Vào ngày 4 tháng 12, tôi nhận được một tin nhắn từ một người bạn cùng phòng đại học hỏi rằng liệu tôi có nghĩ rằng một đợt kích thích khác sẽ trôi qua trước khi Quốc hội tạm hoãn trong năm hay không. Ông sở hữu sáu nhà hàng và quán bar được đáp ứng các giới hạn công suất sử dụng nghiêm trọng và đang tồn tại nhờ các khoản vay mua mang đi, PPP và EIDL. Trong môi trường chính trị hiện tại, tôi đã nói với anh ấy vào thời điểm đó, tôi sẽ không bao giờ đặt cược vào việc một thỏa thuận được thực hiện, trừ khi đó là một phần của thỏa thuận lớn hơn nhiều cần thiết để giữ cho chính phủ liên bang được tài trợ và cởi mở. Và, chắc chắn là vào ngày 27 tháng 12, Tổng thống Trump đã miễn cưỡng ký “Đạo luật Chiếm đoạt hợp nhất năm 2021” dài 5.593 trang. Hóa đơn chi tiêu lớn nhất, tính theo đô la và dài nhất từng được thông qua, bao gồm 900 tỷ đô la cứu trợ do coronavirus.

Không giống như người bạn làm chủ nhà hàng của tôi, người đang rất cần một đợt kích thích mới, không chắc rằng bạn - một người đã nghỉ hưu - đang ngồi ở nhà nghiên cứu dự luật này, tìm kiếm một cứu cánh. Điều đó có nghĩa là, điều quan trọng là phải biết những gì trong hóa đơn này sẽ ảnh hưởng đến bạn, để đảm bảo rằng bạn đang nhận được nhiều nhất có thể từ số tiền thuế của mình.

1. Bạn sẽ (Có thể) Nhận được một lần Kiểm tra Khác

Trong một cuộc tranh chấp kéo dài một tuần giữa Quốc hội và Tổng thống Trump, nơi #MitchBetterHaveMyMoney đang thịnh hành trên Twitter, gói kích thích đã được thông qua với khoản thanh toán trực tiếp 600 đô la cho một số người nộp thuế nhất định. Bởi vì toàn bộ mục đích của các gói kích thích này là cung cấp cứu trợ cho những người đang gặp khó khăn về kinh tế do virus, bạn có thể nghĩ rằng những người về hưu, những người không tham gia lực lượng lao động, sẽ không đủ điều kiện. Sai. Các khoản thanh toán chỉ dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), không phải tình trạng việc làm hoặc tuổi tác. Bất kỳ người đóng thuế nào đã kết hôn và nộp hồ sơ chung, và có AGI từ 150.000 đô la trở xuống, sẽ nhận được toàn bộ 600 đô la, cũng như trẻ em phụ thuộc đủ điều kiện từ 17 tuổi trở xuống. Đối với những người tập tin đơn lẻ, giới hạn AGI là 75.000 đô la. Số tiền giảm được dựa trên việc loại bỏ các giai đoạn vượt quá các giới hạn đó.

Nhờ khoản tiền kích thích mới này, giờ đây bạn có thể thanh toán hóa đơn Comcast của mình trong hai tháng nữa hoặc đủ khả năng chi trả một phần ba số Peloton. Tất nhiên, khi Joe Biden nhậm chức, điều đó có thể thay đổi một lần nữa. Ông đã đề xuất kiểm tra kích thích thứ ba trị giá 1.400 đô la trong kế hoạch kích thích kinh tế 1,9 nghìn tỷ đô la của mình. Chúng ta sẽ phải chờ xem điều gì sẽ xảy ra với điều đó.

2. Bạn có thể được giảm thuế 600 đô la cho hoạt động từ thiện vào năm 2021

Tôi ngưỡng mộ ý định ở đây, vì các tổ chức từ thiện đang giúp đỡ nhiều người bị tổn thương nhất bởi đại dịch. Đạo luật CARES đã tăng tỷ lệ phần trăm tổng thu nhập mà bạn có thể xóa bỏ, đối với các khoản đóng góp bằng tiền mặt, từ 60% tổng thu nhập lên đến 100% tổng thu nhập. Nó cũng cộng thêm khoản khấu trừ từ thiện lên tới 300 đô la cho những người thực hiện khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Đạo luật trích lập mới đã kéo dài đạo luật trước đây đến năm 2021 và trong một số trường hợp nhất định, đã mở rộng đạo luật sau. Những người nộp hồ sơ chung và nhận khoản khấu trừ tiêu chuẩn, vào năm 2021 có thể nhận khoản khấu trừ lên đến 300 đô la cho mỗi người đóng thuế, nghĩa là 600 đô la cho mỗi cặp vợ chồng. Vào năm 2020, khoản khấu trừ là 300 đô la cho mỗi tờ khai thuế, không phải cho mỗi người, vì vậy các cặp vợ chồng đã kết hôn bị giới hạn ở mức khấu trừ 300 đô la.

