Nhân viên thuộc các kế hoạch nghỉ hưu của công ty quen thuộc với các kế hoạch đóng góp được xác định như 401 (k), 403 (b) hoặc tài khoản SEP-IRA. Kế hoạch mua tiền là một kế hoạch khác do chủ lao động tài trợ có thể giúp bạn tiết kiệm cho thời gian nghỉ hưu. Nó tương tự như các tài khoản khác, ngoại trừ việc các khoản đóng góp thường được thực hiện bởi công ty thay vì nhân viên. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xác định những kế hoạch này là gì, cách chúng hoạt động và giới hạn đóng góp hàng năm. Cân nhắc làm việc với cố vấn tài chính để đảm bảo rằng bạn đang tận dụng tối đa các cơ hội do nhà tuyển dụng tài trợ.
Kế hoạch mua tiền là một tài khoản hưu trí do người sử dụng lao động tài trợ để đóng góp một tỷ lệ phần trăm cụ thể vào tiền lương hàng năm của mỗi nhân viên. Người sử dụng lao động đóng góp hàng năm vào tài khoản của mỗi nhân viên bất kể công ty hoạt động như thế nào. Các kế hoạch mua tiền là các kế hoạch đóng góp được xác định, tương tự như 401 (k) hoặc 403 (b).
Các khoản đóng góp hàng năm của người sử dụng lao động được xác định bằng các tài liệu về kế hoạch mua tiền. Ví dụ, nếu tài liệu kế hoạch nói 5% thì mỗi nhân viên sẽ nhận được 5% tiền lương của mình vào một tài khoản riêng trong kế hoạch. Đối với một nhân viên có mức lương 60.000 đô la, khoản đóng góp thay mặt họ sẽ là 3.000 đô la. Nếu công ty không thực hiện các khoản đóng góp cần thiết, thì công ty sẽ nợ thuế tiêu thụ đặc biệt đối với số tiền chưa đóng góp.
Mặc dù kế hoạch mua tiền tương tự như kế hoạch nghỉ hưu của công ty thường được sử dụng hơn, nhưng chúng có những tính năng độc đáo khiến chúng khác biệt với những kế hoạch khác. Dưới đây là các tính năng giúp kế hoạch mua hàng bằng tiền hoạt động:
Giống như hầu hết các kế hoạch hưu trí, kế hoạch mua tiền có giới hạn về số tiền có thể được đóng góp mỗi năm. Với kế hoạch mua sắm bằng tiền, chủ nhân có thể đóng góp tối đa 25% lương của một nhân viên, với mức giới hạn là 58.000 đô la cho năm 2021. Mức tối đa hàng năm có thể được điều chỉnh về chi phí sinh hoạt, do đó, mức giới hạn rất có thể sẽ tăng lên mỗi năm. Do giới hạn đóng góp hàng năm cao, số dư của kế hoạch mua tiền có thể tăng nhanh hơn nhiều so với các tài khoản hưu trí khác có giới hạn thấp hơn.
Người sử dụng lao động có thể cung cấp các kế hoạch hưu trí khác do chủ lao động tài trợ ngoài kế hoạch mua tiền. Đối với một công nhân có kế hoạch mua tiền và 401 (k), có thể đóng góp lên đến 77.500 đô la vào tài khoản hưu trí do chủ nhân tài trợ mỗi năm. Đó sẽ là $ 58,000 từ kế hoạch mua bằng tiền do người sử dụng lao động trả cộng với khoản đóng góp 401 (k) của cá nhân là $ 19,500 được khấu trừ từ phiếu lương của họ. Nếu họ đủ điều kiện, nhân viên cũng có thể đóng góp 6.000 đô la khác cho IRA truyền thống hoặc Roth.
Dưới đây là giới hạn đóng góp hàng năm hiện tại vào năm 2021 đối với một số tài khoản hưu trí phổ biến.
Kế hoạch nghỉ hưu với Giới hạn đóng góp hàng năm vào năm 2021 * IRA truyền thống hoặc Roth $ 6.000 401 (k) $ 19.500 403 (b) $ 19.500 457 $ 19.500 Solo 401 (k) $ 58.000 SEP-IRA $ 58.000 Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận $ 58.000 Kế hoạch mua tiền $ 58.000* Giới hạn đóng góp có thể cao hơn trong một số gói dựa trên độ tuổi của nhân viên.
Cả hai kế hoạch này đều cung cấp các khoản đóng góp hưu trí do người sử dụng lao động trả thay cho nhân viên. Họ có cùng giới hạn đóng góp hàng năm (25% lương và 58.000 đô la vào năm 2021) và số tiền được hoãn thuế trong tài khoản. Nhân viên có thể chọn nơi đầu tư tiền và mang theo số dư được cấp khi họ rời khỏi công việc.
Sự khác biệt lớn là người sử dụng lao động phải đóng góp bao nhiêu mỗi năm. Với kế hoạch mua sắm bằng tiền, người sử dụng lao động phải đóng góp một tỷ lệ phần trăm nhất định vào tiền lương của mỗi nhân viên, bất kể số tiền đó kiếm được nhiều hay ít trong năm đó. Các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận mang lại mức độ linh hoạt cao hơn, vì vậy người sử dụng lao động có thể giảm mức đóng góp trong những năm gầy và tăng mức đóng góp khi lợi nhuận cao. Do tính linh hoạt này, các kế hoạch chia sẻ lợi nhuận đang trở nên phổ biến hơn.
Các kế hoạch mua tiền cung cấp một cách bổ sung để bù đắp cho nhân viên mức đóng góp hưu trí nhất quán mỗi năm. Những kế hoạch này phổ biến với người lao động vì người sử dụng lao động thường thực hiện tất cả các khoản đóng góp và các khoản đóng góp là bắt buộc, ngay cả khi công ty có kết quả tài chính kém. Tuy nhiên, nhiều người sử dụng lao động chọn kế hoạch chia sẻ lợi nhuận thay vì số tiền đóng góp hàng năm là tùy ý và các yêu cầu báo cáo là tương tự.
Nguồn ảnh:© iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / Pekic, © iStock.com/wundervisuals