Bạn có thể mất tất cả hoặc hầu hết các khoản khấu trừ thuế liên quan đến tài sản cho thuê bằng cách để cho gia đình hoặc bạn bè - tùy thuộc vào giá thuê bạn đặt. Nếu bạn tính phí thấp hơn đáng kể giá trị cho thuê thị trường của tài sản, IRS sẽ không coi đây là tài sản kinh doanh nữa.
Hiểu được các tác động về thuế của việc cho một thành viên trong gia đình thuê nhà sẽ giúp bạn quyết định cách bạn muốn xử lý tình huống tài chính này để cả hai cùng đưa ra giải pháp công bằng nhất cho hợp đồng thuê nhà của mình.
Đọc thêm :Giảm thuế đối với tài sản cho thuê
Bất động sản cho thuê là cơ hội đầu tư tuyệt vời vì nhiều lý do. Nếu bạn kiếm được lợi nhuận mỗi năm, bạn có thể thêm số đó vào khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Mỗi năm bạn thêm tiền vào tài khoản hưu trí của mình, bạn sẽ tăng lãi suất của mình. Nếu bạn đã nghỉ hưu, bạn có thể cải thiện thu nhập của mình với một hoặc nhiều bất động sản cho thuê.
Nếu bạn thuê một bất động sản và chỉ cần hòa vốn, một khi khoản thế chấp được trả hết, bạn có thể bán căn nhà và nhận được một khoản tiền lớn - sau khi người khác đã trả tiền thế chấp, thuế tài sản, sửa chữa và các chi phí khác trong 10, 20 hoặc 30 năm. Về bản chất, bạn có một ngôi nhà miễn phí để bán.
Đọc thêm :Quy tắc về sự tham gia tích cực của chủ sở hữu bất động sản cho thuê
Nếu bạn thuê một tài sản toàn thời gian và với giá đầy đủ, nó được coi là tài sản kinh doanh. Bạn có thể khấu trừ các chi phí để sở hữu và vận hành nó khỏi thuế của mình, theo các quy tắc của IRS đối với tài sản cho thuê. Điều này có thể bao gồm tiền lãi thế chấp của bạn, tiền sửa chữa trong nhiều năm, thuế tài sản, bảo hiểm và các chi phí khác.
Tuy nhiên, bạn sẽ mất một số lợi ích của quyền sở hữu nhà. Ví dụ, bạn có thể trả thuế bất động sản được giảm thông qua việc miễn trừ gia cư địa phương đối với tài sản nếu nơi ở là nơi cư trú chính của bạn. Khi bạn bán một ngôi nhà mà bạn đã ở làm nơi cư trú chính của mình, bạn cũng sẽ nhận được một khoản giảm thuế, tùy thuộc vào luật pháp tại thời điểm bạn bán. Ví dụ:tùy thuộc vào tiểu bang bạn sống, khi bạn bán ngôi nhà chính của mình sau khi đã sống ở đó vài năm, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào trên số tiền lãi đầu tiên (thường là hàng trăm nghìn của đô la).
Đọc thêm :Trợ cấp cho tài sản cho thuê
Có những tác động thuế đối với thành viên gia đình cho thuê nhà cần xem xét với nhiều tình huống khác nhau. Bạn sẽ không bị phạt thuế khi cho bạn bè hoặc gia đình thuê nếu bạn tính giá đầy đủ hoặc gần giá thị trường. Hãy nhớ rằng, có những trường hợp thành viên trong gia đình bạn có thể trả tiền thuê nguyên giá và họ sẽ rất vui nếu được thuê từ một người mà họ biết và tin tưởng. Bạn cũng sẽ rất vui khi thuê được một người thuê mà bạn biết rằng sẽ không phải là một vấn đề khó khăn.
Tuy nhiên, nếu bạn cho thành viên gia đình mình nghỉ ngơi "đáng kể" đối với tài sản cho thuê, IRS sẽ phân loại tài sản cho thuê của bạn là tài sản cá nhân, không phải tài sản kinh doanh. Sau đó, bạn mất tất cả các lợi ích về thuế liên quan đến bất động sản cho thuê của doanh nghiệp.
Trong một số trường hợp, đây vẫn có thể là một đôi bên cùng có lợi. Nếu thành viên gia đình của bạn ít nhất có thể trả chi phí hòa vốn của bạn để sở hữu ngôi nhà, bạn sẽ nhận được một tài sản "miễn phí" trong những tháng đó trong khi họ được giảm tiền thuê nhà. Giả sử giá thuê theo thị trường hợp lý là 1.700 đô la Mỗi tháng và khoản thanh toán thế chấp của bạn là $ 900 Mỗi tháng. Các chi phí khác của bạn trong năm lên đến 200 đô la Mỗi tháng. Nếu bạn cho thành viên gia đình thuê tài sản với chi phí của mình ( 1.100 đô la Mỗi tháng), họ thanh toán hóa đơn của bạn và chi tiêu $ 7.200 Tiền thuê ít hơn mỗi năm.
Theo Viện lập kế hoạch thuế được chứng nhận của Mỹ, bạn có thể cho một thành viên trong gia đình "chiết khấu tốt" lên đến 20% mà không gây nguy hiểm cho việc phân loại bất động sản của bạn là tài sản kinh doanh. Tuy nhiên, AICTP cho biết tỷ lệ 20 phần trăm là không chắc chắn và khuyến nghị giới hạn mức giảm tiền thuê nhà của bạn ở mức 10 phần trăm.
Tài sản cho thuê cũng không thể được sử dụng làm nhà ở cá nhân bán thời gian hoặc nhà nghỉ nếu bạn muốn yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ của mình. Gặp chuyên gia thuế để xác định xem bạn, bạn bè hoặc gia đình có thể sử dụng căn nhà miễn tiền thuê bao nhiêu ngày mỗi năm trước khi căn nhà đó không còn đủ điều kiện để được khấu trừ thuế liên quan đến bất động sản cho thuê kinh doanh.