Bạn có đang thực hiện tối đa kế hoạch 401 (k) mà bạn có ở cơ quan hàng năm không? Bạn có còn tiền để tiết kiệm và đầu tư sau khi đóng góp tối đa 401 (k) và có thể là IRA hoặc hai không? Nếu vậy, bạn có thể muốn xem xét việc đóng góp vào một kế hoạch trả thưởng hoãn lại của người điều hành. Một kế hoạch trả thưởng hoãn lại của giám đốc điều hành cho phép nhân viên có thu nhập cao tạm hoãn việc đóng thuế trên một phần thu nhập của họ cho đến khi nghỉ hưu. Đây là cách nó hoạt động.
Nếu bạn muốn chuyên gia trợ giúp để tìm ra cách thông minh nhất để xây dựng ổ trứng của mình, công cụ đối sánh miễn phí của SmartAsset có thể giúp bạn tìm một cố vấn tài chính.
Kế hoạch trả lương hoãn lại cho giám đốc điều hành cho phép người sử dụng lao động hoãn một phần thu nhập của giám đốc điều hành của họ để họ sẽ trả thuế cho khoản đó sau khi họ bắt đầu rút khỏi khoản đó. Việc đóng góp vào kế hoạch trả thưởng hoãn lại cho người điều hành cho phép người điều hành bảo vệ một phần thu nhập của họ khỏi thuế cho đến khi họ ở trong khung thuế thấp hơn vào thời điểm sau đó, thường là khi nghỉ hưu.
Những người tham gia vào một kế hoạch trả thưởng hoãn lại điều hành phải quyết định thời điểm bắt đầu thực hiện phân phối khi họ đăng ký vào kế hoạch. Tùy thuộc vào độ tuổi của bạn khi bạn đăng ký, việc dự đoán ngày nghỉ hưu chính xác của bạn có thể khó khăn. Khoảng thời gian từ khi đăng ký một kế hoạch đến khi nghỉ hưu càng dài, thì việc dự đoán ngày nghỉ hưu của bạn càng khó. Nhiều người tham gia chọn ngày nghỉ hưu rơi vào cuối những năm 60 của họ hoặc trước khi họ bắt đầu nhận phân phối từ các kế hoạch nghỉ hưu cá nhân hoặc 401 (k) (IRA) của họ.
Cũng cần phải xác định cách bạn muốn thực hiện phân phối của mình khi bạn đăng ký lần đầu tiên. Bạn phải nói rõ rằng bạn muốn phân phối một lần hoặc các khoản thanh toán bằng nhau trong một số năm nhất định. Nếu bạn muốn thay đổi thời điểm hoặc cách thức bạn sẽ thực hiện phân phối từ kế hoạch trả thưởng hoãn lại của giám đốc điều hành, thì rất khó. Bạn có thể phải đợi đến năm năm trước khi thay đổi được phản ánh trong các điều khoản trong gói của bạn.
Cung cấp cho nhân viên quyền truy cập vào kế hoạch trả thưởng hoãn lại của giám đốc điều hành là một lợi ích có giá trị của nhân viên. Có một kế hoạch như vậy có thể thu hút được các giám đốc điều hành có năng lực tốt. Nó cũng có thể ngăn các giám đốc điều hành rời đi để làm việc cho đối thủ cạnh tranh vì họ sẽ mất khả năng đóng góp trong tương lai.
Có hai loại kế hoạch trả thưởng hoãn lại. Kế hoạch đủ điều kiện phải tuân thủ các quy tắc của Đạo luật An ninh Thu nhập và Hưu trí cho Nhân viên (ERISA). Các kế hoạch đủ điều kiện bao gồm các kế hoạch 401 (k), 403 (b) và 457. Các kế hoạch này phải được cung cấp cho tất cả nhân viên. Ngoài ra còn có giới hạn về số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm theo các kế hoạch đủ điều kiện. Các kế hoạch bồi thường hoãn lại điều hành là các kế hoạch không đủ điều kiện hoặc NQDC. Các quy tắc đối với các kế hoạch này không nghiêm ngặt như đối với các kế hoạch đủ điều kiện.
Có bốn loại kế hoạch bồi thường hoãn lại điều hành. Các kế hoạch giảm lương và hoãn tiền thưởng rất giống với các kế hoạch đóng góp đã xác định. SERPs và các kế hoạch phúc lợi vượt mức được chủ lao động tài trợ và hoạt động giống như các kế hoạch phúc lợi đã xác định.
Có một số khác biệt quan trọng giữa các kế hoạch này. Sau đây là một số ưu điểm của kế hoạch trả thưởng hoãn lại điều hành. Chỉ cần nhớ rằng đây không phải là danh sách đầy đủ:
Dưới đây là một số nhược điểm của kế hoạch trả thưởng hoãn lại của người điều hành:
Trước khi bạn quyết định đầu tư vào một kế hoạch trả thưởng hoãn lại điều hành, hãy xem xét các câu hỏi sau:
Các kế hoạch trả lương hoãn cho giám đốc điều hành là một cách tuyệt vời để thu hút và giữ các giám đốc điều hành có thu nhập cao vì họ không thể xoay sở đóng góp của họ và giữ chúng khi họ nghỉ hưu. Nếu bạn là giám đốc điều hành, hãy tìm hiểu về các kế hoạch này trước khi đầu tư, bao gồm cả những ưu và nhược điểm. Nếu bạn vẫn cần thu nhập được miễn thuế sau khi tối đa hóa các tùy chọn tài khoản hưu trí truyền thống, thì kế hoạch này có thể là tấm vé cho bạn nếu công ty của bạn ổn định về tài chính.
Nguồn ảnh:© iStock.com / PeopleImages, © iStock.com / EXTREME-PHOTOGRAPHER, © iStock.com / metamorworks