Khi bạn đến gần cuối năm dương lịch, có rất nhiều thời hạn tài chính và các khoản cắt giảm mà bạn có thể không biết. Từ mức phân phối tối thiểu đến miễn giảm quà tặng hàng năm cho đến thu hoạch thất thu thuế, có nhiều quy tắc và giới hạn hàng năm hơn bất kỳ quy tắc nào mà con người có thể biết một cách hợp lý.
Để đơn giản hóa việc quản lý tài chính vào cuối năm của bạn, dưới đây là chín thời hạn và mức giới hạn hàng đầu cần lưu ý.
Đối với những người trên 70 ½ tuổi, RMD là khoản rút tiền hàng năm được IRS yêu cầu phải được thực hiện từ các tài khoản hưu trí đủ điều kiện. Chúng bao gồm IRA tiêu chuẩn, 403 (b) và 401 (k) nếu bạn không còn làm việc tại công ty, nhưng loại trừ Roth IRA, được tài trợ bằng tiền gửi sau thuế. RMD cho mỗi tài khoản được IRS xác định dựa trên số dư của tài khoản tính đến ngày 31 tháng 12 năm trước và tuổi của bạn, cùng với các yếu tố khác. Nếu bạn có cố vấn hoặc văn phòng gia đình hỗ trợ bạn trong việc lập kế hoạch tài chính, bạn có thể giao nhiệm vụ cho họ đảm bảo rằng RMD của bạn được thực hiện, nhưng nếu bạn tự quản lý tài khoản của mình, đây là khoản rút tiền mà bạn phải nhớ thực hiện hàng năm trước tháng 12 31. Nếu bạn không làm như vậy, sự khác biệt giữa RMD cho mỗi tài khoản và số tiền bạn rút sẽ bị phạt 50%. (Để tìm ra RMD của riêng bạn, hãy xem Tính toán phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn từ IRA.)
Các quỹ tương hỗ được luật pháp yêu cầu phải phân phối ít nhất 98% lợi nhuận vốn ròng của họ (sau khi “rút” ra các giao dịch có lỗ và lãi) cho các cổ đông mỗi năm một lần, thường là vào tháng 11 hoặc tháng 12. Những phân phối này rất đáng kể - trong năm 2018, ước tính khoảng 300 tỷ đô la đã được thanh toán, theo Viện Công ty Đầu tư. ETF cũng được yêu cầu thanh toán phân phối lãi vốn hàng năm, mặc dù đối với ETF, điều này không thường xuyên hơn. Nếu tiền của bạn được sở hữu trong một tài khoản hưu trí đủ điều kiện (nghĩa là một tài khoản được hoãn thuế, chẳng hạn như 401 (k) hoặc IRA), sẽ không có trách nhiệm tăng vốn. Nhưng nếu chúng được sở hữu trong một tài khoản chịu thuế (như quỹ tín thác hoặc tài khoản đầu tư cá nhân) thì việc phân bổ lãi vốn phải được tính đến khi bạn lập tờ khai thuế. Điều quan trọng là phải theo dõi việc phân bổ lãi vốn của bạn bởi vì bạn có thể sẽ nợ thuế đối với chúng và thậm chí chúng có thể chuyển bạn sang một khung thuế khác.
Đối với tất cả các kế hoạch hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ, có các giới hạn đóng góp và hoãn lương hàng năm. Các giới hạn này khác nhau giữa các tài khoản và trong một số trường hợp, tùy thuộc vào độ tuổi của nhân viên, nhưng đối với nhiều người dự định nghỉ hưu, tối đa hóa đóng góp của họ trong năm là một phần quan trọng của kế hoạch. Hạn chót cho các khoản đóng góp hàng năm của bạn là ngày 31 tháng 12, nhưng vì những khoản đóng góp này thường được thực hiện theo tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập của bạn bị giữ lại, để thực hiện bất kỳ điều chỉnh nào vào cuối năm, bạn cần phối hợp với bộ phận nhân sự của mình và dành đủ thời gian cho thay đổi của bạn sẽ được thực hiện và tạo ra tác động.
Để biết thêm về điều đó, hãy xem:
Thu thuế lỗ là một chiến lược trong đó nhà đầu tư bán một vị thế bị lỗ để tạo ra một khoản khấu trừ thuế và bù đắp thu nhập đầu tư khác. Các khoản đầu tư được bán để thực hiện chiến lược này thuộc hai loại thuế:ngắn hạn và dài hạn. Bất kỳ chứng khoán nào được giữ dưới 12 tháng đều được coi là khoản đầu tư ngắn hạn. Chứng khoán nắm giữ từ 12 tháng trở lên được coi là dài hạn. Lỗ từ việc bán một trong hai được áp dụng trước tiên so với lãi cùng loại - nghĩa là lỗ dài hạn được áp dụng đối với lãi dài hạn và lỗ ngắn hạn được áp dụng đối với lãi ngắn hạn. Khoản lỗ còn lại lên tới $ 3.000 có thể được sử dụng để bù đắp các khoản lãi khác, bao gồm cả thu nhập thông thường và lãi chịu thuế.
