Một vụ án mang tính bước ngoặt của Tòa án Tối cao vào năm 2015 đã phán quyết một lần và cho tất cả các cặp đôi đồng giới có quyền kết hôn theo hiến pháp. Nhưng trong khi tỷ lệ kết hôn của các cặp đôi LGBT tăng vọt vào năm sau phán quyết, cuộc thăm dò gần đây từ Gallup cho thấy họ có thể đang chững lại.

Một số người đã có mối quan hệ lâu dài (trước khi lệnh cấm kết hôn đồng giới được dỡ bỏ) tin rằng sẽ rất ít thay đổi nếu họ kết hôn. Những người khác coi hôn nhân là một thể chế lỗi thời, với gánh nặng tài chính và các ràng buộc pháp lý. Tuy nhiên, có những lý do CHỦ YẾU về thuế và tài sản khiến các cặp đôi LGBT đó nên suy nghĩ lại lập trường đó:

Nghỉ phép để chăm sóc vợ / chồng

Theo Đạo luật Nghỉ phép Gia đình và Y tế (FMLA), một nhân viên đủ điều kiện có thể nghỉ không lương, được bảo vệ để chăm sóc cho người phối ngẫu có tình trạng sức khỏe nghiêm trọng. (Trẻ em và cha mẹ cũng đủ điều kiện.) Tòa án đã phán quyết rằng biện pháp bảo vệ này không khả dụng nếu đối tác chưa kết hôn. Nếu một người bạn đời chưa kết hôn tạm thời nghỉ việc để chăm sóc cho người bạn đời ốm yếu của họ, họ có thể có nguy cơ mất việc.

Rời khỏi mối quan hệ khỏi Đối tác lâu dài

Nếu một cặp vợ chồng mua tài sản, chẳng hạn như một ngôi nhà, và sau đó ly thân, tình hình sẽ trở nên phức tạp hơn nhiều nếu họ chưa kết hôn. Việc phân chia tài sản sau đó sẽ phụ thuộc vào cách sở hữu chính xác tài sản đó.

Nếu nó thuộc sở hữu chung (với tư cách là người thuê chung hoặc là người thuê ở chung), ngôi nhà có thể sẽ được chia theo tỷ lệ sở hữu khi tách. Nếu tài sản được sở hữu và đứng tên duy nhất của một trong các thành viên hợp danh, và họ tách rời nhau, đối tác không đứng tên có thể cực kỳ khó khăn để giữ lại bất kỳ quyền nào đối với tài sản đó, ngay cả khi cả hai thành viên góp vốn vào việc thế chấp và bảo trì. . Điều này nói chung sẽ không đúng nếu hai vợ chồng đã kết hôn hoặc có thỏa thuận pháp lý.

Cái chết của đối tác

Nếu một cặp vợ chồng chưa kết hôn, và một trong số họ chết ngay sau đó (tức là không thực hiện một di chúc hoặc sự tin tưởng hợp lệ) thì người bạn đời còn sống sẽ không được hưởng các quyền tương tự như họ đã từng kết hôn. Trên thực tế, chúng có thể không còn gì cả.

Các bang có luật riêng về cách thức phân phối chính xác di sản, nhưng nói chung, trước tiên, tài sản được phân phối cho người phối ngẫu và con cái còn sống, sau đó cho đại gia đình. Tuy nhiên, nếu họ chưa bao giờ kết hôn, các đối tác có thể bị bỏ rơi trong sự lạnh nhạt, ngay cả khi họ đã bên nhau hàng thập kỷ. Đối với các cặp vợ chồng chưa kết hôn có mối quan hệ chung sống lâu dài, điều quan trọng là phải có di chúc hoặc tài liệu kế hoạch di sản khác, đảm bảo rằng người bạn đời còn sống được cung cấp.

Quyền lợi An sinh Xã hội và Medicare

Các phúc lợi An sinh Xã hội và Medicare có thể dành cho vợ / chồng (và trong một số trường hợp, vợ / chồng cũ) và người vợ góa chồng / góa vợ của người lao động. Mặc dù Sở An sinh Xã hội công nhận một số Mối quan hệ pháp lý ngoài hôn nhân (NMLR) là hôn nhân kỹ thuật vì mục đích lợi ích (ví dụ, một số quan hệ đối tác trong nước, liên minh dân sự, v.v.), việc xác định những gì cấu thành một NMLR hợp lệ có thể phức tạp, mất thời gian và có thể yêu cầu các dịch vụ của một luật sư. Tuy khó khăn nhưng điều đó có thể rất tốt, vì những lợi ích dành cho người nào đó dựa trên hồ sơ thu nhập của đối tác của họ có thể tốt hơn những lợi ích từ thu nhập của chính họ.

