Hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện, hoặc QLAC, là một loại hợp đồng niên kim mà bạn có thể sử dụng để tạo thêm nguồn thu nhập khi nghỉ hưu. Loại niên kim này có thể cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng được đảm bảo bắt đầu vào một ngày cụ thể và kết thúc khi bạn qua đời. Giống như các loại niên kim khác, điều quan trọng là phải cân nhắc những ưu và khuyết điểm trước khi quyết định xem liệu có hợp lý để bao gồm một khoản tiền này trong kế hoạch tài chính của bạn hay không.
QLAC là một loại hợp đồng niên kim trả chậm. Với niên kim ngay lập tức, các khoản thanh toán từ niên kim cho bạn có thể bắt đầu ngay lập tức hoặc tương đối sớm sau khi bạn mua. Mặt khác, một niên kim trả chậm sẽ không bắt đầu thanh toán cho bạn cho đến một ngày sau đó.
Trong khi các loại niên kim khác có thể được tài trợ bằng cách tiết kiệm hoặc bằng cách trả phí bảo hiểm thường xuyên từ thu nhập của bạn, thì QLAC lại khác. Loại niên kim này được tài trợ bằng cách sử dụng đô la trước thuế từ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) hoặc tài khoản 401 (k), do đó phần "đủ điều kiện" trong tên của nó. Điều quan trọng cần lưu ý là bạn không thể sử dụng đô la sau thuế từ Roth IRA hoặc tiền từ IRA kế thừa để mua QLAC.
Khi bạn mua một niên kim, bạn đang mua một hợp đồng từ một công ty bảo hiểm hoặc niên kim. Hợp đồng đó quy định rằng bạn sẽ trả phí bảo hiểm và sau đó vào một thời điểm nào đó, công ty bảo hiểm bắt đầu thanh toán lại cho bạn. Các khoản thanh toán này có thể được trả góp hàng tháng hoặc một lần, tùy thuộc vào cách cấu trúc niên kim.
Bạn lấy tiền từ 401 (k) hoặc IRA của mình để mua niên kim, đồng ý về một ngày cụ thể khi các khoản thanh toán cho bạn sẽ bắt đầu với công ty phát hành hợp đồng niên kim. Trong thời gian chờ đợi, số tiền có thể được hoãn thuế cho đến khi bạn sẵn sàng bắt đầu nhận thanh toán.
QLAC cho phép bạn bỏ qua các phân phối tối thiểu bắt buộc liên quan đến IRA truyền thống, 401 (k) và các kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn khác. Đây là lý do tại sao họ có thể thu hút một số nhà đầu tư quản lý chiến lược nghỉ hưu của họ.
Khi bạn đầu tư tiền để nghỉ hưu vào IRA truyền thống hoặc 401 (k), có một số quy tắc thuế quan trọng để quan sát. Một trong những điều quan trọng nhất phải làm với các bản phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD. Khi bạn bước sang tuổi 72, bạn phải bắt đầu rút tiền từ IRA truyền thống hoặc 401 (k) nếu bạn đã nghỉ hưu, theo nguyên tắc của IRS. Các nguyên tắc đó chỉ định số tiền bạn phải rút, dựa trên giá trị tài khoản, tuổi và tuổi thọ của bạn. Các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn sau đó sẽ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn.
Không nộp RMD đúng hạn có thể bị phạt thuế cao. IRS có thể phạt 50% số tiền bạn phải rút. QLAC cho phép bạn tạm thời hoãn việc nhận các phân phối đó mà không bị phạt thuế.
Cụ thể, bạn có thể trì hoãn việc nhận thanh toán từ loại niên kim này cho đến khi 85 tuổi. Nếu bạn đã chuyển một số tiền từ IRA truyền thống hoặc 401 (k) của mình vào hợp đồng niên kim đủ điều kiện, bạn có thể trì hoãn việc nhận RMD và sau đó có để trả các khoản thuế thu nhập nợ họ.
