Cách đây vài năm, tôi nhận được một cuộc điện thoại từ một người phụ nữ có thể hiểu rất buồn rằng cô ấy có thể không kế thừa bất kỳ kế hoạch lớn 401 (k) nào của người cha đã khuất của mình, mặc dù ông ấy đã ly hôn và cô ấy là con một. Thật không may, khoảng một năm trước đó, cha cô đã ly hôn lần thứ hai và không thể loại bỏ vợ cũ của ông là người thụ hưởng 401 (k) của ông.
Khi anh đột ngột qua đời, vợ cũ của anh vẫn là người thụ hưởng tài khoản của anh. Theo Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí cho nhân viên (ERISA) của liên bang, cô ấy được quyền nhận tài sản. Trong khi người đàn ông có lẽ không bao giờ có ý định cho vợ cũ nhận số tài sản này và cắt bỏ hoàn toàn đứa con duy nhất của mình, đó chính xác là những gì đã xảy ra do một sự giám sát hành chính đơn giản. Cô con gái chỉ đơn giản là không may mắn.
Bạn không cần phải cực kỳ giàu có mới có thể thu được lợi ích từ một kế hoạch bất động sản được tính toán kỹ lưỡng. Nhưng bạn phải đảm bảo rằng kế hoạch được cập nhật thường xuyên để những sai lầm kiểu này không xảy ra và làm tổn thương những người bạn yêu thương nhất.
Kế hoạch di sản bao gồm các tài liệu pháp lý sẽ cung cấp sự rõ ràng về cách bạn muốn những mong muốn của mình được thực hiện cả trong cuộc sống và sau khi bạn qua đời. Nó bao gồm ba tài liệu chính:
Hai tài liệu sau chỉ định các cá nhân giúp đưa ra các quyết định liên quan đến tài chính hoặc sức khỏe của bạn trong trường hợp bạn không thể trong khi vẫn đang sống.
Tôi làm việc với nhiều cá nhân và gia đình để giúp họ thiết kế kế hoạch bất động sản phản ánh hiệu quả mong muốn của họ và tránh những sai lầm quy hoạch bất động sản phổ biến. Dưới đây là năm lỗi phổ biến mà tôi thấy:
Không có gì lạ khi tôi làm việc với những người đã tích lũy được tài sản vài triệu đô la, nhưng họ không hề có một ý chí đơn giản. Di chúc cung cấp thông tin cụ thể về người sẽ nhận tiền, tài sản và các tài sản khác của bạn và do đó rất quan trọng ngay cả đối với những người có tài sản tối thiểu.
Nếu không có di chúc, luật tiểu bang quyết định ai sẽ nhận tài sản của bạn và không có khả năng chúng sẽ được phân phối theo cách bạn muốn. Chết không để lại di chúc, được gọi là hấp hối, bao gồm một quá trình tốn kém thời gian và tốn kém cho những người thừa kế của bạn mà có thể dễ dàng tránh được bằng cách đơn giản là có di chúc.
Di chúc có thể bao gồm một số thông tin quan trọng khác có thể có tác động đáng kể đến những người thừa kế của bạn. Di chúc cung cấp cơ hội chỉ định một người giám hộ cho con bạn vị thành niên và một người thi hành công việc đóng cửa di sản của bạn và phân chia tài sản của bạn. Thay cho di chúc, những cuộc hẹn này có thể sẽ được thực hiện bởi một tòa án chứng thực di chúc.
Nhiều người ngạc nhiên khi biết rằng một số tài sản của họ, chẳng hạn như tài khoản hưu trí và hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, không được kiểm soát theo ý muốn của họ. Để đảm bảo đúng người được thừa kế những tài sản này, một người hoặc quỹ tín thác cụ thể phải được chỉ định là người thụ hưởng cho mỗi tài khoản.
Như tôi đã chỉ ra, một trong những cạm bẫy phổ biến nhất là không cập nhật được chỉ định người thụ hưởng.
Ví dụ, một người có thể đã mở IRA khi họ ở độ tuổi 20. Họ có thể chưa kết hôn và có thể đã chỉ định một người thân hoặc bạn bè là người thụ hưởng. Những năm sau đó, khi người đó đã kết hôn và có thể có con riêng. Nếu nhân viên qua đời mà không thay đổi người thụ hưởng, số tiền trong tài khoản đó sẽ được chuyển cho người mà họ đã nêu tên hàng thập kỷ trước thay vì vợ / chồng, con cái hoặc cả hai.