Điều quan trọng cần lưu ý là giới hạn tỷ lệ phần trăm AGI thường chỉ áp dụng với các quà tặng quan trọng, một lần. Những món quà đó thường ở dạng cổ phiếu hoặc tài sản vốn được đánh giá cao, được tặng trực tiếp cho một tổ chức từ thiện, quỹ tín thác hoặc quỹ tư vấn của nhà tài trợ. Điều chỉnh này đặc biệt loại trừ những loại đóng góp đó. Tôi sẽ ngạc nhiên nếu một nhà lập kế hoạch hiểu biết khuyên bạn nên giảm AGI của bạn xuống 0 bằng một món quà tiền mặt.

3. Mức AGI 7,5% trên các khoản khấu trừ chi phí y tế đã được mở rộng

Dự luật phân bổ bao gồm một tiểu mục có tiêu đề “Đạo luật Giảm nhẹ Thuế Thiên tai và Sự chắc chắn của Người nộp thuế năm 2020.” Rõ ràng, việc tiếp tục gọi hoạt động thường niên này là “những người mở rộng” quá đơn giản. Đây là những hóa đơn thường, như chúng chỉ ra, mở rộng một số điều khoản nhất định của Bộ luật Doanh thu Nội bộ thêm một hoặc hai năm hoặc có hiệu lực hồi tố cho năm trước.

Việc mở rộng rào cản AGI 7,5% đối với các khoản khấu trừ chi phí y tế là một chiến thắng cho những người về hưu, những người thấy chi phí chăm sóc sức khỏe ngày càng tăng. Con số này đã tăng từ 7,5% đến 10% trong nhiều năm. Không giống như nhiều "người mở rộng", điều này đã vĩnh viễn (hoặc ít nhất là cho đến khi Quốc hội thay đổi quyết định) được chốt ở mức 7,5%.

Đây là một ví dụ:John bị ốm vào năm 2020. Anh ấy có tổng thu nhập là 100.000 đô la và chi phí y tế là 10.000 đô la. Với rào cản 7,5%, anh ta có thể xóa các chi phí y tế vượt quá 7.500 đô la trong Lịch trình A. Anh ta được xóa 2.500 đô la. Nếu rào cản là 10%, anh ta chỉ có thể xóa bỏ các chi phí vượt quá 10.000 đô la, hoặc bằng không.

4. Phân phối tối thiểu bắt buộc đã trở lại

Công ty của chúng tôi làm việc với những người về hưu ở Washington, D.C., khu vực, nơi lương hưu liên bang là phổ biến và RMD thường gây phiền toái hơn là cần thiết. Vì vậy, tôi cảm thấy nhẹ nhõm khi Đạo luật CARES đình chỉ RMDs 2020. Tôi rất phấn khích khi nghe những lời xì xào rằng dự luật mới này sẽ kéo dài đến năm 2021. Con tàu lượn đầy cảm xúc của tôi lại đi về phía nam khi tôi phát hiện ra rằng một điều khoản như vậy đã bị loại khỏi dự luật cuối cùng.

Với việc RMDs hoạt động trở lại, chúng tôi phải đối mặt với một tình huống hơi phức tạp do một điều khoản trong Đạo luật BẢO MẬT. Luật đó, có hiệu lực vào ngày 1 tháng 1 năm 2020, đã đẩy độ tuổi RMD bắt đầu từ 70 ½ lên 72, đối với những người sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 1949. Do đó, những người mới bắt đầu thực hiện các phân phối này tạm thời được miễn trừ. Những người sắp bắt đầu được gia hạn. IRS áp dụng hình phạt đặc biệt nặng là 50% đối với các lần phân phối bị bỏ lỡ, vì vậy, điều quan trọng là bạn phải xác nhận khi nào bạn phải bắt đầu sử dụng những thứ này và số lượng bạn phải dùng.

Tôi hy vọng dự luật này sẽ giúp đỡ đáng kể cho tất cả những người bị tổn thương trong một năm kinh hoàng. Tôi hy vọng điều đó có nghĩa là tôi sẽ có thể đến các quán bar và nhà hàng yêu thích của mình một cách an toàn, bao gồm cả những quán thuộc sở hữu của người bạn cùng phòng thời đại học của tôi, trước khi họ nghỉ kinh doanh. Cuối cùng, tôi hy vọng không có người về hưu nào lãng phí tài sản quý giá nhất của họ - thời gian của họ - khi đọc 5.593 trang mà Quốc hội đã viết ra. Mọi thứ bạn cần biết đều nằm trong 800 từ ở trên.