Các điều kiện kinh tế đi kèm với COVID-19 đã tạo ra nhiều con đường thay đổi. Là một công ty luật chuyên lập kế hoạch thuế thu nhập và bất động sản toàn diện cho các nhà đầu tư giàu có, nhiệm vụ của chúng tôi là xác định các cơ hội lập kế hoạch khi chúng xảy ra, ngay cả trong những điều kiện hiện tại này.
Ảnh hưởng của đại dịch đã làm giảm giá trị đáng kể của một số doanh nghiệp, danh mục đầu tư và bất động sản được nắm giữ chặt chẽ. Để đạt được điều đó, có một cơ hội lập kế hoạch thuế và bất động sản chỉ có một lần được gọi là Đóng băng quan hệ đối tác ưu tiên (PPF) cho những ai muốn nắm bắt cơ hội do cuộc khủng hoảng hiện tại mang lại. Cuộc Đại suy thoái năm 2008 đã tạo ra những cơ hội tương tự và nhiều khách hàng quan trọng của chúng tôi đã nắm bắt cơ hội khi được giới thiệu.
PPF này duy nhất cung cấp cả khoản tiết kiệm thuế bất động sản trong khi tận dụng các luật thuế thu nhập. Bản chất quan trọng của PPF nắm bắt các khoản chiết khấu tự nhiên liên quan đến lãi suất thấp hiện tại kết hợp với giá trị tài sản giảm do đại dịch gây ra. Hiếm khi kỹ thuật lập kế hoạch thuế bất động sản cho phép cả hai.
Các tài sản mà bạn kỳ vọng sẽ đánh giá cao trong thời gian dài có thể bị đóng băng ở mức định giá thấp hơn ngày nay trong khi chuyển sự đánh giá cao trong tương lai thành sự tin tưởng của triều đại cho các thế hệ tương lai kéo dài 365 năm. Đối với bất động sản có thể khấu hao, như bất động sản cho thuê, PPF kết hợp tốt nhất việc hoãn thuế bất động sản của việc “đóng băng” với “bước tăng cơ sở” miễn thuế thu nhập để loại bỏ lãi vốn và tăng khấu hao và khấu hao cho bất động sản mất giá.
Bạn xác định các tài sản dự kiến sẽ tăng giá trị theo thời gian, có thể bao gồm các doanh nghiệp được tổ chức chặt chẽ, danh mục đầu tư và đặc biệt là đối với bất động sản có thế chấp và sau đó đóng góp các tài sản đó vào một hoặc nhiều công ty hợp danh hữu hạn (“LP”) được thành lập với hai loại Quyền lợi LP:1) loại cổ phiếu LP Ưu tiên; và 2) một loại cổ phiếu LP phổ biến.
Bạn giữ cổ phiếu LP Ưu tiên và sau đó bạn tặng hoặc bán một số hoặc tất cả cổ phiếu LP Chung cho một quỹ tín thác mới được thành lập, chẳng hạn như HYCET Trust ™ của chúng tôi (viết tắt của Have Your Cake and Eat It Too). Hành động này đóng băng giá trị hiện tại (bởi cổ phiếu LP Ưu tiên) trong khi chuyển sự đánh giá cao trong tương lai sang cổ phiếu LP phổ biến mà bạn đã chuyển cho quỹ tín thác của vương triều, đó là cách có thể tránh được thuế bất động sản cho các thế hệ sau.
Để giúp tập trung hơn nữa chiến lược này, hãy xem ví dụ về cách một gia đình có thể áp dụng chiến lược này vào thực tế. Một cặp vợ chồng ở độ tuổi 70 sở hữu một số bất động sản thương mại mà từ đó họ nhận được thu nhập cho thuê. Họ đã tham gia vào một số sàn giao dịch Sec 1031 được hoãn thuế trong nhiều năm nên các khoản thế chấp tài sản vượt xa cơ sở “thuế thu nhập” của họ. Họ kỳ vọng các bất động sản sẽ tiếp tục tăng giá và muốn hoãn việc đánh thuế bất động sản đối với sự tăng giá này miễn là được cho phép bằng cách “đóng băng giá trị” của các bất động sản trong bất động sản hiện tại. Cuối cùng, khi họ qua đời, họ không muốn mất “bước tăng thuế” thu nhập được miễn thuế nên những người thừa kế của họ có thể nhận được cơ sở tính thuế cao hơn để tính khấu hao tài sản cho thuê, do đó giảm thuế thu nhập đối với tiền cho thuê trong tương lai. thu nhập =earnings. Nói tóm lại, họ muốn có chiếc bánh của mình và ăn nó.
Điều này có khả thi không? Chắc chắn rồi. Theo luật thuế hiện hành, việc kết hợp lợi ích của các quy tắc thuế đối tác với việc miễn thuế quà tặng và di sản hào phóng cho phép cặp vợ chồng này tiết kiệm được cả thu nhập và thuế bất động sản.
Điều quan trọng là phải nhớ bức tranh lớn giữa cuộc khủng hoảng hàng ngày này. Bạn có thể biết rằng khoản miễn thuế bất động sản liên bang rộng rãi suốt đời trị giá 11,58 triệu đô la sẽ được cắt giảm một nửa vào ngày 1 tháng 1 năm 2026 và nếu có thay đổi trong Nhà Trắng vào tháng 11 này, việc miễn thuế bất động sản và quà tặng có thể được bãi bỏ hoàn toàn hoặc lùi lại trong khi thuế suất tăng. Hơn nữa, để giúp chi trả cho gói kích thích trị giá 2 nghìn tỷ đô la gần đây, hãy tìm kiếm các khoản miễn thuế quà tặng và bất động sản hào phóng này sẽ được thu hồi tốt trước năm 2026.
Điểm mấu chốt là cơ hội lập kế hoạch chỉ có một lần này sẽ không có khi chúng ta phục hồi sau cuộc khủng hoảng hiện tại - vì vậy, bây giờ là lúc cho một kế hoạch hành động, đặc biệt là khi bạn đang thu mình trong nhà, có lẽ với thời gian và sự chú ý để cống hiến cho điều này. Và chúng tôi sẽ phục hồi! Giữ an toàn và luôn khỏe mạnh.