốn thực hiện một số thẩm định trên 401 (k) hiện tại của mình. Nó có cung cấp các khoản đầu tư chắc chắn và chi phí thấp không? Tránh RMD là một điều tốt, nhưng không phải vì thế mà chuyển tiền sang kế hoạch 401 (k) tệ hại.
Tiền trước thuế được giữ trong tài khoản IRA truyền thống có thể được chuyển đổi thành tài khoản Roth IRA. Roth IRA không phụ thuộc vào RMD cho bạn hoặc cho người thụ hưởng vợ / chồng, người thừa kế tài khoản. Bạn có thể cân nhắc chuyển đổi một số hoặc tất cả các tài sản IRA truyền thống đủ điều kiện của mình trước khi RMD bắt đầu.
Tiền được chuyển đổi sang Roth IRA phải chịu thuế đầy đủ trong năm được chuyển đổi. Tác động của những khoản thuế đã nộp bây giờ phải được cân nhắc với số tiền thuế tiết kiệm được để xác định xem đây có phải là một chiến lược tốt cho bạn hay không.
Roth IRA được thừa kế để lại cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng và tài khoản Roth 401 (k) cũng phải chịu RMD, mặc dù các khoản phân phối này không phải chịu thuế. Tuy nhiên, họ làm mất đi sự bảo vệ miễn thuế đối với người Roth. Trong trường hợp của Roth 401 (k), nó có thể được chuyển sang Roth IRA và nó sẽ nhận được cách xử lý tương tự.
Một nguồn RMD tiềm năng khác là IRA kế thừa. Người thụ hưởng dưới 70,5 có thể cần phải nhận RMD nếu chủ sở hữu tài khoản ban đầu đã lấy họ trước khi họ qua đời, nhưng người thụ hưởng sẽ nhận RMD dựa trên tuổi của họ, cho phép họ nhận các khoản phân phối nhỏ hơn và kéo dài bản chất hoãn thuế của tài khoản trong một khoảng thời gian dài hơn.
Nếu bạn có nhiều IRA, bạn phải tính toán từng tài khoản riêng lẻ, nhưng bạn có thể lấy tổng số tiền RMD của mình từ một hoặc nhiều tài khoản.
Điều này có thể hữu ích nếu một số tài khoản của bạn hoạt động tốt trong khi những tài khoản khác hoạt động kém.