Các kế hoạch trả lương cho người điều hành ngày càng trở nên phức tạp trong thập kỷ qua, với các công ty đang tìm kiếm sự cân bằng phù hợp giữa việc trả lương được đảm bảo và dựa trên hiệu suất để xoa dịu cả các bên liên quan và lãnh đạo công ty. Các kế hoạch bồi thường của ngày hôm nay có thể bao gồm sự kết hợp của mức lương cơ bản, ưu đãi hàng năm, ưu đãi dài hạn, vốn chủ sở hữu, phúc lợi, thôi việc và hơn thế nữa.
Thật không may, các yêu cầu công việc của họ hiếm khi cho phép các giám đốc điều hành có thời gian liên tục theo dõi và quản lý tài khoản của họ và đưa ra các quyết định sáng suốt sẽ tối đa hóa mức lương của họ.
Khi cơ cấu lương thưởng tiếp tục phát triển, nhu cầu của các giám đốc điều hành dựa vào các cố vấn để hiểu các lựa chọn của họ và đưa ra một kế hoạch chiến lược sẽ chỉ tăng lên. Có bốn yếu tố cơ bản nên là trọng tâm của bất kỳ chiến lược lập kế hoạch nào.
Các công ty muốn các giám đốc điều hành của họ đầu tư lâu dài - tư duy nắm giữ xuất phát từ kỷ nguyên dot-com, khi các tùy chọn cổ phiếu linh hoạt khuyến khích các nhà điều hành công nghệ tăng giá cổ phiếu của công ty đủ lâu để mua cổ phiếu cá nhân của họ.
Ngày nay, một phần đáng kể trong gói lương thưởng của một giám đốc điều hành được gắn với vốn chủ sở hữu hoặc các giải thưởng hiệu suất dài hạn. Đã có một sự thay đổi đáng chú ý đối với cổ phiếu hạn chế, phân phối tiền bồi thường theo kế hoạch tranh chấp thường gắn với khoảng thời gian gắn bó với công ty hoặc các mốc hiệu suất.
Ngoài ra, nhiều giám đốc điều hành sẽ vượt qua các yêu cầu nắm giữ và quyết định đầu tư hơn nữa để thể hiện sự tin tưởng lâu dài vào công ty của họ. Và mặc dù điều quan trọng là phải thể hiện sự đảm bảo trong tương lai và khả năng lãnh đạo của công ty, nhưng điều quan trọng là phải lùi lại một bước và đa dạng hóa danh mục đầu tư của riêng bạn. Kiểm tra tài chính của bạn thông qua lăng kính của các sự kiện quan trọng trong cuộc đời - kết hôn, nghỉ hưu, con cái đi học - để phát triển một chiến lược sẽ cung cấp cả dòng tiền đều đặn và một khoản chi trả thích hợp cho việc nghỉ hưu.
Duy trì một cái nhìn rõ ràng và chính xác về các tài sản được giao của bạn là điều cần thiết cho việc lập kế hoạch dài hạn. Nếu phần thưởng cổ phiếu của bạn có lịch trình trao trong khoảng thời gian 5 năm, trong đó 20% được trao mỗi năm, bạn có thể dễ dàng thực hiện phương pháp “đặt nó và quên nó đi”. Nhưng điều quan trọng là phải ngồi lại hàng năm để xem lại số lượng cổ phiếu của bạn đã được đầu tư, số lượng cổ phiếu chưa được đầu tư, giá trị của cổ phiếu đó và hậu quả về thuế trong tương lai.
Đây cũng là thời điểm tốt để đánh giá vị trí của bạn so với bất kỳ yêu cầu nắm giữ nào. Ví dụ:nếu bạn bị ràng buộc vào yêu cầu nắm giữ tại thời điểm tồn kho của bạn và do đó không thể bán cổ phiếu của bạn để đáp ứng nghĩa vụ thuế của các phần thưởng đó, bạn sẽ cần phải có kế hoạch trang trải các khoản thuế đó bằng tiền mặt sẵn có .
Điều quan trọng là phải cân nhắc cả chiến lược thuế và nhu cầu dòng tiền khi xác định cách phân phối thu nhập hoãn lại của bạn. Lập bản đồ thu nhập dự kiến của bạn khi nghỉ hưu là bước đầu tiên.
Lấy ví dụ về một giám đốc điều hành đầu những năm 60 của ông ta. Anh ấy có một khoản tiết kiệm đáng kể và còn sáu tháng nữa là về hưu. Anh ta đã đóng góp vào kế hoạch trả chậm trong nhiều năm và có thể lựa chọn rút tiền một lần, trên 10 năm, trên 15 năm hoặc hơn.
Giám đốc điều hành của chúng tôi sẽ bắt đầu nhận được các khoản phân phối tối thiểu cần thiết từ tài khoản hưu trí của mình ở tuổi 70,5. Một khi anh ấy đạt đến điểm đó, RMDs của anh ấy sẽ cung cấp dòng tiền dồi dào. Để duy trì một lối sống nhất quán trong suốt thời gian nghỉ hưu, ông có thể thu hẹp khoảng cách giữa thu nhập và RMD của mình bằng cách phân phối tiền từ kế hoạch trả thưởng hoãn lại trong chín năm tới, điều này sẽ mang lại dòng tiền dồi dào.
Bằng cách làm việc với một cố vấn tài chính có chuyên môn trong lĩnh vực bồi thường điều hành, bạn có thể hợp nhất tất cả các thành phần trong cuộc sống tài chính phức tạp của mình. Một cố vấn có kinh nghiệm sẽ bắt đầu mối quan hệ với các đại diện tài chính và phúc lợi của công ty bạn để đảm bảo bạn có thể thấy toàn bộ gói bồi thường của mình kết hợp với nhau như thế nào.
Tuy nhiên, có quá nhiều giám đốc điều hành chờ đợi cho đến khi họ gần nghỉ hưu để tìm kiếm một cố vấn. Trong nhiều trường hợp, họ có thể thực hiện các cuộc bầu cử về việc chi trả lương hưu hoặc kế hoạch nghỉ hưu mà không hiểu toàn cảnh - điều này ảnh hưởng đến dòng tiền, nghĩa vụ thuế và cuối cùng là lối sống mong muốn của họ khi nghỉ hưu.
Bằng cách thu hút một cố vấn tài chính sớm trong sự nghiệp của họ hoặc ít nhất vài năm trước khi nghỉ hưu, các giám đốc điều hành có thể tối đa hóa gói lương thưởng của họ và lập kế hoạch tốt hơn cho tương lai của họ.