Nếu bạn sắp nghỉ hưu, bạn có thể đã tích lũy được một ổ trứng khỏe mạnh trong IRA truyền thống hoặc kế hoạch nghỉ hưu. Có thể bạn đã nghe nói về tùy chọn chuyển đổi những nội dung đó thành tài khoản Roth.

Điều quan trọng là phải hiểu điều đó đòi hỏi gì - và khi nào thì chiến lược này hợp lý để sử dụng.

Lợi ích của Roth

Lợi ích chính của tài khoản Roth là phân phối miễn thuế. Nếu bạn trên 59 ½ tuổi và tài khoản Roth của bạn đã mở được ít nhất năm năm, thì tất cả số tiền bạn lấy ra đều được miễn thuế. Ngoài ra:

• Roth IRA không có yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD) cho chủ sở hữu ban đầu, trong khi IRA truyền thống phải tuân theo RMD sau khi bạn đến 70½ tuổi. Vì vậy, việc chuyển đổi IRA truyền thống sang IRA Roth sẽ giảm RMD (và rủi ro rằng chúng sẽ tăng thuế suất của bạn).
• Tăng tài sản Roth có thể cải thiện đa dạng hóa thuế của bạn — sự kết hợp của các loại tài khoản với các đặc điểm thuế khác nhau. Về cơ bản, điều đó có nghĩa là bạn linh hoạt hơn khi quyết định cách tài trợ cho lối sống hưu trí của mình.
• Tài sản roth là hàng rào chống lại các mức thuế theo luật định cao hơn trong tương lai. Sau khi các đợt cắt giảm thuế riêng lẻ được thông qua vào cuối năm 2017, bạn có thể tin rằng thuế suất khó có thể thấp hơn trong suốt cuộc đời của bạn.

Lần chuyển đổi Roth có thể không dành cho bạn

Nghe được đấy. Tất nhiên, lợi ích là bạn phải trả thuế thu nhập thông thường ngay lập tức trên số tiền bạn chuyển đổi. Đương nhiên, chiến lược này không dành cho tất cả mọi người. Nói chung sẽ không có ý nghĩa gì nếu bạn trả thuế cho chuyển đổi với tỷ lệ tương đương hoặc cao hơn so với khi thực hiện phân phối sau đó. Có một số lý do khiến điều này có thể xảy ra.

• Nhiều người có thu nhập chịu thuế thấp hơn khi nghỉ hưu. Họ có thể giảm chi tiêu, có nghĩa là họ không cần nhiều thu nhập. Ngoài ra, ít nhất 15% thu nhập từ An sinh xã hội không bị đánh thuế tùy thuộc vào thu nhập của người về hưu.
• Khi bạn thực hiện các khoản phân bổ khi nghỉ hưu, chúng có thể đại diện cho một phần lớn thu nhập của bạn và chênh lệch khung thuế, dẫn đến mức thuế trung bình thấp hơn. Ngược lại, chuyển đổi có thể làm tăng thêm thu nhập bị đánh thuế chủ yếu ở mức cận biên hoặc cao nhất của bạn.
• Một số tiểu bang không đánh thuế phân phối hưu trí hoặc hoàn toàn không đánh thuế thu nhập, điều này đặc biệt quan trọng cần xem xét nếu bạn có thể chuyển địa điểm.

Ngoài ra còn có các yếu tố cần xem xét cụ thể cho năm chuyển đổi. Thu nhập chịu thuế cao hơn trong năm đó có thể có một hoặc nhiều tác động tiêu cực sau:

• Khung thuế cao hơn;
• Phần phúc lợi An sinh xã hội chịu thuế cao hơn;
• Phí bảo hiểm Medicare cao hơn; và
• Ít đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính cho sinh viên hơn.

2 Loại người NÊN Cân nhắc Chuyển đổi Roth

Với những cạm bẫy tiềm ẩn trong tâm trí, khi nào thì nên cân nhắc chuyển đổi Roth? Chúng tôi đã xác định được hai cơ hội chính.

1. Một năm thu nhập thấp đối với những người có thu nhập không thường xuyên. Đây thậm chí có thể là một năm bạn thất nghiệp. Thật không may, những năm đó thường trùng khớp với những thách thức về dòng tiền, khiến việc trả thêm thuế là không thực tế. Tuy nhiên, nếu bạn đã sắp xếp việc làm mới mà không giảm xuống dưới mức tiền mặt thận trọng, thì việc chuyển đổi có thể có ý nghĩa.

2. Nghỉ hưu sớm trước khi bạn đối mặt với RMDs. Chiến lược này có giá trị nhất đối với các hộ gia đình giàu có khi áp dụng hầu hết hoặc tất cả các trường hợp sau đây.

• Bạn muốn để lại một di sản.
• Bạn có thể thoải mái thanh toán các khoản thuế chuyển đổi và tài trợ chi tiêu của mình bằng tiền mặt hoặc tài khoản đầu tư chịu thuế.
• Các tài khoản truyền thống (trước thuế) của bạn có khả năng tạo RMD mà bạn không cần để chi tiêu. Và quan trọng, họ có thể sẽ bị đánh thuế ở mức cao hơn đáng kể so với những gì bạn phải trả khi chuyển đổi. (Một ví dụ:RMDs cao nhất của bạn cuối cùng sẽ bị đánh thuế với thuế suất 24%, trong khi bạn có thể thực hiện chuyển đổi với thuế suất 12%.)
• Bạn chưa có tài sản đáng kể của Roth - có lẽ vì những đóng góp của Roth không có sẵn hoặc không hấp dẫn ở mức thu nhập của bạn khi bạn còn làm việc.
• Bạn hy vọng thuế suất của những người thừa kế của bạn sẽ không thấp hơn mức bạn phải trả cho lượt chuyển đổi.

Lời kết

Cuối cùng, hãy ghi nhớ một số điểm nữa:

• Không quay đầu lại. Chuyển đổi Roth là một quyết định vĩnh viễn. Bạn đã từng có thể đảo ngược (“tái tạo lại”) một chuyển đổi, nhưng tùy chọn đó đã bị loại bỏ do một phần của luật thuế năm 2017.
• Chỉ một phần của kế hoạch lớn hơn. Đánh giá chuyển đổi Roth nên được phối hợp với một chiến lược thu nhập hưu trí rộng hơn, bao gồm cả quyết định yêu cầu An sinh xã hội của bạn và đơn đặt hàng bạn rút ra từ các tài khoản khác nhau.
• Một vấn đề phức tạp. Việc đánh thuế các nguồn thu nhập hưu trí rất phức tạp. Bạn nên cân nhắc đến việc tham khảo ý kiến ​​của một nhà lập kế hoạch tài chính và / hoặc kế toán thuế để đánh giá các trường hợp cụ thể của mình.

Chiến lược chuyển đổi Roth đáng để nghiên cứu sớm khi nghỉ hưu, trước khi RMD bắt đầu hoạt động. Bằng cách đó, bạn sẽ biết liệu nó có thể giúp bạn đạt được mục tiêu hay không trong khi vẫn còn thời gian để thực hiện.