Khi bạn thừa kế một tài khoản hưu trí cá nhân, các khoản tiền không được coi như một IRA mà bạn đã tự mở. Các yêu cầu chuyển và phân phối dựa trên tuổi của người chết, loại IRA và mối quan hệ của bạn với người đã khuất. Không quan trọng bạn trẻ như thế nào; bạn sẽ lấy tài sản dựa trên lịch trình của người đã khuất chứ không phải của riêng bạn.
Chuyển số dư từ tài khoản kế thừa sang tài khoản của riêng bạn không đơn giản như chuyển khoản truyền thống. Tất cả các chuyển động phải di chuyển thông qua chuyển giao người được ủy thác này sang người được ủy thác khác từ người giám sát IRA này sang người giám sát IRA khác. Thay vào đó, nếu bạn nhận được séc với số tiền IRA thu được, thì Sở Thuế vụ sẽ đánh thuế nó như thu nhập thông thường. IRA không được thừa kế từ vợ / chồng phải được đổi tên và thay thế. IRA mới có tiêu đề phải bao gồm tên của chủ sở hữu ban đầu và chỉ báo rằng nó đã được kế thừa, chẳng hạn như "Richard Roe (đã qua đời ngày 31 tháng 12 năm 2014) IRA vì lợi ích của Angela Roe." Nếu một IRA duy nhất có nhiều người thụ hưởng, người giám sát nên chia nó thành các IRA riêng biệt.
Nếu bạn đang thừa kế IRA truyền thống từ vợ / chồng của mình và chủ tài khoản dưới 70 tuổi rưỡi khi qua đời, bạn có thể chuyển tài sản vào IRA của riêng mình. IRA mới này có thể là một IRA hiện có hoặc một IRA mới được thiết lập cho mục đích đó, miễn là bạn là người thụ hưởng duy nhất. Bạn cũng có thể sử dụng tiền để mở IRA kế thừa bằng cách sử dụng phương pháp tuổi thọ. Nếu bạn làm vậy, việc rút tiền phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm mà chủ tài khoản ban đầu sẽ bước sang tuổi 70 1/2. Một tùy chọn khác là mở IRA kế thừa bằng cách sử dụng phương pháp năm năm, phương pháp này yêu cầu tiền phải được phân phối đầy đủ trong năm năm sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời. Bạn cũng có thể phân bổ tổng hợp các nội dung. Nếu chủ tài khoản lớn hơn 70 1/2, thì phương pháp năm năm không phải là một lựa chọn.
Những người không phải là vợ / chồng có các lựa chọn tương tự như của vợ / chồng, ngoại trừ việc bạn không thể chuyển tài sản sang IRA của riêng mình. Các khoản tiền từ IRA được thừa kế từ chủ tài khoản dưới 70 tuổi rưỡi có thể được đặt trong IRA bằng cách sử dụng phương pháp tuổi thọ hoặc năm năm. Bạn cũng có thể thực hiện một phân phối tổng hợp. Với tùy chọn đó, bạn sẽ phải trả thuế cho việc phân phối nhưng không phải trả tiền phạt rút tiền sớm. IRA từ những người già hơn 70 1/2 không thể được chuyển sang IRA bằng phương pháp năm năm.
Quy trình chuyển giao Roth IRA tương tự như quy trình với các IRA khác. Vợ / chồng có thể chuyển sang IRA hiện có hoặc mới của riêng họ. Cả vợ hoặc chồng và những người không phải là vợ hoặc chồng cũng có thể sử dụng phương pháp tính tuổi thọ hoặc năm năm dựa trên tuổi của người mất hoặc có thể chọn phân bổ một lần. Sự khác biệt lớn là cách IRS xử lý các khoản tiền, vì các bản phân phối Roth IRA nói chung là miễn thuế. Tuy nhiên, nếu tài khoản chưa đủ năm năm vào thời điểm chủ tài khoản ban đầu qua đời và phương thức phân bổ một lần được chọn, thì thu nhập sẽ phải chịu thuế.