Vợ tôi và tôi, giống như hầu hết các cặp vợ chồng đã kết hôn, dùng chung một tài khoản ngân hàng mà từ đó một trong hai chúng tôi có thể viết séc và thêm hoặc rút tiền mà không cần sự đồng ý của người kia. Nếu vợ tôi sống lâu hơn tôi, tài khoản sẽ là của riêng cô ấy, điều mà Di chúc cuối cùng của tôi không thể thay đổi.

Tài khoản do cả hai chúng tôi sở hữu hoàn toàn khi cả hai chúng tôi còn sống, điều đó có nghĩa là một chủ nợ của tôi có thể yêu cầu bồi thường toàn bộ tài khoản mà không quan tâm đến lợi ích của vợ tôi hay cô ấy. Ngoài ra, một trong hai chúng tôi có thể rút hết tiền trong tài khoản và không thông báo cho người kia. Tài khoản chung cơ bản này cung cấp quyền sống sót. Tuy nhiên, các chủ tài khoản chung có thể chỉ định ai sẽ nhận được tiền sau khi người thứ hai qua đời không?

Câu trả lời là có. Tài khoản chuyển khoản khi chết (TOD) (còn được gọi là tài khoản hoàn toàn, tài khoản ủy thác cho và tài khoản trả khi chết) cho phép vợ hoặc chồng chuyển các bất động sản nhỏ một cách đơn giản và thuận tiện.

Cách hoạt động của tài khoản TOD

Tài khoản TOD được cung cấp theo luật tiểu bang như là một phần của hợp đồng của người quản lý tài khoản với chủ sở hữu tài khoản - mặc dù cả luật tiểu bang và các điều khoản của thỏa thuận tài khoản TOD rất khác nhau. Điều quan trọng là phải đặc biệt lưu ý nếu số tiền trong tài khoản TOD tuân theo luật tài sản cộng đồng vì quyền lợi tài sản của vợ / chồng bạn trong tài khoản có thể cần được giải phóng nếu người đó không phải là người thụ hưởng.

Ở một số tiểu bang, thỏa thuận này có thể cho phép người thụ hưởng TOD nhận ô tô, nhà ở hoặc thậm chí tài khoản đầu tư. Tuy nhiên, các tài khoản hưu trí, bao gồm IRA, Roth IRA và các kế hoạch sử dụng lao động, không đủ điều kiện vì chúng được kiểm soát bởi luật liên bang nêu rõ các quy tắc cụ thể cho những người thụ hưởng được chỉ định.

Người thụ hưởng tài khoản TOD có thể bao gồm những người ngoài vợ / chồng còn sống, chẳng hạn như con cái, những người thân khác và bạn bè, mặc dù luật tiểu bang cung cấp các quyền đặc biệt để bảo vệ người phối ngẫu còn sống. Vợ / chồng của người quá cố có thể yêu cầu chia tài sản của vợ chồng một cách hợp pháp, thường là một nửa. Ngoài ra, người phối ngẫu phải đưa ra sự đồng ý bằng văn bản bất cứ khi nào thỏa thuận tài khoản TOD chuyển tiền tài khoản cho ai đó ngoài hoặc không phải là người phối ngẫu.

Rõ ràng bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc sử dụng tài khoản TOD và kết quả, cho dù đó có phải là những gì bạn dự định hay không. Hầu hết các thỏa thuận TOD bao gồm ngôn ngữ mà bạn bồi thường cho ngân hàng khỏi bất kỳ khiếu nại nào nếu tài khoản không được phép, bạn chuyển sang tiểu bang khác, nếu chỉ định của người thụ hưởng xung đột với kế hoạch di sản của bạn hoặc bạn không cập nhật chúng.

Điều khiển chuyển giao

Sau cái chết của người quá cố, việc kiểm soát tài khoản có thể là một quá trình khá đơn giản - tất cả những gì có thể được yêu cầu là cung cấp giấy chứng tử và giấy tờ tùy thân có ảnh cho người quản lý tài khoản. Vì tài khoản TOD vẫn là một phần di sản của người quá cố (mặc dù không phải di sản theo di chúc mà Di chúc cuối cùng lập), chúng có thể phải chịu thuế thu nhập, di sản và / hoặc thuế thừa kế. Các tài khoản TOD cũng không nằm ngoài tầm với của các chủ nợ hoặc người thân khác của người quá cố.

Một số thỏa thuận tài khoản TOD quy định rằng người thụ hưởng xác nhận bằng bản tuyên thệ rằng chủ tài khoản TOD không có nợ trước khi thu tiền. Một thỏa thuận cũng có thể yêu cầu rằng nơi ở của người quá cố khi qua đời là trạng thái mà tài khoản TOD được đặt. Nếu không, người giám hộ chỉ có thể cho phép thanh toán di sản theo di chúc.