IRA Di chuyển qua Vợ / chồng

Nếu chủ sở hữu IRA truyền thống hoặc một chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn đã kết hôn, họ thường được hướng dẫn đặt tên cho vợ / chồng của mình là người thụ hưởng tài khoản. Bằng cách này, nếu một trong số họ qua đời, người phối ngẫu còn sống có thể chuyển tài khoản vào IRA của vợ hoặc chồng của chính mình, thay vì vào IRA được thừa kế dành cho những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng. Nói chung, sau này được tài trợ bằng đô la trước thuế, vì vậy bất kỳ số tiền nào được phân phối hoặc rút ra đều phải chịu thuế thu nhập thông thường cho toàn bộ số tiền. Khoản thuế này người thụ hưởng còn nợ và phải nộp.

Nếu tài khoản là IRA được thừa kế (hoặc để lại cho người không phải là vợ / chồng), thì người sống sót sẽ cần thực hiện phân phối ngay lập tức một lần, trong 5 năm hoặc dưới dạng phân phối hàng năm trong suốt cuộc đời của họ. Mặt khác, một người phối ngẫu còn sống có một lựa chọn khác:Họ có thể trì hoãn việc thanh toán các khoản tiền này và cho phép các tài khoản phát triển theo thời gian. Với IRA vợ / chồng, những người vợ / chồng còn sống có thể coi IRA là của riêng họ và trì hoãn việc phân phối cho đến khi họ đạt 70 ½ tuổi.

Quyền nhận con nuôi

Nếu một cặp vợ chồng đồng giới chưa kết hôn muốn nhận con nuôi (dù chung hoặc trong trường hợp cha mẹ thứ hai), họ có thể thấy những rào cản trong việc làm đó. Kết hôn, đặc biệt là sau khi luật pháp công nhận hôn nhân đồng giới, loại bỏ nhiều rào cản trong số này.

Đối với việc nhận con nuôi chung, nhìn chung không có quy định cấm cụ thể nào đối với việc các cặp vợ chồng chưa kết hôn có thể nhận con nuôi. Tuy nhiên, các cơ quan nhận con nuôi tạo ra các quy tắc riêng của họ (miễn là chúng không mâu thuẫn với luật của tiểu bang), những quy định này thường không có lợi cho các cặp vợ chồng chưa kết hôn. Điều này có thể dẫn đến việc các cặp vợ chồng phải giải thích lý do tại sao họ không kết hôn và chứng minh rằng họ có một hộ gia đình ổn định. Họ có thể có thời gian chờ đợi lâu hơn hoặc kém linh hoạt hơn về độ tuổi hoặc nền tảng dân tộc mong muốn của trẻ.

Bảo hiểm Y tế cho Vợ / chồng theo COBRA

Theo Đạo luật đối chiếu ngân sách Omnibus hợp nhất năm 1985 (COBRA), cả vợ / chồng (nhân viên và vợ / chồng không phải là nhân viên) đều được coi là người thụ hưởng "đủ tiêu chuẩn" và có quyền tiếp tục bảo hiểm chương trình sức khỏe nhóm nếu một sự kiện đủ điều kiện xảy ra, như rời khỏi hoặc bị chấm dứt hợp đồng từ việc làm.

Một số tiểu bang, như California, cho phép các cặp vợ chồng tham gia vào quan hệ đối tác trong nước được chính thức hóa, cho phép họ được hưởng nhiều quyền giống như tiểu bang dành cho các cặp vợ chồng đã kết hôn hợp pháp. Tuy nhiên, họ có thể sẽ không được coi là người thụ hưởng đủ điều kiện theo COBRA, khiến mọi người không thể tiếp tục bảo hiểm chương trình sức khỏe nhóm trong hầu hết các trường hợp trừ khi chủ lao động thiết kế chương trình y tế của mình để cung cấp các quyền lợi giống COBRA.

Michelle Nguyễn, Nhà hoạch định tài chính được chứng nhận và là phó chủ tịch của First Foundation Inc., đã đóng góp vào báo cáo này.