Lớn lên trong một gia đình giàu có có thể là một điều phi thường. Những kỳ nghỉ lộng lẫy, những ngôi nhà xa hoa, những chiếc xe hơi sang trọng và nền giáo dục tại những trường học tốt nhất. Nó cũng có thể tô màu thế giới của bạn với những kỳ vọng không thực tế.
Một đứa cháu trong một gia đình giàu có nhiều thế hệ, giả sử như ông bà có tài sản trị giá 300 triệu đô la, có khả năng được tiếp xúc với lối sống xa hoa. Các ông bà trong kịch bản này có thể có nhiều nhà và nhiều xe hơi, và một nhân viên để quản lý nhiều khía cạnh trong cuộc sống của họ, từ đầu bếp, tài xế cho đến luật sư và chuyên gia đánh gôn. Họ có thể sử dụng dịch vụ máy bay tư nhân, ở trong những khách sạn tốt nhất và đi du lịch đến những điểm đến kỳ lạ. Và cha mẹ của đứa cháu cũng có khả năng sống một lối sống đặc quyền, mặc dù có thể thu hẹp lại một chút. Có lẽ họ sở hữu hai căn nhà và bay hạng nhất nhiều hơn máy bay phản lực tư nhân nhưng vẫn có thể gửi con đến trường mà họ chọn, duy trì tư cách thành viên câu lạc bộ đồng quê và có những kỳ nghỉ tuyệt vời.
Rắc rối với tất cả những điều này có thể là những đứa cháu trong trường hợp này có thể nhìn thấy và trải nghiệm tất cả những đặc quyền này mà không hiểu rõ về hai nguyên tắc chính: thuế và phân chia .
Thuế bất động sản luôn là một vấn đề được cân nhắc rất lớn đối với các gia đình giàu có nhiều thế hệ, bởi vì ở mức cao nhất, chính phủ liên bang sẽ lấy 40% phần bất động sản nằm trong diện miễn thuế bất động sản (hiện tại là 22,4 triệu đô la cho mỗi cặp vợ chồng) khi nó chuyển từ ông bà sang cha mẹ. Và khi di sản chuyển từ cha mẹ sang cháu, 40% khác sẽ bị bòn rút. Sau đó, ở các tiểu bang như Pennsylvania, nơi chúng tôi hoạt động, có thuế thừa kế của tiểu bang (4,5%), sẽ được đánh giá ngoài thuế bất động sản liên bang mỗi lần sự chuyển giao của cải từ thế hệ này sang thế hệ khác.
Vì vậy, nếu chúng ta xem xét ảnh hưởng của điều này đối với bất động sản trị giá 300 triệu đô la ở Pennsylvania, chuyển từ ông bà sang cha mẹ, và sau đó từ cha mẹ sang cháu, 300 triệu đô la đó có thể mất hơn 190 triệu đô la cho thuế trong hai các thế hệ. Tất nhiên, có nhiều chiến lược mà bạn và cố vấn của bạn có thể thực hiện để di chuyển tài sản ra ngoài khu nhà của bạn để giảm thiểu tác động của thuế bất động sản. Mục đích ở đây là để chứng minh điều gì sẽ xảy ra nếu không có hành động lập kế hoạch thuế nào được thực hiện.
Có lẽ còn tác động nhiều hơn đến người thụ hưởng thế hệ thứ ba so với thuế bất động sản là phân chia. Giả sử trong ví dụ của chúng tôi rằng ông bà có ba đứa con và mỗi đứa trẻ thuộc thế hệ thứ hai đó đều có ba đứa con của riêng mình. Để giữ mọi thứ đơn giản, hãy giả sử các nhà hảo tâm chia đều mọi thứ cho con cái của họ khi tài sản được chuyển giao cho thế hệ tiếp theo. Điều này sẽ dẫn đến việc những đứa trẻ thuộc thế hệ thứ hai nhận được khoảng 58 triệu đô la và những đứa trẻ thuộc thế hệ thứ ba nhận được khoảng 14 triệu đô la (sau khi thuế di sản và thừa kế được tính vào). Điều này cũng giả định rằng không có mất gốc và tất cả tài sản sẽ được chuyển cho con cái.
Nếu người mẫu hệ và tộc trưởng ở thế hệ đầu tiên muốn để lại một phần đáng kể tài sản của họ cho một tổ chức từ thiện, tức là giảm giá 100 triệu USD, thì điều này sẽ có tác động đáng kể đến những người thụ hưởng thế hệ thứ hai và thứ ba.
Bất kể các chi tiết cụ thể của kịch bản, điểm trung tâm là mặc dù thế hệ thứ ba có thể đã lớn lên với lối sống bất động sản trị giá 300 triệu đô la của ông bà họ và có lẽ đã quen với nó, kỳ vọng rằng họ sẽ có thể sống cùng một lối sống đó. là rất phi thực tế. Điều cần thiết để chuẩn bị cho thế hệ thứ ba cho những gì vẫn có khả năng sẽ là một tài sản thừa kế đáng kể là một cuộc thảo luận thẳng thắn và trung thực về chiến lược lập kế hoạch di sản của gia đình, ý định từ thiện và vai trò của chính họ trong việc hỗ trợ tầm nhìn và di sản của gia đình.
Giao tiếp minh bạch với thế hệ tiếp theo sẽ cung cấp kỳ vọng thực tế về những gì họ sẽ thừa kế, cũng như rõ ràng về trách nhiệm của họ để đảm bảo việc chuyển giao của cải thành công.
Khi thế hệ tiếp theo hiểu được tác động của việc đánh thuế và phân chia, họ sẽ đánh giá cao lý do tại sao lại có sự chuyển dịch kinh hoàng từ lối sống của ông bà sang lối sống của họ. Giá trị của kiến thức này là nó minh họa sự cần thiết của việc cấu trúc lối sống của họ theo cách bền vững, vì vậy họ sẽ có khả năng truyền tài sản của gia đình cho thế hệ thứ tư.