Đây có thể là một điều tốt nếu bạn mong đợi tuổi thọ cao hơn và bạn muốn tránh khả năng hết tiền khi về hưu. QLAC sẽ cung cấp thu nhập đảm bảo cho bạn và trả thu nhập đó cho phần còn lại của cuộc đời bạn. Vì vậy, ngay cả khi bạn cạn kiệt các khoản tiết kiệm hoặc tài sản hưu trí khác, bạn vẫn sẽ có một nguồn thu nhập ổn định từ hợp đồng niên kim của mình.
QLAC cũng có thể cung cấp khả năng bảo vệ chính và cách nhiệt chống lại sự biến động của thị trường. Điều đó có thể khiến bạn yên tâm nếu bạn lo lắng về việc suy thoái kinh tế hoặc tỷ lệ lạm phát gia tăng có thể ảnh hưởng đến sức mua của bạn như thế nào. Và nếu bạn đã kết hôn, bạn có thể thiết lập QLAC của mình dưới dạng niên kim chung để vợ / chồng của bạn có thể tiếp tục nhận các khoản thanh toán nếu bạn qua đời hoặc ngược lại.
Nếu bạn quan tâm đến việc sử dụng niên kim kéo dài để tài trợ cho các mục tiêu nghỉ hưu của mình, có một số điều cần lưu ý.
Trước tiên, bạn nên biết rằng QLAC không phải là miễn phí khi nói đến việc trì hoãn RMD. IRS áp đặt các giới hạn về số tiền tiết kiệm hưu trí mà bạn có thể sử dụng để mua chúng. Kể từ năm 2020, giới hạn là 35% số tiền tiết kiệm hưu trí của bạn hoặc 135.000 đô la, tùy theo mức nào nhỏ hơn.
Liên quan đến các giới hạn IRS cho khoản tài trợ một, các quy tắc áp dụng cho tổng số tổng hợp cho IRA. Vì vậy, nếu bạn có nhiều IRA, tổng giá trị của tất cả các tài khoản đó sẽ được sử dụng để xác định xem bạn có thể đóng góp ít hơn 25% số tiền tiết kiệm hay 135.000 đô la của mình hay không.
Tiếp theo, hãy xem xét mức độ rủi ro và mức tăng trưởng mà bạn có thể thấy từ tiền của mình. Trong khi tiền gốc của bạn được bảo vệ bằng loại niên kim này, số tiền tăng trưởng mà bạn có thể nhận ra là cố định. Đầu tư tiền của bạn vào nơi khác có thể dẫn đến rủi ro nhiều hơn nhưng nó có thể mang lại lợi nhuận tốt hơn so với một hợp đồng niên kim kéo dài đủ điều kiện có thể cung cấp.
Bạn cũng nên biết về loại hình đầu tư bạn có thể thực hiện với loại niên kim này. Ví dụ:bạn không thể đầu tư tiền QLAC vào dạng niên kim biến đổi hoặc được lập chỉ mục. Thay vào đó, bạn phải chọn một niên kim cố định cung cấp tỷ suất sinh lợi có thể dự đoán được.
Và một lần nữa, hãy nhớ rằng loại niên kim này chỉ trì hoãn nhu cầu lấy RMD và nó không loại bỏ hoàn toàn. Ngay cả khi bạn đẩy lùi các khoản thanh toán cho đến khi 85 tuổi, cuối cùng bạn vẫn phải nhận chúng và trả thuế cho chúng. Và với bối cảnh thuế luôn thay đổi, không có gì đảm bảo bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu tiền thuế bằng cách mua niên kim kéo dài nếu khung thuế của bạn thay đổi.
Hợp đồng niên kim lâu dài, một trong số các loại niên kim, có thể giúp bạn đảm bảo thu nhập đáng tin cậy khi nghỉ hưu nhưng có thể không phù hợp với tất cả mọi người. Và nếu bạn không sở hữu IRA truyền thống hoặc 401 (k), bạn có thể hoàn toàn không mua được IRA. Nếu bạn có tài khoản hưu trí đủ điều kiện, việc xem xét những yếu tố như tuổi thọ, mục tiêu đầu tư và nhu cầu tài chính của bạn có thể giúp bạn quyết định xem QLAC có phù hợp hay không.
Tín dụng ảnh:© iStock.com / kate_sept2004, © iStock.com / squti, © iStock.com / dmbaker