IRA truyền thống, hoặc tài khoản hưu trí cá nhân, giúp mọi người tiết kiệm tiền để nghỉ hưu bằng cách khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp vào tài khoản và cho phép tiền tăng miễn thuế miễn là nó vẫn còn trong tài khoản. Tuy nhiên, khi bạn rút tiền từ tài khoản, bạn phải bao gồm nó là thu nhập chịu thuế. Mặc dù IRS không cấm mọi người rút tiền trước khi nghỉ hưu, nhưng nếu bạn rút tiền trước khi 59 tuổi rưỡi, bạn sẽ phải trả 10% tiền phạt ngoài thuế thu nhập.
Hoàn thành các thủ tục giấy tờ cần thiết có sẵn từ tổ chức tài chính của bạn. Mỗi tổ chức tài chính có một hình thức hơi khác nhau. Biểu mẫu sẽ yêu cầu bạn cung cấp thông tin nhận dạng, chẳng hạn như tên, địa chỉ và số An sinh xã hội, cũng như thông tin tài khoản của bạn.
Nhận biểu mẫu 1099-R từ tổ chức tài chính của bạn vào cuối tháng 1 năm sau. Bạn sẽ cần biểu mẫu này để nộp thuế, vì vậy nếu bạn chưa nhận được trước ngày 1 tháng 2, hãy liên hệ với tổ chức tài chính của bạn.
Báo cáo tổng số tiền rút IRA truyền thống của bạn, được tìm thấy trong ô 1 của biểu mẫu 1099-R, trên dòng 15a của biểu mẫu 1040 hoặc dòng 11a của biểu mẫu 1040A.
Báo cáo phần bị đánh thuế của khoản rút tiền của bạn, được tìm thấy trong ô 2a của biểu mẫu 1099-R, trên dòng 15b của biểu mẫu 1040 hoặc dòng 11b của biểu mẫu 1040A. Trừ khi bạn thực hiện các khoản đóng góp không được khấu trừ cho IRA truyền thống của mình, số tiền chịu thuế sẽ bằng tổng số tiền. Nếu bạn ít nhất 59 tuổi rưỡi, bạn đã hoàn thành.
Hoàn thành biểu mẫu 5329 nếu bạn chưa đủ 59 tuổi rưỡi khi rút tiền IRA. Biểu mẫu này sẽ ghi lại trường hợp ngoại lệ rút tiền sớm của bạn, điều này sẽ cho phép bạn tránh phải trả khoản phạt 10 phần trăm bổ sung cho việc phân phối của bạn, hoặc nó sẽ tính toán mức phạt sẽ lớn như thế nào. Nếu bạn được miễn trừ, hãy viết mã cho nó vào khoảng trống bên cạnh dòng 2. Ví dụ:nếu bạn đang sử dụng phân phối này cho các chi phí giáo dục cao hơn, bạn sẽ viết "08." Danh sách đầy đủ có thể được tìm thấy trong các hướng dẫn của biểu mẫu 5329 (xem tài nguyên). Nếu bạn nợ tiền phạt, hãy báo cáo số tiền ở dòng 58 của biểu mẫu 1040.
Mẫu 1040 hoặc 1040A
Biểu mẫu 5329 (để rút tiền sớm)