Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cho thấy các luồng tiền vào và ra trong kỳ kế toán. Báo cáo phân loại các luồng tiền thành ba phần:hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài trợ. Tổng các luồng tiền mặt của từng phần thể hiện mức tăng ròng hoặc giảm ròng trong số dư tiền mặt của công ty trong kỳ kế toán. Giá trị ròng giảm có nghĩa là công ty có một lượng tiền mặt ra nhiều hơn luồng tiền vào. Bạn có thể tính toán mức giảm tiền mặt ròng của một công ty bằng cách xem xét báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty đó để xác định mức độ chi tiêu tiền mặt của một công ty.
Tìm số lượng của dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính được liệt kê trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hiển thị các khoản âm, hoặc các luồng tiền ra, trong ngoặc đơn. Ví dụ:giả sử báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cho thấy 100.000 đô la trong dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, (150.000 đô la) dòng tiền từ hoạt động đầu tư và (5.000 đô la) trong dòng tiền từ hoạt động tài chính.
Bổ sung luồng tiền từ hoạt động kinh doanh và luồng tiền từ hoạt động đầu tư. Trong ví dụ, thêm 100.000 đô la và - 150.000 đô la. Kết quả là - 50.000 đô la.
Cộng kết quả của bạn vào dòng tiền từ hoạt động tài chính để tính toán mức tăng ròng tiền mặt trong kỳ kế toán. Kết quả âm thể hiện mức giảm ròng, trong khi kết quả dương thể hiện mức tăng ròng. Trong ví dụ, thêm - 50.000 đô la và - 5.000 đô la. Kết quả là - $ 55,000. Điều này thể hiện một khoản giảm ròng $ 55,000 tiền mặt trong kỳ kế toán.
Xem xét báo cáo tài chính và công bố thu nhập của một công ty để xác định lý do cơ bản khiến lượng tiền mặt ròng giảm. Một công ty có thể gặp khó khăn trong hoạt động của mình, điều này có thể dẫn đến giá cổ phiếu giảm hoặc có thể đang đầu tư mạnh vào tài sản mới để phát triển kinh doanh, điều này có thể dẫn đến giá cổ phiếu cao hơn.