Những người không cần thu nhập từ IRA, SEP và / hoặc 401 (k) của họ đang hưởng lợi từ việc từ bỏ phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) của năm nay. Họ đang giảm thuế thu nhập và bảo toàn tài sản trong kế hoạch của họ.
Nhưng RMD sẽ quay trở lại vào năm 2021. Vì những người nghỉ hưu sẽ già hơn một năm so với thời điểm họ lấy RMD lần cuối, họ sẽ phải tính ra một tỷ lệ phần trăm cao hơn một chút từ kế hoạch nghỉ hưu của mình.
Có một cách ít được biết đến để giảm "cú sốc RMD" vào năm 2021 và hơn thế nữa. Đó là bằng cách đặt một số tiền của bạn vào một hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện. QLAC là một loại niên kim thu nhập hoãn lại được thiết kế để đáp ứng các yêu cầu của IRS. Số tiền trong QLAC bị loại trừ khỏi các tài sản để tính RMD trong tương lai.
Bạn trả một khoản phí bảo hiểm duy nhất và sau đó chọn thời điểm bắt đầu nhận dòng thu nhập trọn đời chậm nhất là 85 tuổi. Việc loại bỏ RMD cho phép bạn giữ nguyên kế hoạch hưu trí của mình nhiều hơn và được hoãn thuế. QLAC tiết kiệm tới một phần tư IRA để tạo ra thu nhập đảm bảo trong tương lai.
Chủ sở hữu IRA có thể đặt tối đa 25% số dư IRA của mình - lên đến 135.000 đô la, tùy theo mức nào ít hơn - vào QLAC. Điều đó có thể làm gì cho bạn? Ở tuổi 75, 135.000 đô la trong QLAC tránh được 5.895 đô la RMD chịu thuế mà bạn phải nhận. Ở tuổi 84, bạn sẽ tránh được 8.710 đô la RMD.
Trì hoãn đến 25% RMD của bạn là một cách tuyệt vời để dành một phần tài sản của bạn ngay hôm nay, giảm RMD bắt đầu từ năm 72 tuổi và hoãn nhận thu nhập từ những khoản tiền này. Bằng cách đó, bạn có thể có thêm thu nhập khi bạn có thể thực sự cần nó trong những năm 80 và 90 của mình. Mặc dù khoản thu nhập bổ sung này trong những năm sau này phải chịu thuế đầy đủ, nhưng các khoản thu nhập khác có thể giảm hoặc giảm vào thời điểm đó. Chi phí y tế hoặc chăm sóc dài hạn được khấu trừ sau đó có thể bù đắp thu nhập chịu thuế tăng thêm.
Một số kế hoạch 401 (k) cho phép QLAC. Tuy nhiên, nếu kế hoạch của chủ lao động của bạn cho phép chuyển tiền tại chỗ hoặc nếu bạn đã tách khỏi dịch vụ, bạn có thể chuyển tiền từ 401 (k) hoặc kế hoạch hưu trí khác của mình sang IRA và sau đó thiết lập QLAC.
Trì hoãn RMD không phải là lợi ích duy nhất. Lợi thế lớn nhất là bạn sẽ tạo ra một lớn hơn dòng thu nhập bạn không thể tồn tại lâu hơn.
Bạn không cần phải đợi đến năm 72 để mua QLAC. Mua càng sớm, bạn càng tích lũy được tiền gốc lâu hơn và cuối cùng bạn sẽ nhận được khoản thanh toán lớn hơn.
Bởi vì bạn sẽ có một nguồn thu nhập đảm bảo mới vào thời điểm bạn chọn, bạn có thể thoải mái chấp nhận rủi ro thị trường hơn với các tài sản khác trong kế hoạch của mình để cố gắng kiếm được lợi nhuận cao hơn.
Vì QLAC là một hợp đồng tuyệt vời cho những người về hưu, những người có thể đủ khả năng trì hoãn một số thu nhập, IRS áp đặt các giới hạn nghiêm ngặt. Nó lặp lại:Trong suốt cuộc đời của bạn, bạn không thể phân bổ nhiều hơn 25% tổng số IRA của mình hoặc 135.000 đô la, tùy theo mức nào nhỏ hơn, trong QLAC. Giới hạn đô la được điều chỉnh định kỳ theo lạm phát.
Bạn có thể chọn một cá nhân hoặc một khoản thanh toán chung suốt đời, với người sau sẽ trả thu nhập cho đến khi người phối ngẫu thứ hai qua đời. Người nhận tiền chung phải là vợ / chồng, đáp ứng các quy tắc chuyển giao tử vong của IRS. Ngoài ra còn có một tùy chọn hoàn lại tiền mặt, trong đó người thụ hưởng có thể nhận được khoản thanh toán một lần cho bất kỳ khoản phí bảo hiểm đặt cọc ban đầu nào chưa được thanh toán khi (các) người nhận họ qua đời.
Giới hạn $ 135,000 / 25% áp dụng cho mỗi chủ tài khoản. Ví dụ, John Doe có 600.000 đô la trong hai IRA. Anh ta có thể phân bổ tới 135.000 đô la cho QLAC. Vợ của anh, Jane Doe, người có 350.000 đô la trong IRA của mình, có thể bỏ ra tới 87.500 đô la vào QLAC.
Cuối cùng, trước khi bạn đưa ra quyết định mua QLAC, hãy đảm bảo rằng bạn hài lòng với cam kết. Như với bất kỳ niên kim thu nhập trả chậm nào, bạn không còn kiểm soát khoản tiền gốc trong QLAC. Tiền của bạn bị ràng buộc bởi vì bạn đã thỏa thuận với công ty bảo hiểm để đổi lại bạn sẽ có được những lợi ích to lớn.