Kế hoạch cân bằng tiền mặt là một bước ngoặt của kế hoạch hưu trí truyền thống. Giống như lương hưu truyền thống, kế hoạch cân bằng tiền mặt cung cấp cho người lao động tùy chọn nhận niên kim trọn đời. Tuy nhiên, không giống như lương hưu, kế hoạch cân bằng tiền mặt tạo ra một tài khoản cá nhân cho mỗi nhân viên được bảo hiểm, hoàn thành với một khoản tiền được chỉ định một lần. Thiết lập một kế hoạch cân bằng tiền mặt cung cấp các khoản tiết kiệm tiềm năng cho người sử dụng lao động.
Kiểm tra máy tính hưu trí của chúng tôi.
Trong kế hoạch cân bằng tiền mặt, một nhân viên tham gia được thông báo rằng họ sẽ có quyền truy cập vào một số tiền nhất định khi đến tuổi nghỉ hưu. Giả sử số tiền đó là 400.000 đô la. Để có được 400.000 đô la, kế hoạch giả định sự kết hợp giữa đóng góp của người sử dụng lao động và lãi kép theo thời gian. Khi nhân viên nghỉ việc, cô ấy có thể nhận 400.000 đô la một lần, hoặc cam kết hưởng niên kim trả một phần trong số 400.000 đô la bằng séc thông thường.
Đối với mỗi năm mà một nhân viên nhận được phúc lợi với một công ty, thì người đó tích lũy các phúc lợi theo công thức sau:
lợi ích hàng năm =(lương x lãi suất tín dụng trả) + (số dư tài khoản x lãi suất tín dụng).
Hãy chia nhỏ các thuật ngữ đó. Lương của một nhân viên là tiền lương của họ. Tỷ lệ tín dụng trả lương là tỷ lệ phần trăm tiền lương của người lao động mà người sử dụng lao động cung cấp trong các khoản đóng góp. Con số này thường từ 5 đến 8 phần trăm.
Số dư tài khoản là số tiền mà nhân viên đã tích lũy được trong các khoản phúc lợi và thu nhập. Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm mà người sử dụng lao động đặt ra cho sự tăng trưởng của các khoản đóng góp theo thời gian. Đây có thể là một lãi suất cố định (5%, chẳng hạn) hoặc một tỷ lệ thay đổi được gắn với một thứ khác, chẳng hạn như lãi suất trái phiếu kho bạc 30 năm.
Kế hoạch cân bằng tiền mặt trở nên phổ biến khi một số công ty và chính quyền bang bắt đầu chuyển đổi kế hoạch lương hưu truyền thống của họ sang kế hoạch cân bằng tiền mặt như một giải pháp thay thế cho việc đóng băng lương hưu đang gặp khó khăn. Nếu bạn vừa nhận được tin rằng lương hưu của bạn đang trở thành kế hoạch cân bằng tiền mặt, thì đây là những điều bạn cần biết:
Những lợi ích bạn đã kiếm được (có thể) an toàn: Trong khi các công ty tiếp tục phát triển, họ có thể thay đổi hoặc đóng băng kế hoạch lương hưu nhưng họ không thể từ bỏ những lợi ích mà nhân viên của họ đã kiếm được. Ngay cả khi các điều khoản của gói do người sử dụng lao động tài trợ thay đổi theo chiều hướng xấu đi, bạn vẫn sẽ có quyền truy cập vào các lợi ích mà bạn đã tích lũy theo gói ban đầu. Ngoài ra, hầu hết các khoản tiền trong phần lớn các kế hoạch phúc lợi được xác định đều được liên bang bảo hiểm thông qua Công ty Bảo lãnh Quyền lợi Hưu trí, một cơ quan chính phủ.
Việc chuyển đổi sang gói số dư tiền mặt thuận lợi hơn cho những nhân viên trẻ tuổi: Lương hưu truyền thống tính toán các khoản trợ cấp hưu trí của bạn bằng công thức dựa trên thời gian của bạn với công ty và mức lương của bạn trong vài năm làm việc cuối cùng của bạn. Nếu bạn là một công nhân có kinh nghiệm, người đã leo lên cấp bậc và hiện đang kiếm được thu nhập cao, bạn có thể quan tâm đến mức lương hưu phản ánh mức tăng lương đó. Mặt khác, các kế hoạch cân bằng tiền mặt cung cấp các lợi ích có khoảng cách đều nhau hơn trong suốt thời gian sự nghiệp của người lao động và tăng trưởng với tốc độ tương tự theo thời gian. Đô la được đóng góp sớm trong sự nghiệp của người lao động có nhiều thời gian hơn để cộng gộp và do đó có giá trị hơn.
