Khi thế hệ bùng nổ trẻ tiếp cận một trong những đợt chuyển giao tài sản lớn nhất trong lịch sử Hoa Kỳ, nhiều người đang tập trung vào việc làm thế nào để tạo điều kiện thuận lợi cho dòng tài sản của họ cho con, cháu và chắt của họ.
Mặc dù việc chuyển giao các tài sản có tính thanh khoản cao hơn như cổ phiếu, trái phiếu và tiền mặt có thể dễ dàng, nhưng các tài sản “cứng” như tài sản, nghệ thuật và đồ trang sức không phải lúc nào cũng đơn giản. Vì các gia đình hiếm khi kiểm kê toàn diện những tài sản này nên giá trị của chúng có thể đã lỗi thời hoặc không xác định được và các thành viên trong gia đình có thể có những kỳ vọng khác nhau về cách xử lý chúng. Ngoài ra, nhiều gia đình không biết cách thảo luận với những người thừa kế của họ.
Kết quả là, tài sản cứng thường hoàn toàn bị bỏ qua - mặc dù giá trị tiềm năng của chúng. Giống như các tài sản có tính thanh khoản, các tài sản kém thanh khoản đòi hỏi một kế hoạch chính thức bắt đầu bằng các cuộc trò chuyện giữa những người ra quyết định trong gia đình, các cố vấn tài chính và đôi khi là các thẩm định viên bên ngoài. Để bắt đầu cuộc thảo luận về phân phối tài sản kém thanh khoản, đây là ba câu hỏi chính cần trả lời.
Bất kể bạn muốn chuyển nhượng chính tài sản đó hay bất kỳ khoản lợi nhuận nào từ việc bán tài sản đó, bạn phải bắt đầu với giá trị thị trường hợp lý của nó. Đây là nền tảng cho bất kỳ kế hoạch nào, bởi vì nó gắn một con số thực tế, hiện tại vào một mặt hàng gần như chắc chắn đã thay đổi về giá trị theo thời gian.
Ví dụ, lấy một cá nhân có bộ sưu tập đồ trang sức trị giá khoảng 10.000 đô la vào thời điểm thẩm định đầu tiên. Trong hơn 20 năm, giá trị của bộ sưu tập đó ngày càng tăng - lên tới 40.000 đô la - khi nhà sưu tập của chúng tôi sắp nghỉ hưu. Điều quan trọng không chỉ là hiểu giá trị thực của bộ sưu tập để cập nhật các khoản phí bảo hiểm quan trọng mà còn để đảm bảo các quyết định lập kế hoạch di sản được đưa ra với thông tin chính xác nhất.
Khi cần thẩm định tài sản, hãy tìm một thẩm định viên có kinh nghiệm và được công nhận. Đặc biệt khi nói đến tác phẩm nghệ thuật, có rất nhiều tùy chọn dường như miễn phí để định giá bộ sưu tập của bạn. Nhưng rủi ro tài chính khi định giá sai tài sản của bạn có thể rất lớn. Đừng dựa vào hướng dẫn giá tranh trực tuyến, lời khuyên từ dì của bạn, người đã từng là họa sĩ hoặc thậm chí là người bán ban đầu - người có thể có xung đột lợi ích.
Thay vào đó, hãy tìm một thẩm định viên đã được chứng nhận bởi một trong ba cơ quan kiểm định chính:Hiệp hội Thẩm định viên Hoa Kỳ, Hiệp hội Thẩm định viên Hoa Kỳ hoặc Hiệp hội Thẩm định viên Quốc tế. Đặc biệt đối với các bộ sưu tập lớn, chi phí thẩm định đáng để hiểu được giá trị thực của nó và giá trị đó sẽ ảnh hưởng như thế nào đến tài sản của bạn.
Ngoài giá trị tiền tệ thực tế, điều quan trọng là phải xem xét giá trị tinh thần hoặc tình cảm của tài sản cứng của bạn. Mặc dù những món đồ gia truyền của gia đình bạn có thể mang nặng trong tâm trí bạn, nhưng con cái bạn có thể sẽ gắn bó hơn với ngôi nhà nghỉ dưỡng của gia đình, nơi đã tạo nên những kỷ niệm.
Nếu nhiều người thừa kế tranh giành cùng một tài sản, bạn sẽ cần tìm hiểu xem có thể phân chia tài sản đó hay không và bằng cách nào. Nếu không thể phân chia, bạn sẽ cần lập kế hoạch làm thế nào để phân chia công bằng các tài sản khác. Nếu một số, nhưng không phải tất cả, những người thừa kế của bạn muốn giữ tài sản, thì việc tạo ra một tình huống mua bán công bằng có thể hiệu quả hơn để chuyển quyền sở hữu cho những người thừa kế muốn nó.
Cũng nên nhớ rằng thị trường cho các tài sản như tác phẩm nghệ thuật có tính chu kỳ, vì vậy thời điểm có thể ảnh hưởng đến mức độ hấp dẫn của một đợt bán hàng. Lấy trường hợp của một cá nhân thừa kế một bộ sưu tập các tác phẩm nghệ thuật từ cha mẹ của mình. Người nghệ sĩ là một người bạn của gia đình, và người thừa kế biết bộ sưu tập có giá trị - nhưng không chắc về giá trị chính xác của nó. Vào thời điểm đó, nghệ sĩ đã khá nổi tiếng, và một nhà thẩm định nhận thấy bộ sưu tập có giá trị hơn nhiều so với mong đợi. Trong trường hợp này, người thừa kế có thể tận dụng thị trường nóng để bán bộ sưu tập và bỏ đi với tài sản có tính thanh khoản cao hơn nhiều.
Bạn có một số lựa chọn để chuyển giao tài sản kém thanh khoản. Trong hầu hết các tình huống, lựa chọn tốt nhất là cho phép người thừa kế được thừa kế chính tài sản đó. Các tài sản có tính thanh khoản thấp nhận được cơ sở chi phí tăng một bước để giảm bớt một số gánh nặng thuế thu nhập từ vốn ngay cả khi những người thừa kế bán nó. Bạn cũng có thể đưa tài sản vào quỹ tín thác, quan hệ đối tác gia đình hoặc LLC và chính thức hóa việc chuyển nhượng quyền sở hữu theo cách hiệu quả về thuế, đồng thời tiết kiệm thuế bất động sản trong tương lai. Phương án cuối cùng, nếu bạn không cảm thấy như những người thừa kế của mình hiểu tài sản đó đủ để bán nó với giá hợp lý, bạn có thể tự mình bán nó, trả các khoản thuế thích hợp và tặng tiền mặt.
Các cuộc thảo luận về các tài sản kém thanh khoản có thể trở nên cảm tính, vì vậy nhiều gia đình chọn cách đẩy lùi các cuộc thảo luận về cách thức trao một số vật phẩm nhất định. Nhưng việc coi thường những tài sản có giá trị tiềm tàng này có thể tạo ra cả thách thức pháp lý và cả xung đột gia đình trong tương lai. Thảo luận về những câu hỏi này sẽ đưa bạn và gia đình bạn đến con đường hướng tới một kế hoạch toàn diện, mà các chuyên gia tài chính và pháp lý có thể giúp thực hiện.