Đảng Dân chủ Quốc hội muốn đóng lỗ hổng thuế được gọi là “cửa hậu” Roth IRA. Trong một số thay đổi được đề xuất nhắm vào tài khoản hưu trí của những người Mỹ giàu có, các đảng viên Đảng Dân chủ trong Ủy ban Cách thức và Phương tiện Hạ viện muốn cấm những người kiếm được hơn 400.000 đô la mỗi năm chuyển đổi tài khoản tiết kiệm hưu trí trước thuế thành Roth IRA. Các cải cách được đề xuất là một phần trong nỗ lực của đảng Dân chủ nhằm tăng thuế đối với những người giàu nhất để tài trợ cho kế hoạch chi tiêu 3,5 nghìn tỷ đô la.
Cố vấn tài chính có thể giúp bạn hiểu về những thay đổi luật có thể xảy ra ở Washington và những thay đổi đó có thể ảnh hưởng đến bạn như thế nào. Tìm một cố vấn ngay bây giờ.
Theo luật thuế hiện hành, những cá nhân kiếm được hơn 140.000 đô la mỗi năm bị cấm đóng góp cho Roth IRA, nơi các khoản tiết kiệm hưu trí được miễn thuế. Tuy nhiên, kể từ năm 2010, những người lao động vượt quá ngưỡng thu nhập này đã được phép chuyển các khoản đóng góp trước thuế của họ thành Roth IRA. Sau khi trả thuế thu nhập trên những khoản đóng góp và thu nhập ban đầu, khoản tiết kiệm hưu trí của họ sẽ được miễn thuế và sẽ không còn phải chịu mức phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Các chuyển đổi Roth backdoor này, đã trở nên phổ biến, cho phép những người có thu nhập cao bỏ qua các yêu cầu thu nhập đối với Roth IRA và tận dụng sự tăng trưởng miễn thuế mà các loại tài khoản này mang lại.
Nhưng việc sử dụng chiến lược này có thể sắp kết thúc. Các đảng viên Đảng Dân chủ theo đề xuất của House Ways and Means, muốn cấm chuyển đổi Roth đối với những người kiếm được hơn 400.000 đô la mỗi năm. Nếu được chấp thuận, thay đổi quy tắc sẽ áp dụng cho các khoản phân phối, chuyển nhượng và đóng góp được thực hiện trong các năm chịu thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Luật được đề xuất cũng tìm cách loại bỏ Roths “siêu cửa hậu”, một chiến lược tinh vi cho phép những người đăng ký tham gia một số kế hoạch hưu trí nhất định để tiết kiệm tới 38.500 đô la đóng góp thêm sau thuế cho thời gian nghỉ hưu. Nếu được chấp thuận, điều khoản nhắm mục tiêu các chuyển đổi lớn của backdoor Roth sẽ có hiệu lực sau ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Đảng Dân chủ cũng muốn cấm người nộp thuế có thu nhập cao tích lũy tài sản hoãn thuế bên trong tài khoản hưu trí. Để làm như vậy, họ có kế hoạch hạn chế những người trên ngưỡng thu nhập cụ thể tiếp tục đóng góp cho Roth và IRA truyền thống nếu họ đã có 10 triệu đô la tiết kiệm trong IRA hoặc các tài khoản hưu trí đóng góp xác định khác. Theo luật hiện hành, người đóng thuế có thể đóng góp cho IRA bất kể họ đã tiết kiệm được bao nhiêu.
Giới hạn đóng góp được đề xuất sẽ áp dụng cho những người nộp thuế độc thân hoặc đã kết hôn nộp hồ sơ riêng lẻ và kiếm được hơn 400.000 đô la, người nộp thuế đã kết hôn nộp chung với thu nhập chịu thuế lớn hơn 450.000 đô la và chủ hộ kiếm được hơn 425.000 đô la.
Cuộc đàn áp được đề xuất diễn ra khi tài khoản hưu trí của những người Mỹ giàu nhất tiếp tục phình to. Theo Văn phòng Trách nhiệm Chính phủ, 9.000 người nộp thuế đã tiết kiệm được ít nhất 5 triệu đô la trong IRA vào năm 2011. Tám năm sau, con số đó đã tăng hơn gấp ba lần lên hơn 28.000, dữ liệu từ Ủy ban hỗn hợp về thuế cho thấy.
Theo đề xuất này của đảng Dân chủ, các kế hoạch đóng góp xác định do người sử dụng lao động tài trợ cũng sẽ được yêu cầu báo cáo số dư trên 2,5 triệu đô la cho cả Sở Thuế vụ và cho người tham gia kế hoạch có số dư vượt quá 2,5 triệu đô la.
Các đảng viên Đảng Dân chủ cũng đề xuất rằng những người có thu nhập cao với hơn 10 triệu đô la tiết kiệm trong tài khoản hưu trí phải thực hiện phân phối tối thiểu từ các tài khoản đó.
“Nếu IRA truyền thống kết hợp của một cá nhân, Roth IRA và số dư tài khoản hưu trí đóng góp được xác định thường vượt quá 10 triệu đô la vào cuối năm chịu thuế, thì sẽ cần phải có một khoản phân bổ tối thiểu cho năm sau”, đề xuất viết.
Theo luật, IRS sẽ yêu cầu những người có thu nhập cao với hơn 10 triệu đô la tiết kiệm trong tài khoản hưu trí phải nhận một khoản phân bổ bằng 50% số tiền tiết kiệm của họ vượt quá ngưỡng 10 triệu đô la. Ví dụ:nếu Joan có 12 triệu đô la trong 401 (k) của cô ấy và các IRA khác nhau, cô ấy sẽ được yêu cầu phân phối 1 triệu đô la vào năm sau.
Các ngưỡng thu nhập sẽ giống với các ngưỡng trong đề xuất nhằm hạn chế các khoản đóng góp của IRA cho những người giàu có. Nếu được thông qua, cả hai điều khoản sẽ có hiệu lực sau ngày 31 tháng 12 năm 2021.
Những thay đổi lớn có thể đến với tài khoản hưu trí của những người Mỹ giàu có. Các đảng viên Đảng Dân chủ trong Ủy ban Cách thức và Phương tiện của Nhà muốn loại bỏ chuyển đổi Roth IRA cửa hậu, cấm những người có thu nhập cao với hơn 10 triệu đô la trong tài khoản hưu trí đóng góp cho IRA của họ và yêu cầu một số người có thu nhập cao với khoản tiết kiệm hưu trí lớn phải phân phối hàng năm.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / rarrarorro, © iStock.com / jygallery, © iStock.com / c-George