Rào cản có thể xảy ra

Những người quản lý tài khoản thường thận trọng vì họ có thể phải đối mặt với trách nhiệm pháp lý nếu họ trả tiền cho người sai hoặc không tạo cơ hội cho cơ quan thuế, chủ nợ hoặc tòa án chứng thực để đòi tiền tài khoản. Một số tiểu bang cho phép người thụ hưởng tiếp nhận trách nhiệm đó bằng cách thực hiện một bản tuyên thệ, tại thời điểm đó, người giám sát giải phóng tiền và chuyển trách nhiệm cho người thụ hưởng. Có thể người giám hộ có thể từ chối một cách hợp pháp yêu cầu phân phối của người thụ hưởng thích hợp mà không có bằng chứng bổ sung hoặc lệnh của tòa án.

Thỏa thuận có thể bao gồm các điều khoản để chỉ đặt trách nhiệm vào bạn và di sản đã khuất của bạn. Bằng cách đặt ngôn ngữ này trong một thỏa thuận, người giám sát tự bảo vệ mình khỏi bất kỳ chi phí hoặc trách nhiệm pháp lý nào. Với tư cách là chủ sở hữu của tài khoản TOD, bạn chịu trách nhiệm cuối cùng về việc sử dụng tài khoản và kết quả, cho dù đó có thể là gì.

Rõ ràng, việc có nhiều hơn một người thụ hưởng có thể khiến việc xác nhận tài khoản trở thành một quá trình phức tạp hơn. Một số người giám sát yêu cầu cổ phần thụ hưởng bằng nhau. Nếu nhiều người thụ hưởng được nêu tên, hầu hết các thỏa thuận TOD cho phép chủ sở hữu tài khoản chỉ định một tỷ lệ phần trăm khác nhau cho mỗi người. Trong trường hợp một người thụ hưởng xác định trước chủ sở hữu, phần của người đó sẽ được chia cho những người thụ hưởng được nêu tên còn lại, theo tỷ lệ. Nếu tài khoản TOD không có người thụ hưởng, thì tài khoản đó sẽ được thanh toán cho di sản, trong trường hợp đó Di chúc cuối cùng của người quá cố sẽ nắm quyền kiểm soát.

Phối hợp làm việc

Nếu bạn là chủ sở hữu tài khoản TOD, bạn nên chú ý cập nhật những người thụ hưởng tài khoản của mình và đảm bảo rằng các thỏa thuận Di chúc cuối cùng và TOD được phối hợp thực hiện ý định của bạn. Bằng cách thiếu chú ý, một người có thể vô tình thêm người thụ hưởng bổ sung vào Di chúc cuối cùng của họ nhưng không cập nhật tài khoản TOD của họ. Khi làm như vậy, người quá cố sẽ vô tình tước quyền thừa kế của những người thụ hưởng đó khỏi toàn bộ cổ phần trong di sản, mở ra khả năng họ yêu cầu bồi thường tài khoản TOD tại tòa án chứng thực di chúc.

Mặt khác, nếu chủ sở hữu có ý định loại trừ một số người thụ hưởng khỏi tài khoản TOD, Di chúc cuối cùng có thể được viết để bao gồm một điều khoản cho phép các thỏa thuận TOD của người quá cố tách biệt với các điều khoản của Di chúc cuối cùng. Nhưng nếu đó là kế hoạch của bạn, hãy cẩn thận:Di sản đã khuất sau đó có khả năng phải chịu thuế tài khoản TOD và bất kỳ khiếu nại nào của chủ nợ, dẫn đến giảm cổ phần cho bất kỳ người thụ hưởng di sản nào.

Một điều khác mà chủ sở hữu tài khoản chung TOD cần xem xét là người đồng sở hữu còn sống có toàn quyền thay đổi người thụ hưởng tài khoản, có nghĩa là những người mà chủ sở hữu quá cố có thể đã dự định hưởng lợi từ tài khoản TOD (và những người đã cố ý rời khỏi Di chúc cuối cùng) có thể bị loại trừ.

Nếu Di chúc cuối cùng của người quá cố không dựa trên việc lập kế hoạch tài khoản TOD và tài khoản thiếu người thụ hưởng, thì luật tiểu bang sẽ quy định việc phân phối di sản, bao gồm cả tài khoản TOD đó. Ở hầu hết các tiểu bang, luật về di sản quy định cho vợ / chồng và họ hàng xa và loại trừ bất kỳ bên không liên quan nào khác. Điều này có nghĩa là ý định của chủ sở hữu tài khoản TOD rằng tiền tài khoản sẽ chuyển đến những người thụ hưởng cụ thể hoặc con cháu của họ, sẽ bị cản trở.

Thỏa thuận TOD có thể sẽ bao gồm một điều khoản cảnh báo bạn rằng ngân hàng đã không tư vấn cho bạn liệu việc sử dụng tài khoản TOD có phù hợp với nhu cầu của bạn hay thậm chí có giá trị pháp lý hay không và hướng dẫn bạn tìm kiếm lời khuyên từ các chuyên gia về thuế hoặc lập kế hoạch bất động sản. Bạn nên nghe theo lời khuyên đó.