Các công ty tuyên bố chia tách cổ phiếu vì một số lý do, bao gồm cả việc giữ giá cổ phiếu đủ thấp để thu hút các nhà đầu tư thông thường. Các công ty cũng hợp nhất với nhau để tận dụng các cơ hội mới và thị trường mới. Một trong hai hoặc cả hai sự kiện này đều có thể ảnh hưởng đến danh mục cổ phiếu của bạn trong năm và nếu điều đó xảy ra, bạn cần biết cách báo cáo bất kỳ doanh số bán hàng và tiền thu được từ cổ phiếu tiếp theo cho Sở Thuế vụ.
Tìm cơ sở giá gốc của cổ phiếu liên quan đến việc sáp nhập hoặc chia tách. Bạn phải báo cáo khoản thu nhập vốn của mình cho IRS nếu bạn đã bán cổ phiếu của mình sau khi chia tách. Bạn cũng được yêu cầu báo cáo việc bán cổ phiếu và thu được vốn nếu việc sáp nhập liên quan đến việc công ty mua lại thanh lý cổ phiếu của bạn và trả bạn tiền mặt cho chúng. Bạn không phải báo cáo bất cứ điều gì cho IRS nếu hàng vẫn còn trong tài khoản của bạn và chưa được bán. Mặc dù vậy, điều quan trọng là phải theo dõi cơ sở chi phí của bạn, vì bạn có thể sẽ bán cổ phiếu đó vào một ngày nào đó.
Điều chỉnh giá mỗi cổ phiếu của bạn để tính đến tác động của việc tách cổ phiếu. Nếu ban đầu bạn mua 200 cổ phiếu với giá 30 đô la / cổ phiếu và nó vừa tuyên bố chia 2 lấy 1, điều đó có nghĩa là cơ sở chi phí đã điều chỉnh của bạn bây giờ là 15 đô la cho mỗi cổ phiếu. Sau khi chia tách, bạn hiện có 400 cổ phiếu thay vì 200 cổ phiếu ban đầu.
Thêm bất kỳ khoản cổ tức chịu thuế nào bạn kiếm được trong suốt nhiều năm vào cơ sở giá gốc của cổ phiếu. Bạn đã trả thuế cho những khoản cổ tức này, vì vậy chúng trở thành một phần của cơ sở chi phí của bạn. Bạn cũng nên đưa vào cơ sở chi phí của mình khoản hoa hồng môi giới ban đầu mà bạn đã trả khi mua cổ phiếu.
Chờ các biểu mẫu 1099-B đến qua thư trước khi nộp thuế nếu bạn đã bán cổ phiếu trong năm trước do kết quả của việc sáp nhập hoặc chia tách cổ phiếu. 1099-B liệt kê số tiền thu được từ việc bán hàng và sau đó tùy thuộc vào bạn để tính toán lãi hoặc lỗ vốn thích hợp.
Tải xuống Biểu D từ trang web IRS nếu bạn có lãi hoặc lỗ vốn cần báo cáo. Nhập số tiền lãi hoặc lỗ vốn đối với cổ phiếu liên quan đến việc sáp nhập hoặc chia tách, sau đó chuyển số tiền đó vào biểu mẫu 1040 và thêm vào thu nhập khác của bạn.
Xác nhận mua hàng
Xác nhận bán hàng
Lên lịch D
1040 biểu mẫu