Bây giờ bạn đã chọn bảo hiểm sức khỏe 2019 của mình, bạn có thể được hưởng lợi từ một trong những khoản giảm thuế tốt nhất hiện có:tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Việc tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để đóng góp vào HSA hay không và ba cách để tối đa hóa “lợi ích ba thuế” của họ.
Theo chương trình sức khỏe được khấu trừ cao (HDHP) - yêu cầu khoản khấu trừ tối thiểu là 1.350 đô la cho một cá nhân hoặc 2.700 đô la cho một gia đình vào năm 2019 - bạn đủ điều kiện để đóng góp cho HSA. Nhưng chính xác thì điều đó hoạt động như thế nào? Gần đây tôi đã mô tả các yếu tố bảo hiểm và thuế cần xem xét khi chọn HDHP. Tuy nhiên, để tận dụng lợi thế của HSA, cần xem xét một số quyết định khác nhau.
Lợi ích của HSA
Như một sự bổ sung nhanh chóng, HSA cung cấp ba lợi ích chính đối với thuế thu nhập liên bang:
- Các khoản đóng góp làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn mà không cần phải chia thành các khoản khấu trừ.
- Tăng trưởng tài khoản được hoãn lại thuế.
- Các khoản phân bổ cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn - cho bạn và gia đình bạn - được miễn thuế.
3 cách để tối đa hóa mức giảm thuế của bạn
Có ba cách để bạn có thể tối đa hóa tiềm năng của HSA. Sự lựa chọn phù hợp tùy thuộc vào tình huống của bạn.
- TỐT. Đóng góp số tiền chi phí y tế tự trả mà bạn dự kiến phải chịu trong một năm và sử dụng khi cần thiết. Với tùy chọn này, bạn sẽ nhận được hai trong ba lợi ích về thuế HSA:đóng góp được khấu trừ và rút tiền miễn thuế. Vì số dư của bạn sẽ vẫn tương đối nhỏ - và bạn có thể muốn giữ nó bằng tiền mặt - bạn sẽ không nhận được nhiều lợi ích khác, thu nhập đầu tư hoãn lại thuế. HSA còn có một lợi thế ngoài thuế:Không giống như các tài khoản chi tiêu linh hoạt - có quy tắc sử dụng được hoặc mất - nếu bạn ước tính quá cao chi phí của mình trong năm, bạn sẽ không bị mất số dư.
- TỐT HƠN. Đóng góp đủ để trang trải chi phí y tế dự kiến của bạn - và sau đó là một số. Đặt mục tiêu xây dựng tài khoản để trang trải hoàn toàn cho một hoặc nhiều năm chi phí tự trả tối đa. Chỉ trích vào tài khoản cho những chi phí y tế lớn hoặc bất thường, không phải những chi phí thông thường. Làm điều này giúp bạn thiết lập khoản dự phòng theo thời gian trong trường hợp có chi phí sức khỏe lớn.
- TỐT NHẤT. Đóng góp bằng hoặc gần mức tối đa và đầu tư phần lớn cho dài hạn. Điều này mang lại cho bạn lợi ích đầy đủ gấp ba lần thuế. Đối với năm 2019, giới hạn đóng góp là 3.500 đô la (tăng 50 đô la so với năm 2018) đối với bảo hiểm cá nhân và 7.000 đô la cho bảo hiểm gia đình (tăng thêm 100 đô la). Với cách tiếp cận này, bạn nên có một chiến lược đầu tư cho HSA của mình, giống như bạn làm cho tài khoản hưu trí. Vì thu nhập trong HSA được miễn thuế nếu được sử dụng hợp lý, bạn có thể muốn đầu tư HSA mạnh mẽ hơn ngay từ đầu trong sự nghiệp của mình. Trước và trong khi nghỉ hưu, bạn có thể muốn chuyển các khoản đầu tư của mình sang một sự kết hợp thận trọng hơn. Cuối cùng, bạn sẽ muốn rút bớt tài khoản này khi nghỉ hưu.