Ví dụ:nếu một nhà đầu tư có nhiều khoản lỗ dài hạn hơn khoản lãi dài hạn, thì khoản lỗ vượt quá cũng có thể được áp dụng cho khoản lãi ngắn hạn và lên đến $ 3,000 thu nhập kiếm được thông thường nếu có khoản lỗ dài hạn vượt quá cả lợi nhuận dài hạn và ngắn hạn. Mất nhiều hơn thế? Mọi khoản lỗ còn lại có thể được chuyển sang năm sau. Nhưng trước hết, tất cả các khoản thu lỗ do thuế phải được áp dụng cho loại lãi phù hợp.
Khi sử dụng chiến lược này, điều quan trọng là phải nhận thức được quy tắc bán rửa, quy tắc này yêu cầu bạn đợi 30 ngày trước khi mua lại cùng một chứng khoán để bán được công nhận là bán hàng và áp dụng khoản lỗ.
Có một số lý do tại sao bạn có thể muốn chuyển đổi IRA truyền thống thành IRA Roth. Lợi ích khi nghỉ hưu là khi bạn rút tiền trong tương lai, chúng sẽ được miễn thuế (miễn là bạn 59 ½ và đã giữ tài khoản trong năm năm) và sẽ không có RMD. Việc thiếu RMD cho phép bạn xác định số tiền sẽ vẫn còn trong tài khoản và tiếp tục phát triển miễn thuế. Ngoài ra, nếu bạn muốn để Roth IRA của mình cho người thụ hưởng như một phần di sản của bạn, họ cũng sẽ không bị đánh thuế thu nhập đối với các khoản phân phối của họ.
Tất cả các khoản đóng góp cho IRA truyền thống mà bạn đã nhận được khoản khấu trừ thuế thu nhập và tất cả các khoản tăng trưởng liên quan sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường trong năm bạn chuyển đổi sang Roth IRA. Quá trình chuyển đổi phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 12, nhưng nếu bạn chỉ đang đóng góp cho Roth IRA hiện có, thì bạn phải tính đến ngày 15 tháng 4 năm 2020, để tính khoản đóng góp đó cho năm trước (2019).
Mặc dù cơ cấu khấu trừ đã thay đổi khi thực hiện Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm, nhưng nếu bạn tiết kiệm chi phí, bạn vẫn có thể giảm thu nhập chịu thuế của mình thông qua các khoản đóng góp từ thiện. Nhưng bạn nên nhớ rằng tổ chức từ thiện phải mất thời gian để xử lý khoản quyên góp. Vì vậy, đừng đợi đến phút cuối cùng, đặc biệt nếu bạn đang đóng góp chứng khoán được đánh giá cao, quá trình này mất nhiều thời gian hơn tiền mặt. Đối với nhiều tổ chức, mức đóng góp của năm hiện tại cho các chứng khoán được đánh giá cao là vào khoảng giữa tháng 12.
Một tài khoản tiết kiệm sức khỏe có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế, giảm thu nhập chịu thuế và có thể đóng một vai trò quan trọng trong việc lập kế hoạch nghỉ hưu. Đây cũng là tài khoản duy nhất có ba lợi ích về thuế:Khấu trừ thuế, tăng trưởng hoãn thuế và rút tiền miễn thuế nếu được sử dụng cho các chi phí y tế đủ tiêu chuẩn. Các khoản đóng góp hàng năm tối đa là 3.500 đô la cho cá nhân hoặc 7.000 đô la cho một gia đình. Nếu bạn từ 55 tuổi trở lên, bạn được phép đóng góp thêm 1.000 đô la cho tài khoản của mình. Tương tự như IRA, thời hạn đóng góp hàng năm là ngày 15 tháng 4.
Nhiều kế hoạch chăm sóc sức khỏe bao gồm một tài khoản chi tiêu linh hoạt mà bạn có thể đóng góp bằng đô la trước thuế. Tiền của FSA có thể được chi cho các khoản đồng thanh toán, làm việc trong phòng thí nghiệm, đeo kính hoặc bất kỳ chi phí y tế đủ tiêu chuẩn nào khác. Bí quyết là chỉ có 500 đô la có thể được chuyển sang năm tiếp theo và bất kỳ khoản tiền nào không sử dụng ngoài số tiền đó sẽ bị mất. Kiểm tra với nhà cung cấp bảo hiểm sức khỏe của bạn để xác minh ngày giới hạn - hầu hết các năm của chương trình kết thúc vào ngày 31 tháng 1 hoặc ngày 30 tháng 6. Nếu bạn dự đoán số dư còn lại trong FSA của mình lớn hơn $ 500 vào cuối năm kế hoạch của mình, hãy truy cập www.fsastore. com, nơi có rất nhiều mặt hàng FSA đã được phê duyệt mà bạn có thể mua.
Các khoản quyên góp cho trẻ em, người thân hoặc tài khoản 529 của bạn bè được tính là quà tặng vì mục đích tính thuế và chúng hiện được giới hạn ở mức 15.000 đô la một năm cho mỗi người, để tránh phải trả thuế quà tặng hoặc có số quà tặng được miễn trừ quà tặng suốt đời của bạn. Nếu bạn muốn tối đa hóa số tiền bạn đang cung cấp cho 529 mỗi năm, giới hạn là ngày 31 tháng 12.