401 (k) hoàn toàn là kế hoạch Đóng góp Xác định (DC), trong khi kế hoạch số dư tiền mặt được xem xét, tùy thuộc vào người bạn yêu cầu, là kế hoạch Quyền lợi Xác định (DB) hoặc kế hoạch DB-DC kết hợp. Với 401 (k), một nhân viên đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu. Nhà tuyển dụng tài trợ cho 401 (k) có thể có hoặc không có những đóng góp phù hợp.
Kiểm tra máy tính 401 (k) của chúng tôi.
Dưới đây là sự khác biệt lớn giữa kế hoạch 401 (k) và kế hoạch cân bằng tiền mặt:Với kế hoạch 401 (k), số tiền mà nhân viên sẽ có khi nghỉ hưu không được “xác định”. Thay vào đó, phúc lợi hưu trí của nhân viên phụ thuộc vào hiệu suất của thị trường và của các quỹ có đóng góp 401 (k). Nhân viên này phải chịu rủi ro rằng sự suy thoái của thị trường sẽ xóa sổ 401 (k) của cô ấy.
Mặt khác, với kế hoạch cân bằng tiền mặt, số tiền mà một nhân viên có thể mong đợi khi nghỉ hưu là "Được xác định." Đó là những gì làm cho nó trở thành một kế hoạch Lợi ích Xác định. Người sử dụng lao động, không phải người lao động, phải chịu rủi ro trước những biến động của thị trường. Nhờ trạng thái Quyền lợi Xác định, các gói số dư tiền mặt được bảo hiểm và phải cung cấp tùy chọn niên kim trọn đời, cả hai đều không đúng với 401 (k) s.
Nếu bạn có kế hoạch cân đối tiền mặt thông qua chủ lao động của mình, bạn có sự lựa chọn giữa việc loại bỏ các khoản trợ cấp của mình và nhận các khoản trợ cấp của bạn dưới dạng một lần. Nếu bạn chọn một niên kim, số dư tiền mặt của bạn sẽ được trả cho bạn thành những phần nhỏ hơn trong những năm sau khi bạn nghỉ hưu. Nếu bạn quyết định thanh toán một lần, bạn có thể chọn nhận tất cả số tiền cùng một lúc và chuyển số tiền đó cho IRA hoặc cho kế hoạch của người sử dụng lao động mới.
Chính phủ các bang và các công ty lớn nhận được rất nhiều sự chú ý của giới truyền thông khi họ quyết định chuyển đổi từ kế hoạch lương hưu truyền thống sang kế hoạch cân bằng tiền mặt. Tuy nhiên, các doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng có thể hưởng lợi từ việc sử dụng kế hoạch cân đối tiền mặt.
Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, việc thiết lập kế hoạch cân đối tiền mặt cho bản thân và nhân viên của bạn để lại cho bạn rất nhiều giới hạn đóng góp cao hơn mức bạn sẽ nhận được với 401 (k). Đây có thể là một cứu cánh thực sự nếu bạn (hoặc bất kỳ nhân viên nào của bạn) cần phải có những khoản đóng góp đáng kể để chuẩn bị cho việc nghỉ hưu. Giới hạn đóng góp cho các kế hoạch cân bằng tiền mặt dựa trên độ tuổi và 200.000 đô la cao nhất cho người lao động từ 60 tuổi trở lên.
Ngoài ra, các khoản đóng góp vào kế hoạch cân đối tiền mặt của doanh nghiệp làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Bạn thậm chí có thể thiết lập 401 (k) và một kế hoạch cân bằng tiền mặt nếu bạn thực sự muốn đưa mọi thứ vào guồng quay. Chỉ mong trả chi phí hành chính cao hơn cho kế hoạch cân bằng tiền mặt vì nó yêu cầu chứng nhận tính toán mỗi năm.
Bài viết liên quan:Bắt đầu lập kế hoạch nghỉ hưu
Nếu bạn là người tham gia kế hoạch cân bằng tiền mặt, bạn sẽ nhận được các báo cáo thường xuyên giải thích giá trị giả định của tài khoản hưu trí của bạn, cộng với số tiền bạn có thể có khi nghỉ hưu. Việc bạn chọn nhận số tiền đó dưới dạng niên kim hay gộp một lần là tùy thuộc vào bạn.
Với niên kim, bạn có ít quyền kiểm soát hơn, nhưng hãy tận hưởng cảm giác yên tâm khi biết rằng bạn không thể chi tiêu quá mức và không để lại gì khi về già. Mặt khác, bạn có thể phải đối mặt với việc giảm lợi ích nếu công ty của bạn gặp khó khăn. Đó là một lý do tại sao một số nhân viên chọn nhận các quyền lợi của họ dưới dạng tổng hợp và chuyển họ vào IRA trong khi họ có thể. Nếu bạn chọn chuyển đổi, hãy nhớ rằng bạn đang đảm nhận trách nhiệm làm cho lợi ích của bạn kéo dài đến cuối đời. Điều quan trọng là phải lập kế hoạch phù hợp!
Nguồn ảnh:flickr, © iStock.com / champja, © iStock.com / yoh4nn