Nếu bạn từ 72 tuổi trở lên, bạn phải rút ít nhất một khoản tiền tối thiểu từ tài khoản hưu trí hoãn thuế mỗi năm, cho dù bạn có cần tiền hay không.

Tại sao? Chính phủ liên bang muốn chia sẻ của mình.

Các tài khoản hưu trí được hoãn thuế, chẳng hạn như 401 (k) và IRA truyền thống, được tài trợ bằng đô la trước thuế, mang lại khoản khấu trừ thuế ngay lập tức trong năm bạn đóng góp. Chúng cũng mang lại cơ hội có khả năng tạo ra lợi nhuận dài hạn cao hơn thông qua tăng trưởng kép, vì thu nhập không bị đánh thuế cho đến khi bạn phân phối tiền từ tài khoản của mình.

Nhưng bạn không thể để số tiền đó mãi mãi không bị đánh thuế.

Sở Thuế vụ yêu cầu bạn bắt đầu nhận phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD, từ tài khoản hưu trí hoãn thuế của bạn hàng năm sau khi bạn đủ 72 tuổi, giới hạn độ tuổi mới theo Đạo luật AN TOÀN. (Nếu bạn sinh trước ngày 1 tháng 7 năm 1949, thì độ tuổi bắt đầu RMD phải là 70 ½.) ( Tìm hiểu thêm: 3 điểm cần biết về Đạo luật BẢO MẬT)

Đối với lần phân phối đầu tiên, bạn có thời hạn đến ngày 1 tháng 4 sau năm mà bạn bước sang tuổi 72 để rút tiền. Đối với tất cả các năm tiếp theo, bạn phải lấy RMD của mình trước ngày 31 tháng 12. Bạn luôn có thể lấy nhiều hơn mức tối thiểu bắt buộc nếu bạn chọn, nhưng bất kỳ phân phối vượt quá mức tối thiểu bắt buộc đều không thể áp dụng cho RMD trong một năm tới. (Máy tính phân phối tối thiểu bắt buộc)

Các khoản phân phối từ tài khoản hoãn thuế được đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường của bạn, giới hạn ở mức 37% đối với các hộ gia đình có thu nhập cao nhất vào năm 2020, thay vì thuế suất tăng vốn đối với thu nhập đầu tư, vốn bị giới hạn ở mức 20%.

Việc không lấy đầy đủ RMD của bạn từ tài khoản hoãn thuế trước thời hạn yêu cầu sẽ dẫn đến một khoản phạt nặng:số tiền không được rút sẽ bị đánh thuế 50 phần trăm. Tuy nhiên, theo IRS, hình phạt đó có thể được miễn nếu chủ sở hữu tài khoản xác định rằng việc phân phối thiếu hụt là do "lỗi hợp lý" và các bước hợp lý đang được thực hiện để sửa lỗi.

Lưu ý rằng do đại dịch coronavirus, chính phủ liên bang đã cho phép các quy định đặc biệt dành riêng cho năm thuế 2020 theo Đạo luật CARES, tạm thời từ bỏ yêu cầu phân phối tài khoản hưu trí và cho phép rút tiền sớm không bị phạt lớn hơn từ tài khoản hưu trí, trong số các điều khoản khác. ( Tìm hiểu thêm: Gói kích cầu có ý nghĩa như thế nào đối với bạn)

RMD ảnh hưởng đến những tài khoản nào?

RMD áp dụng cho tất cả các kế hoạch nghỉ hưu do người sử dụng lao động tài trợ, bao gồm kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, kế hoạch 401 (k) s, 403 (b) và 457 (b), cũng như IRA truyền thống và các kế hoạch dựa trên IRA, chẳng hạn như SEP IRA , IRA ĐƠN GIẢN và SARSEP. ¹

RMD không áp dụng cho Roth IRA trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu ban đầu, vì các khoản đóng góp được thực hiện bằng tiền sau thuế. Roth IRA không yêu cầu rút tiền cho đến sau khi chủ sở hữu qua đời.

Tính RMD của bạn

Số tiền RMD của bạn được xác định bởi tuổi thọ dự kiến ​​và quy mô tài khoản của bạn. Sử dụng trang tính IRS thích hợp để tự thực hiện tính toán.

Hoặc, AARP cung cấp một máy tính RMD để giúp ước tính phân phối tối thiểu bắt buộc hàng năm của bạn. Theo máy tính, một người đóng thuế ở độ tuổi 75 với số dư 250.000 đô la trong IRA truyền thống của họ sẽ được yêu cầu rút khoảng 11.000 đô la từ tài khoản của họ vào năm 2021. (Do Đạo luật AN TOÀN, sẽ không cần RMD vào năm 2020.)

Nếu bạn có nhiều IRA hoãn thuế, bạn phải tính RMD của mình riêng cho từng tài khoản, nhưng bạn có thể lấy phân phối tối thiểu của mình từ một hoặc nhiều tài khoản. Điều này cũng đúng với 403 (b) s. Tuy nhiên, những người nộp thuế sở hữu các loại tài khoản hoãn thuế khác, bao gồm các gói 401 (k) và 457 (b), phải lấy RMDs riêng biệt từ mỗi tài khoản gói của họ, theo IRS. ²

Tác động tiềm năng về thuế của RMDs

Tùy thuộc vào số dư trong tài khoản hoãn thuế và các nguồn thu nhập hưu trí khác của bạn, bao gồm cả lương hưu và An sinh xã hội, các khoản phân bổ bạn nhận được có thể khiến bạn rơi vào khung thuế cao hơn. Nó cũng có khả năng gây ra mức thuế cao hơn đối với các quyền lợi An sinh Xã hội của bạn và một khoản phụ phí thu nhập cao bổ sung đối với quyền lợi Medicare của bạn.