Nếu bạn có thể sử dụng chiến lược dài hạn này, HSA có thể giúp trang trải các chi phí đáng kể khi nghỉ hưu. Việc sử dụng phân phối miễn thuế thay vì tài khoản hoãn thuế cũng có thể ngăn bạn chuyển sang khung thuế cao hơn hoặc phải chịu phí bảo hiểm Medicare cao hơn.
Những sai lầm HSA đắt giá cần tránh
Lợi ích về thuế của HSA là rất lớn, miễn là tài khoản được sử dụng một cách thích hợp. Tuy nhiên, hãy cố gắng tránh:
- Sử dụng tài khoản cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn. Nếu bạn làm điều này trước 65 tuổi, sẽ có một lợi ích gấp đôi:trả thuế thông thường cho việc rút tiền cộng với khoản phạt 20%. Điều đó còn tồi tệ hơn so với hình phạt rút tiền sớm 10% từ tài khoản hưu trí. Sau 65 tuổi, việc rút tiền cho các chi phí không đủ tiêu chuẩn dẫn đến việc phải trả thuế thông thường cho số tiền đó. Việc khai thác tài khoản này cho các chi phí không liên quan đến y tế nên được coi là biện pháp cuối cùng. Các chi phí không đủ tiêu chuẩn có thể dao động từ chi phí hiển nhiên (mua một chiếc thuyền) đến chi phí có khả năng gây ngạc nhiên - một số phí bảo hiểm y tế.
- Để lại số dư lớn cho người thụ hưởng không phải là vợ / chồng. Khi chủ tài khoản qua đời, người thụ hưởng sẽ phải trả thuế cho số dư trong cùng năm đó. Điều này có thể đẩy người thụ hưởng của bạn vào khung thuế cao hơn. Đây là lý do tại sao tốt hơn nên rút bớt tài khoản khi nghỉ hưu để thanh toán chi phí y tế, thay vì bảo toàn tài khoản cho những người thừa kế của bạn. May mắn thay, một người vợ / chồng thừa kế HSA sẽ có quyền sở hữu tài khoản và không phải trả thuế cho số dư.
Một vài mẹo cuối cùng
- Các khoản đóng góp cho HSA thông qua các khoản khấu trừ vào bảng lương thường không phải chịu thuế bảng lương (FICA). Vì vậy, đó thường là cách tốt nhất để đóng góp, đặc biệt nếu thu nhập từ tiền lương của bạn dưới ngưỡng chịu thuế An sinh xã hội (132.900 USD vào năm 2019).
- Điều đó có nghĩa là, nếu bạn thấy mình có thể tiết kiệm nhiều hơn số tiền bạn đã thiết lập thông qua các khoản khấu trừ tiền lương, bạn có thể tự mình đóng góp thêm cho HSA, lên đến giới hạn IRS. Đối với IRA, bạn còn thời hạn nộp hồ sơ thuế vào tháng 4 năm 2019 cho các khoản đóng góp HSA năm 2018.
- HSA không nên được coi là quỹ khẩn cấp của bạn, do thuế và các hình phạt tiềm ẩn đối với việc rút tiền không đủ tiêu chuẩn.
- Mặc dù bạn không thể đóng góp HSA bổ sung sau khi đã đăng ký vào Medicare, nhưng bạn có thể sử dụng số tiền trong tài khoản để trang trải phí bảo hiểm Medicare, chi phí tự trả và thậm chí một phần phí bảo hiểm của chính sách chăm sóc dài hạn. Tuy nhiên, phí bảo hiểm của chính sách bổ sung Medicare (Medigap) không được coi là chi phí đủ tiêu chuẩn.
Đừng lo lắng nếu bạn hiện không có khả năng tiết kiệm lâu dài với HSA của mình. Sử dụng tài khoản để trang trải các chi phí y tế dự kiến của bạn là hoàn toàn tốt, đặc biệt nếu bạn có các mục tiêu tài chính khác như tiết kiệm để trả trước cho một căn nhà hoặc cho việc học của con bạn. Tuy nhiên, tiết kiệm trong HSA sớm có thể giúp bạn có nhiều lựa chọn hơn để chi trả các chi phí chăm sóc sức khỏe.
