Giáo dục các nhà đầu tư về báo cáo thường niên của một công ty là một bước quan trọng trong việc huy động vốn cho doanh nghiệp. Báo cáo thường niên nên được cấu trúc theo cách cho phép các nhà đầu tư biết rõ ràng công ty đã hoạt động như thế nào trong năm qua. Ba danh mục cơ bản được đưa vào bản cập nhật hàng năm là:bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ngoài ra, thông tin về kỳ vọng trong tương lai của công ty và kết quả báo cáo tài chính là chìa khóa giúp các nhà đầu tư quyết định xem việc mua vào doanh nghiệp có phải là một động thái tài chính tốt hay không.
Mở báo cáo hàng năm với "Thư từ Chủ tịch Công ty" và / hoặc chủ tịch. Bức thư phải nêu chi tiết cách giải thích của chủ tịch về cách công ty hoạt động trong năm tài chính vừa qua, các mục tiêu thu nhập của công ty và các chiến lược mà công ty dự định sử dụng để đạt được những kết quả đó. Ví dụ:lá thư có thể nêu rằng các cửa hàng mới sẽ được xây dựng trong những năm tới, điều này có thể giúp các nhà đầu tư xác định liệu công ty có sẵn sàng tăng trưởng hay không.
Bao gồm các hình ảnh minh họa giải thích như biểu đồ hình tròn và đồ thị thể hiện hành trình tài chính và vị trí cuối năm của công ty. Ví dụ:biểu đồ hình tròn hoặc hình thanh có thể hiển thị tổng doanh thu và chi phí hàng năm của công ty trong 10 năm qua. Biểu đồ đường có thể hiển thị xu hướng tăng trưởng trong ba năm qua.
Tóm tắt kết quả của bảng cân đối kế toán, giúp các nhà đầu tư biết được công ty đã quản lý tài chính của mình tốt như thế nào. Phân tích bảng cân đối kế toán nên tập trung vào hai lĩnh vực:thanh khoản và cấu trúc vốn. Xác định và giải thích khả năng thanh khoản của công ty về mặt tài sản. Thảo luận về cấu trúc vốn, trong đó xem xét các cách một công ty tài trợ cho hoạt động của mình.
Mô tả kết quả của báo cáo thu nhập để cung cấp cho các nhà đầu tư sự hiểu biết rõ ràng về khả năng sinh lời của công ty. Giải thích công ty đã trả bao nhiêu chi phí và hoạt động của công ty hoạt động tốt như thế nào trong năm. Thảo luận về doanh thu, chi phí, thu nhập ròng hoặc lỗ ròng của công ty trong kỳ.
Thảo luận về báo cáo lưu chuyển tiền tệ, điều này sẽ giúp các nhà đầu tư đưa ra quyết định thông minh về việc mua, nắm giữ hoặc bán cổ phiếu trong công ty. Làm nổi bật các hoạt động chính tác động đến dòng tiền và ảnh hưởng đến số dư tiền mặt tổng thể. Xem lại số tiền mặt mà công ty đã chi cho các khoản đầu tư và hoạt động của nó.
Bao gồm các ghi chú cho các nhà đầu tư. Tiết lộ các thông lệ kế toán của công ty, việc sáp nhập và các tiết lộ khác có thể ảnh hưởng đến tình trạng tài chính của công ty. "Các ghi chú quan trọng, nếu không muốn nói là quan trọng hơn bản thân các báo cáo tài chính", Tiến sĩ George Thomas Friedlob viết. trong "Các Bí quyết để Đọc Báo cáo Thường niên".
So sánh báo cáo thường niên của năm nay với báo cáo thường niên trước đó để xem liệu các mục tiêu của năm ngoái có đạt được hay không.