Điều hành một doanh nghiệp nhỏ hoặc tự kinh doanh có thể mang lại sự linh hoạt, tự do và kiểm soát tiềm năng thu nhập của bạn. Mặc dù các đặc quyền rất phong phú, nhưng có một thứ thường thiếu khi bạn sở hữu một doanh nghiệp nhỏ:kế hoạch nghỉ hưu do chủ lao động tài trợ.
Những người tự kinh doanh không có 401 (k) và các chủ doanh nghiệp nhỏ có xu hướng không cung cấp cho họ, với lý do tốn thời gian và chi phí để thiết lập và quản lý họ. Tin tốt là có một số lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu khác dành cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Nếu bạn vẫn chưa bắt đầu tiết kiệm để nghỉ hưu với tư cách là một doanh nhân, thì đây là cách bạn có thể thay đổi điều đó.
Trước khi tìm hiểu chi tiết về các tùy chọn tiết kiệm cá nhân, điều quan trọng là phải hiểu một số nguyên tắc chi phối kế hoạch nghỉ hưu của doanh nghiệp nhỏ. Ví dụ:mỗi kế hoạch có giới hạn đóng góp hàng năm của riêng mình, giống như cách kế hoạch nghỉ hưu của người sử dụng lao động làm. Số tiền bạn có thể đóng góp thay đổi theo từng gói và có thể áp dụng giới hạn đặc biệt nếu bạn được coi là tư nhân thay vì chủ doanh nghiệp.
Tiếp theo, mỗi kế hoạch có các quy tắc thuế riêng để tuân theo về thời điểm bạn có thể thực hiện các khoản phân phối, cách các khoản phân phối đó bị đánh thuế và điều gì có thể gây ra hình phạt rút tiền sớm 10%. Một số kế hoạch cũng có các quy tắc đặc biệt áp dụng cho các doanh nghiệp có nhân viên.
Cuối cùng, kế hoạch nghỉ hưu của doanh nghiệp nhỏ có thể mang lại lợi thế về thuế cho những người tiết kiệm. Khoản tiết kiệm hưu trí của bạn có thể tăng trên cơ sở hoãn thuế, kiếm lãi kép theo thời gian. Và một số hoặc tất cả các khoản đóng góp hàng năm của bạn có thể được khấu trừ thuế, điều này có thể làm giảm hóa đơn thuế khi bạn nộp tờ khai hàng năm.
Có một số cách để tiết kiệm khi nghỉ hưu với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ. Dưới đây là cách so sánh ba trong số các tùy chọn phổ biến nhất:
SEP IRA có thể được thành lập bởi bất kỳ doanh nghiệp quy mô nào, bao gồm các công ty tư nhân độc quyền, quan hệ đối tác và tập đoàn. Bạn có thể thiết lập một trong những tài khoản này cho chính mình và / hoặc thay mặt cho nhân viên của bạn. Nếu bạn thiết lập SEP IRA cho nhân viên của mình, chỉ bạn với tư cách là người sử dụng lao động mới có thể thay mặt họ đóng góp cho nó; họ không được phép đưa trực tiếp bất cứ thứ gì vào.
Giới hạn đóng góp hàng năm cho SEP IRAin 2019 là 25% khoản bồi thường hàng năm của nhân viên hoặc 56.000 đô la, tùy theo mức nào nhỏ hơn. Không có đóng góp bắt kịp cho tài khoản SEP.
IRS không cho phép các khoản vay từ SEP IRA, nhưng nhân viên và chủ doanh nghiệp có thể nhận các khoản phân phối tại chỗ. Các khoản đóng góp luôn được trao 100%. Nếu phân phối không đủ tiêu chuẩn thì thuế thu nhập sẽ được áp dụng. Hình phạt rút tiền sớm 10% cũng có hiệu lực nếu người thực hiện phân phối dưới 59 tuổi 1/2.
Về mặt chuyên nghiệp, SEP IRA tương đối dễ dàng và không tốn kém cho các chủ doanh nghiệp nhỏ để thiết lập. Các giới hạn đóng góp hàng năm phản ánh các giới hạn cho phép của các gói 401 (k) truyền thống. Các khoản đóng góp có thể được khấu trừ từ thu nhập và các khoản phân phối đủ điều kiện sẽ bị đánh thuế theo các quy tắc IRA truyền thống.
Bạn không có nghĩa vụ phải đóng góp vào SEP IRA cho bản thân hoặc nhân viên của mình mỗi năm. Nhưng nếu bạn quyết định đóng góp thay mặt cho nhân viên của mình, bạn phải đóng góp cho những người đã làm việc cho bạn trong năm.
