Hầu hết các nhân viên đều quen thuộc với việc khớp công ty trên 401 (k) nếu họ phù hợp với họ và nhiều nhà tuyển dụng thực hiện việc khớp với cổ phiếu của công ty.
Ví dụ:nếu nhân viên đưa 6% lương trở lên vào kế hoạch của công ty, thì người sử dụng lao động có thể so khớp 3% đầu tiên tính theo đô la với cổ phiếu công ty và 3% thứ hai với 50 xu trên đô la.
Tuy nhiên, có ba chiến lược khác ít được biết đến hơn liên quan đến cổ phiếu công ty có thể mang lại cho nhân viên những lợi ích đáng kể về thuế và / hoặc khả năng mua cổ phiếu với mức chiết khấu lớn.
Trừ khi cổ phiếu công ty của bạn có các nguyên tắc cơ bản kém, còn không thì khá khó để đạt được mức lợi nhuận 15% trên số tiền của bạn trước khi bạn bắt đầu. Điều này là do trong hầu hết các trường hợp, kế hoạch mua cổ phiếu của nhân viên cho phép nhân viên mua cổ phiếu của chính công ty họ với mức chiết khấu 15% so với giá hiện tại.
Đây là cách giải quyết:Giả sử cổ phiếu tăng giá, số tiền chiết khấu sẽ bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường ít được hưởng thuế hơn, thay vì bị đánh thuế như một khoản thu nhập vốn dài hạn khi cổ phiếu được bán sau đó. Tin tốt là mua cổ phiếu với giá chiết khấu 15% thường nhiều hơn là bù vào mức thuế cao hơn.
Cũng nên nhớ rằng khi nghỉ hưu hoặc khi bạn rời khỏi công ty, sẽ có một khoản giảm thuế duy nhất dành cho cổ phiếu của công ty được giữ trong kế hoạch nghỉ hưu trước thuế của công ty. Bạn được phép chuyển cổ phiếu của công ty dưới dạng hiện vật, sang tài khoản môi giới không phải IRA, thay vì chuyển nó sang IRA. Điều này cho phép bạn tiếp tục hoãn thuế đối với tất cả sự tăng trưởng của cổ phiếu đó xảy ra trong kế hoạch của công ty, cho đến khi nó được bán.
Hơn nữa, khi bạn bán cổ phiếu, mức tăng trưởng này, được gọi là tăng giá ròng chưa thực hiện, sẽ bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập vốn dài hạn có lợi hơn, thấp hơn mức thuế thu nhập thông thường mà bạn thường trả khi rút tiền từ công ty. kế hoạch hưu trí hoặc IRA. Chiến lược này có thể giúp tiết kiệm thuế đáng kể.
Hãy nhớ rằng số tiền ban đầu bạn đã trả cho cổ phiếu trong gói công ty của bạn sẽ bị đánh thuế ngay lập tức như thu nhập thông thường và thuế phạt thanh toán sớm 10% sẽ phải chịu nếu bạn không đủ 55 tuổi trở lên khi bạn rút cổ phiếu của công ty.
Cổ phiếu của công ty cũng có thể được nhân viên mua lại với mức chiết khấu lớn nếu công ty của họ cung cấp quyền chọn mua cổ phiếu.
Loại phổ biến nhất là quyền chọn mua cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn. Đây là nơi người sử dụng lao động tạo cơ hội cho người lao động mua cổ phiếu của cổ phiếu công ty với giá đặt trước.
Nếu cổ phiếu tăng cao hơn giá đó, nhân viên vẫn có lợi thế khi mua cổ phiếu với giá thấp hơn đã đặt trước và bỏ phần chênh lệch vào túi của mình.
Ví dụ, vào năm thứ nhất, Jeff đã được đưa ra một lựa chọn để mua 500 cổ phiếu của công ty ABC với giá thị trường hiện tại là 50 đô la một cổ phiếu. Trong năm thứ hai, anh ta đã thực hiện một phần quyền chọn của mình và mua 250 cổ phiếu với giá 12.500 đô la (250 x 50 đô la). Giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu tại thời điểm mua là 18.750 đô la (250 x 75 đô la). Jeff hiện đã kiếm được 6.250 đô la vì anh có thể mua cổ phiếu với giá chiết khấu bằng cách thực hiện quyền chọn mua cổ phiếu của mình (18.750 - 12.500 đô la).
Cho dù Jeff có bán cổ phiếu ngay lập tức hay không, khoản thu nhập 6.250 đô la này vẫn phải chịu thuế như thu nhập bình thường trong năm cổ phiếu được mua.
Nếu có thể, bạn nên thực hiện các quyền chọn mua cổ phiếu không đủ tiêu chuẩn trong những năm mà bạn mong đợi thu nhập của mình thấp hơn để bạn có thể kích hoạt thuế trong khung thấp hơn.
"Quyền chọn mua cổ phiếu khuyến khích" hoạt động theo cách tương tự, ngoại trừ nhân viên không ghi nhận thu nhập hoặc lãi vốn cho đến khi cổ phiếu được bán; do đó họ có lợi thế về việc hoãn thuế. Ngoài ra, nếu những cổ phiếu đó được nắm giữ trong ít nhất hai năm kể từ ngày quyền chọn được cấp và ít nhất một năm kể từ khi thực hiện, thuế bán sẽ phải trả như một khoản thu nhập vốn dài hạn có lợi hơn về thuế.
Xin lưu ý rằng việc đầu tư quá nhiều vào cổ phiếu của chính công ty bạn có thể là một sự cám dỗ thực sự vì lợi thế về thuế hoặc chiết khấu.
Điều này luôn phải được cân nhắc trước nguy cơ tập trung quá nhiều vào một cổ phiếu, khiến bạn bị thiệt hại đáng kể nếu công ty của bạn phá sản.
Thật không may, các nhân viên tại Enron, WorldCom và các công ty khác đã trải qua thời gian khó khăn đã học được hậu quả của việc này.