Đặc biệt, những người sử dụng RMD lần đầu tiên ở tuổi 72 nên nhận thức được những tác động tiềm ẩn về thuế trong chiến lược rút tiền của họ.

Ví dụ:những người chờ đợi để lấy RMD đầu tiên của họ cho đến ngày 1 tháng 4 năm sau, khi họ được phép thực hiện lần rút tiền đầu tiên, cũng sẽ được yêu cầu thực hiện lần rút tiền thứ hai trước ngày 31 tháng 12 cùng năm - điều này có thể kích hoạt thuế cao hơn trong năm đó.

Để giảm thiểu việc bị đánh thuế khi nghỉ hưu, một số người trước khi nghỉ hưu chọn bắt đầu rút tiền từ tài khoản hoãn thuế của họ sau khi họ bước sang tuổi 59 ½. (Bất kỳ sớm hơn và họ sẽ phải đối mặt với hình phạt rút tiền sớm.) Họ sẽ vẫn nợ thuế thu nhập thông thường trên các khoản phân phối, nhưng việc rút tiền sẽ từ từ làm giảm số dư trong tài khoản hoãn thuế của họ, điều này có thể dẫn đến RMD nhỏ hơn khi họ bước sang tuổi 72 .

Chiến lược đó cũng mang lại một lợi ích tiềm năng quan trọng khác:Nó có thể cho phép bạn trì hoãn việc yêu cầu An sinh xã hội sau tuổi nghỉ hưu đầy đủ của bạn, điều này làm tăng vĩnh viễn quy mô phúc lợi hàng tháng của bạn. ( Tìm hiểu thêm: Nộp đơn xin trợ cấp hưu trí An sinh xã hội)

Một cách khác để có thể bù đắp khoản tăng thuế trong tương lai khi RMD bắt đầu là chuyển đổi một phần tài khoản hoãn thuế của bạn sang Roth IRA sớm khi về hưu khi thuế suất của bạn có thể thấp nhất. Mặc dù tồn tại các giới hạn thu nhập đối với các khoản đóng góp Roth IRA, nhưng không có giới hạn thu nhập nào cho các chuyển đổi. ³

Lưu ý rằng khi bạn chuyển đổi sang Roth IRA, bạn sẽ nợ thuế trả trước trên số tiền bạn phân phối từ tài khoản hoãn thuế của mình (các khoản đóng góp và thu nhập), số tiền này có thể lên đến một hóa đơn khá lớn. Tuy nhiên, thu nhập trong Roth IRA trong tương lai sẽ được miễn thuế và tài khoản của bạn sẽ không phải chịu RMD, vì vậy, tài khoản có thể tiếp tục có khả năng mang lại lợi nhuận lâu hơn. Từ quan điểm lập kế hoạch di sản, Roth IRA cũng có thể được chuyển cho những người thừa kế của bạn.

Những động thái như vậy, tuy nhiên, có thể không phù hợp với tất cả mọi người. Điều quan trọng là phải tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế hoặc chuyên gia tài chính để giúp cân nhắc ưu và nhược điểm của bất kỳ chiến lược nào có thể ảnh hưởng đến an ninh tài chính của bạn.

Lấy RMD của bạn

Bạn sử dụng RMD như thế nào là tùy thuộc vào bạn. Bạn có thể chi tiêu cho các chi phí sinh hoạt hiện tại, tiết kiệm, đầu tư số tiền đó để kiếm lợi nhuận tiềm năng trên thị trường chứng khoán, chuyển nó cho những người thừa kế của bạn hoặc chiêu đãi gia đình bạn một kỳ nghỉ được trả toàn bộ chi phí.

Nếu bạn có đủ tiền tiết kiệm mà bạn thực sự không cần RMD của mình để trả chi phí sinh hoạt, bạn cũng có thể cân nhắc quyên góp toàn bộ hoặc một phần khoản phân phối của mình cho một tổ chức từ thiện yêu thích. Chính phủ cho phép người đóng thuế tặng tối đa 100.000 đô la từ IRA của họ cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện miễn thuế mỗi năm. ⁴ Khoản đóng góp dành cho mục đích chính đáng và RMD không được tính vào thu nhập chịu thuế của bạn.

Một số nhà đầu tư cũng chọn chiến thuật với RMD của họ, sử dụng số tiền rút hàng năm của họ để bán bớt các phần danh mục đầu tư hoạt động kém hiệu quả hoặc không còn phù hợp với mục tiêu đầu tư của họ.

Như với hầu hết những việc liên quan đến lập kế hoạch nghỉ hưu, điều quan trọng là phải làm việc với một chuyên gia tài chính, người có thể giúp hướng dẫn bạn đưa ra quyết định tốt nhất cho tình hình tài chính của bạn.