IRA ĐƠN GIẢN có sẵn cho bất kỳ doanh nghiệp nhỏ nào nhưng theo IRS, nó thường phù hợp nhất với những doanh nghiệp có 100 nhân viên trở xuống. Với kế hoạch này, người sử dụng lao động được yêu cầu đóng góp tiền mỗi năm cho mỗi nhân viên bằng cách tương ứng với 3% tiền bồi thường hoặc đóng góp 2% không hoạt động. Nhân viên có thể đóng góp nhưng không bắt buộc và họ luôn được cung cấp 100% số tiền IRA ĐƠN GIẢN của mình. Đối với năm 2019, số tiền tối đa mà nhân viên có thể đóng góp là 13.000 đô la hoặc 16.000 đô la nếu họ từ 50 tuổi trở lên.
Giống như SEP IRA, các IRA ĐƠN GIẢN có cùng cách xử lý thuế như các tài khoản IRA truyền thống. Việc phân phối sớm phải chịu tiền phạt rút tiền trước hạn và thuế thu nhập; các khoản phân phối hưu trí thường xuyên sau 59 tuổi 1/2 chỉ bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường. Cả SEP IRA và SIMPLE IRA đều yêu cầu chủ sở hữu tài khoản bắt đầu thực hiện các khoản phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 70 1/2 để tránh bị phạt thuế.
IRA ĐƠN GIẢN dễ thiết lập và bảo trì. Nhưng họ có mức đóng góp hàng năm thấp hơn SEP IRA hoặc solo 401 (k) s (tùy chọn tiếp theo trong danh sách này). Bạn cũng không có tùy chọn để không đóng góp cho nhân viên của mình bằng IRA ĐƠN GIẢN. Điều này có thể có vấn đề nếu dòng tiền của bạn không đều từ năm này sang năm khác.
Đơn 401 (k) là 401 (k) được thiết kế chỉ dành cho chủ sở hữu duy nhất. (Ngoại lệ duy nhất là nếu bạn sở hữu một doanh nghiệp và nhân viên duy nhất của bạn là vợ / chồng của bạn.) Với loại kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ này, bạn đóng góp với tư cách là chủ nhân và nhân viên. Với tư cách là nhân viên, bạn có thể đóng góp tối đa 19.000 đô la cho năm 2019 hoặc tối đa 25.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Với tư cách là người sử dụng lao động, bạn có thể đóng góp tới 25% tiền bồi thường, trừ khi bạn là doanh nghiệp tự do. Trong trường hợp đó, bạn phải sử dụng một công thức đặc biệt để tính mức đóng góp cho chủ lao động của bạn trong năm. Công thức này dựa trên thu nhập ròng của bạn sau khi bạn đã khấu trừ một nửa thuế tư doanh và đóng góp của nhân viên.
Trong tất cả ba kế hoạch nghỉ hưu của doanh nghiệp nhỏ được thảo luận cho đến nay, một solo 401 (k) là khó thiết lập nhất và tốn kém nhất để duy trì. Nhưng bạn nhận được lợi ích từ việc khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp của mình, cũng như các giới hạn đóng góp hào phóng hàng năm. Bạn cũng có thể bổ sung 401 (k) của mình bằng các đóng góp cho IRA.
Nếu bạn không có bất kỳ nhân viên nào và bạn không có đủ thu nhập kinh doanh để biện minh cho chi phí và thời gian liên quan đến việc thiết lập SEP IRA, SIMPLE IRA hoặc cá nhân 401 (k), bạn có thể chọn IRA truyền thống hoặc Roth để thay thế . Với IRA truyền thống, bạn có thể khấu trừ một phần hoặc tất cả các khoản đóng góp hàng năm của mình. Roth IRA cho phép phân phối miễn thuế 100% khi nghỉ hưu.
Cả hai đều có giới hạn đóng góp hàng năm là 6.000 đô la cho năm 2019, cộng với khoản đóng góp bắt kịp là 1.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Giới hạn thấp hơn nhiều so với các lựa chọn kế hoạch hưu trí khác cho doanh nghiệp nhỏ nhưng IRA có thể là một nơi tốt để bắt đầu nếu bạn chưa quen với việc tiết kiệm.
Có rất nhiều điều cần cân nhắc khi chọn kế hoạch nghỉ hưu với tư cách là chủ doanh nghiệp nhỏ. Nếu bạn có nhân viên, bạn sẽ cần quyết định xem kế hoạch của mình có phù hợp với họ hay không. Bạn sẽ phải cân nhắc tính linh hoạt mà SEP IRA có thể cung cấp so với các quy tắc đối với các khoản đóng góp IRA ĐƠN GIẢN. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, kế hoạch bạn chọn có thể phụ thuộc vào số tiền bạn có thể đóng góp mỗi năm từ thu nhập của mình và số tiền bạn sẵn sàng trả để quản lý kế hoạch.
Dù bạn quyết định thế nào, hãy nhớ rằng không có thời điểm nào tốt hơn để bắt đầu tiết kiệm cho việc nghỉ hưu hơn bây giờ. Bạn càng đợi lâu để chọn kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ của mình, thì tiền của bạn càng có ít thời gian để tăng trưởng.
Tín dụng hình ảnh:© iStock.com / CatLane, © iStock.com / Yagi-Studio, © iStock.com / Drazen_