Các cặp vợ chồng có thể sở hữu chung tài sản, nhưng họ có thể không nhận ra rằng có nhiều loại hình thức sở hữu chung:
Không có gì lạ khi việc phân chia tài sản chung không phù hợp trở thành một vấn đề nếu phần tài sản chung của một người đã qua đời được dự định sử dụng cho một mục đích cụ thể, chẳng hạn như tài trợ cho quỹ tín thác, sau khi họ qua đời.
Ví dụ, George và Mary là một cặp vợ chồng có số tài sản đầu tư lớn. Tất cả các tài khoản không nghỉ hưu của họ đều được sở hữu chung với tư cách là Người thuê chung có Quyền sống sót. Giả sử George qua đời trước, mong muốn của anh ấy là sử dụng một phần khoản đầu tư để tài trợ cho một quỹ tín thác do anh ấy muốn vì lợi ích của 4 đứa cháu của họ. Tuy nhiên, vì tất cả tài sản sẽ tự động chuyển đến tay Mary sau khi ông qua đời do tiêu đề JTWROS, nên không có tài sản nào có sẵn từ tài sản của George để tài trợ cho sự tin tưởng của các cháu.
Quỹ tín thác còn sống cho phép một người đặt tài sản vào quỹ ủy thác với khả năng tự do di chuyển tài sản vào và ra khỏi quỹ ủy thác khi đang sống. Khi chết, tài sản tiếp tục được ủy thác hoặc phân phối cho người thụ hưởng, tất cả đều được quy định bởi các điều khoản của một tài liệu ủy thác.
Ưu điểm chính của ủy thác sống có thể thu hồi được gấp đôi:Thứ nhất, nó làm giảm hoặc loại bỏ thời gian và chi phí liên quan đến quá trình chứng thực di chúc, vốn cần thiết với một bản di chúc. Thứ hai, nó cung cấp sự riêng tư và bảo vệ khỏi quá trình chứng thực di chúc. Một bản di chúc, khi được đệ trình để chứng thực di chúc, sẽ trở thành hồ sơ công khai, khiến nó không chỉ hiển thị mà còn có thể được thử thách.
Sai lầm phổ biến nhất đối với quỹ tín thác còn sống có thể thu hồi là không thể thu hồi hoặc chuyển quyền sở hữu tài sản cho quỹ tín thác. Bước quan trọng này thường bị bỏ qua sau khi hoàn thành “công việc nặng nhọc” của việc soạn thảo tài liệu ủy thác. Tuy nhiên, quỹ tín thác sẽ vô ích nếu nó không sở hữu bất kỳ tài sản nào.
Đạo luật AN TOÀN mới, có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020, kêu gọi loại bỏ một điều khoản được gọi là IRA kéo dài. Điều khoản này cho phép những người không phải là vợ / chồng được thừa kế tài khoản hưu trí để kéo dài thời gian giải ngân trong suốt cuộc đời của họ. Nó cho phép tài sản trong tài khoản hưu trí tiếp tục tăng trưởng được hoãn thuế trong nhiều năm - một chiến lược rất hiệu quả.
Nhưng luật mới yêu cầu một khoản thanh toán đầy đủ từ IRA được thừa kế trong vòng 10 năm kể từ khi chủ tài khoản ban đầu qua đời, trong hầu hết các trường hợp, khi một cá nhân không phải là vợ / chồng là người thụ hưởng.
Do những thay đổi này, có thể không còn lý tưởng để một người đặt tên quỹ tín thác là người thụ hưởng tài khoản hưu trí của họ. Có thể không cho phép phân phối từ IRA khi người thụ hưởng muốn nhận hoặc phân phối sẽ bị buộc phải diễn ra vào thời điểm không mong muốn và sẽ phát sinh các loại thuế không cần thiết.
Mọi người nên nói chuyện với luật sư và thăm các kế hoạch di sản của họ để đảm bảo rằng các điều khoản mới của Đạo luật AN TOÀN không tạo ra hậu quả không mong muốn.