Khá phổ biến đối với những người sử dụng các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ các tài khoản hưu trí, chẳng hạn như IRA, để rút ra nhiều hơn số tiền cần thiết, thường mà không hề biết rằng họ đang làm như vậy - gây ra các khoản thuế không cần thiết. Bởi vì những người về hưu thường sử dụng tài khoản hưu trí cho thu nhập, rất phổ biến khi họ liên hệ với một nhân viên có thiện chí tại tổ chức tài chính của họ và yêu cầu họ thiết lập để nhận thu nhập hàng tháng từ IRA có thể nhiều hơn số RMD của họ.
Đối với một số người có chiến lược thuế rộng được xây dựng cẩn thận, việc rút ra nhiều hơn RMD tối thiểu có thể hợp lý (vui lòng xem Bạn có nên kiếm thêm RMD lớn trong năm nay không?). Nhưng những người khác không suy nghĩ kỹ về quyết định của họ. Nếu bạn cần thêm tiền và không có khoản đầu tư hoặc tài khoản ngân hàng nào khác để rút tiền, điều này sẽ ổn. Tuy nhiên, trong hầu hết các trường hợp xảy ra trường hợp này, có các tài khoản đầu tư phi hưu trí hoặc tài khoản ngân hàng khác, nơi có thể rút tiền như vậy, đồng thời gây ra ít thuế hơn nhiều hoặc đôi khi không có thuế.
Để tránh bị ảnh hưởng bởi các loại thuế không cần thiết, bạn cần phải hiểu rõ về mức phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn. Cách dễ dàng để xác minh xem bạn có đang sử dụng nhiều hơn mức phân phối tối thiểu bắt buộc hay không là chỉ cần gọi cho tổ chức nơi bạn có IRA và hỏi họ, “Tôi đã rút bao nhiêu tiền từ IRA của mình vào năm 2020? Tôi thực sự cần phải uống bao nhiêu? Và RMD của tôi nên là bao nhiêu cho năm 2021? ”
Bạn cũng có thể xác minh RMD của mình bằng cách tự tính toán. Bạn có thể thử một máy tính trực tuyến đơn giản, chẳng hạn như máy tính RMD của Kiplinger. Hoặc bạn cũng có thể làm điều đó theo cách thủ công. Để bắt đầu, hãy truy cập bảng tuổi thọ thống nhất (hoặc bảng tuổi thọ chung nếu vợ / chồng của bạn trẻ hơn 10 tuổi) tại trang web IRS và tìm số được gọi là số "thời kỳ phân phối" của bạn, dựa trên tuổi của bạn trong năm RMD bạn đang tính. Sau đó, bạn sẽ chia giá trị thị trường của IRA của mình vào ngày 31 tháng 12 năm trước cho số này và điều này sẽ hiển thị mức phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn.
Ví dụ:giả sử Joe lo ngại rằng anh ấy có thể đã lấy một RMD lớn hơn từ IRA của mình vào năm ngoái so với mức anh ấy cần. Năm 2020, ông 75 tuổi và vợ 72 tuổi. Ông sẽ kiểm tra số dư IRA của mình vào cuối năm 2019 - giả sử là 458.000 đô la - rồi chia con số đó cho 22,9 (từ bảng toàn thời gian thống nhất của IRS). RMD của anh ấy sẽ là 20.000 đô la.
Tiếp theo, Joe sẽ lấy tờ khai thuế năm 2020 và xem dòng 4b, dòng này sẽ hiển thị các khoản rút IRA chịu thuế của anh ấy, để anh ấy có thể xác minh xem bạn có lấy nhiều hơn số RMD hay không.
Sẽ hơi khác một chút nếu bạn đang sử dụng các mức phân phối tối thiểu bắt buộc ngoài gói của công ty, chẳng hạn như 401 (k). Bạn sẽ nhìn vào dòng 5b để xem các khoản rút tiền chịu thuế. Nhưng việc xác minh RMD trong kế hoạch của công ty đòi hỏi một bước bổ sung, vì dòng 5b kết hợp việc rút tiền từ kế hoạch của công ty, chẳng hạn như 401 (k), với thu nhập từ niên kim lương hưu. Trước tiên, bạn cần phải kiểm tra 1099s của mình và tách các khoản rút tiền ra khỏi kế hoạch của công ty, với số tiền đến từ các khoản thanh toán niên kim lương hưu. Sau khi xác minh số tiền rút từ gói công ty, bạn có thể chuyển đến bảng tuổi thọ thống nhất (hoặc bảng tuổi thọ chung nếu vợ / chồng của bạn trẻ hơn 10 tuổi) và thực hiện tính toán tương tự để xem liệu bạn có lấy nhiều hơn mức tối thiểu bắt buộc không phân phối.
Hãy quay lại với Joe. RMD của anh ấy cho năm 2020 đáng lẽ phải là 20.000 đô la. Anh ta nhìn vào dòng 4b của tờ khai thuế năm 2020 và nó cho thấy anh ta đã nhận các khoản phân phối chịu thuế là 28.000 đô la trong năm đó. Điều này có nghĩa là anh ta đã rút ra nhiều hơn 8.000 đô la so với yêu cầu. Nếu Joe ở trong khung thuế 24%, thì điều này khiến anh ấy mất 1.920 đô la tiền thuế mà rất có thể là không cần thiết.
Để tự khắc phục điều này, bạn muốn tính toán phân phối tối thiểu bắt buộc của mình cho năm hiện tại và đảm bảo rằng, nếu có thể, bạn không lấy nhiều hơn số tiền bắt buộc này.
Nếu bạn cần thêm tiền ngoài số tiền RMD của mình, bạn có thể tránh phải trả các khoản thuế không cần thiết nếu bạn dành một chút thời gian và suy nghĩ về tất cả các tài khoản khác nhau mà bạn có sẵn cho bạn ngoài IRA của bạn. Bạn có thể lấy thêm tiền từ tài khoản không nghỉ hưu, nếu bạn có tùy chọn này. Ví dụ:rút tiền từ séc ngân hàng hoặc tài khoản tiết kiệm để trang trải các chi phí bổ sung thông thường sẽ không bị tính thuế.
Và ngay cả khi bạn thanh lý một phần danh mục đầu tư cổ phiếu và trái phiếu điển hình trong tài khoản không hưu trí để nhận các khoản tiền cần thiết cao hơn số RMD của mình, bởi vì bạn đang phải đối phó với các loại thuế thu nhập vốn có lợi hơn, thì tác động thuế sẽ ít hơn nhiều so với việc lấy các khoản rút tiền theo kế hoạch hưu trí chịu thuế hoàn toàn.
Có một câu ngạn ngữ cổ nói rằng "những con cáo nhỏ làm hỏng cây nho." Dành thời gian để kiểm tra những thứ nhỏ nhặt như số tiền bạn đang rút trong các khoản rút IRA chịu thuế có thể giúp bạn tiết kiệm được vài nghìn đồng tiền thuế.